Организация, оформление и учет ипотечных операций банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2013 в 16:24, курсовая работа

Краткое описание

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества
8000000

Оглавление

Составление ведомости бухгалтерских проводок по балансовым и внебалансовым счетам за 04.02.2013…………………….………………………………………..……….3-7
Заполнение лицевых счетов по балансовым и внебалансовым счетам за 04.02.2013……………………………………………………………………….8-11
Составление оборотного баланса ф. № 26 по балансовым счетам за 04.02.2013……………………………………………………………………….12-14
Составление оборотного баланса ф. № 26 по внебалансовым счетам за 04.02.2013……..…………………………………………….…………………..15-17
Сверка остатков и оборотов по внебалансовым счетам за 04.02.2013г…………………….…………………………………………………18-19
Заключение…………………………………………………………………...….20
Список литературы……………………………………………………………………….21

Скачать в ZIP (48.76 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсач.docx

— 51.66 Кб (Скачать)

 

 

                                                             Ответственный исполнитель_____ /Дементьев И.М./

                                                                                       Бухгалтер________/Семёнов А.С./

 

45515

Кредиты, предоставленные  физическим лицам на срок свыше 3 лет. Резервы на возможные потери

№ операции

Корреспондирующий счет

Обороты по счетам

Остатки по счетам

Дт

Кт

Дт

Кт

Начальный остаток на 4.02.2013

      

700000

5

70606

  

800000

  

1500000

11

70601

800000

    

700000

Обороты на 4.02.2013

800000

800000

    

Конечный остаток на 4.02.2013

      

700000


 

                                                             Ответственный исполнитель_____ /Дементьев И.М./

                                                                                          Бухгалтер________/Семёнов А.С./

 

 

47427

Требования по получению  процентов

№ операции

Корреспондирующий счет

Обороты по счетам

Остатки по счетам

Дт

Кт

Дт

Кт

Начальный остаток на 04.02.2013

    

650000

  

4

70601

570000

  

12200000

  

8

40817

    

650000

  

Обороты на 04.02.2013

570000

      

Конечный остаток на 04.02.2013

    

650000

  

 

                                                             Ответственный исполнитель_____ /Дементьев И.М./

                                                                                         Бухгалтер________/Семёнов А.С./

70601

Доходы

№ операции

Корреспондирующий

счет

Обороты по счетам

Остатки по счетам

Дт

Кт

Дт

Кт

Начальный остаток на 04.02.2013

      

8000000

4

47427

  

570000

  

8570000

11

45515

  

800000

  

9370000

Обороты на 04.02.2013

  

1370000

    

Конечный остаток на 04.02.2013

      

9370000


 

                                                             Ответственный исполнитель_____ /Дементьев И.М./

                                                                                            Бухгалтер________/Семёнов А.С./

 

70606

Расходы

№ операции

Корреспондирующий счет

Обороты по счетам

Остатки по счетам

Дт

Кт

Дт

Кт

Начальный остаток на 04.02.2013

    

4000000

  

5

45515

800000

  

4800000

  

Обороты на 04.02.2013

800000

      

Конечный остаток на 04.02.2013

    

4800000

  
 

 

                                                             Ответственный исполнитель_____ /Дементьев И.М./

                                                                                            Бухгалтер________/Семёнов А.С./

 

 

 

Лицевые счета  по внебалансовым счетам за 04.02.2013.

91312

Имущество, принятое в обеспечение  по размещенным средствам, кроме  ценных бумаг и драгоценных металлов

№ операции

Корреспондирующий

счет

Обороты по счетам

Остатки по счетам

Дт

Кт

Дт

Кт

Начальный остаток на 04.02.2013

      

3700000

3

99998

  

3000000

  

6700000

10

99998

3000000

    

3700000

Обороты на 04.02.2013

3000000

3000000

    

Конечный остаток на 04.02.2013

      

3700000


 

                                                             Ответственный исполнитель_____ /Дементьев И.М./

                                                                                          Бухгалтер________/Семёнов А.С./

91315

Выданные гарантии и поручительства

№ операции

Корреспондирующий

счет

Обороты по счетам

Остатки по счетам

Дт

Кт

Дт

Кт

Начальный остаток на 04.02.2013

      

2400000

2

99998

  

2500000

  

4900000

9

99998

2500000

    

2400000

Обороты на 04.02.2013

2500000

2500000

    

Конечный остаток на 04.02.2013

      

2400000


 

                                                             Ответственный исполнитель_____ /Дементьев И.М./

                                                                                          Бухгалтер________/Семёнов А.С./

99998

Счета для корреспонденции  с пассивными счетами при двойной  записи

№ операции

Корреспондирующий счет

Обороты по счетам

Остатки по счетам

Дт

Кт

Дт

Кт

Начальный остаток на 04.02.2013

    

7400000

  

2

91315

2500000

  

9900000

  

3

91312

3000000

  

12900000

  

9

91315

  

2500000

10400000

  

10

91312

  

3000000

7400000

  

Обороты за 04.02.2013

5500000

5500000

    

Конечный остаток на 04.02.2013

    

7400000

  

 

                                                             Ответственный исполнитель_____ /Дементьев И.М./

                                                                                          Бухгалтер________/Семёнов А.С./

 

                                                                                                                                                

Составление оборотного баланса ф. №26 по балансовым счетам за 4.02.2013.

Оборотный баланс ф. №26 по балансовым счетам за 4.02.2013.

№ п/п

№ счета

Наименование счета

Признак счета

Начальные остатки на 4.02.2013

Обороты за 4.02.2013

Конечные остатки на 4.02.2013

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

10207

Уставный капитал кредитных  организаций, созданных в форме  акционерного общества

П

  

8000000

      

8000000

2

20202

Касса кредитных организаций

А

2000000

  

2100000

  

4100000

  

3

30102

Корреспондентские счета  кредитных организаций в Банке  России

А

1600000

    

600000

1000000

  

4

40817

Счета физических лиц

П

  

3000000

570000

    

2430000

5

42207

Депозиты негосударственных  некоммерческих организаций на срок свыше 3 лет

П

  

800000

      

800000

6

42307

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок свыше 3 лет

П

  

1900000

  

1500000

  

3400000

7

45208

Кредиты, предоставленные  негосударственным коммерческим организациям на срок свыше 3 лет

А

3000000

      

3000000

  
                   
 
   
 

8

45507

Кредиты, предоставленные  физическим лицам на срок свыше 3 лет

А

4000000

  

15000000

1500000

4000000

  

9

45515

Кредиты, предоставленные  физическим лица на срок свыше 3 лет. Резервы  на возможные потери

П

  

700000

80000

800000

  

700000

10

45815

Просроченная задолженность  по предоставленным кредитам и прочим размещённым средствам гражданам

А

800000

      

800000

  

11

47426

Обязательства по уплате процентов

П

  

500000

      

500000

12

47427

Требования по получению  процентов

А

650000

  

570000

570000

650000

  

13

52105

Выпущенные депозитные сертификаты  со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

П

  

100000

      

100000

14

52206

Выпущенные сберегательные сертификаты со сроком погашения  свыше 3 лет

П

  

500000

      

500000

15

60401

Основные средства (кроме  земли)

А

5000000

      

5000000

  

 

 

16

60601

Амортизация основных средств

П

  

1750000

      

1750000

17

60804

Имущество, полученное в  финансовую аренду (лизинг)

А

2000000

      

2000000

  

18

61008

Материальные запасы.

Материалы

А

2200000

      

2200000

  

19

70601

Доходы

П

8000000

    

1370000

  

9370000

20

70606

Расходы

А

  

4000000

800000

  

1800000

  

Итого

    

25250000

25250000

6140000

6140000

27550000

27550000


 

                                                                           Управляющий____________ Петров А.С.

                                                           Главный бухгалтер_____________ Калашников А.М

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборотный баланс ф.26 по внебалансовым счетам за 04.02.2013

 

№

п/п

 

№ счёта 

Наименование

счета

Признак счёта

Начальные остатки

На 04.02.2013

Обороты за 04.02.2013

Конечные остатки за 04.02.2013

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

90601

Неоплаченная сумма уставного  капитала организации созданной  в форме акционерного общества

А

 

 

 

 

2500000

 

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

 

2500000

 

 

 

 

-

2

90701

Бланки собственных ценных бумаг  для распространения

А

 

480000

 

-

 

-

 

-

 

480000

 

-

3

90702

Бланки собственных ценных бумаг  для уничтожения

А

45000

-

-

-

45000

-

4

91010

Штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов

П

-

500000

-

-

-

500000

5

91311

Ценные бумаги, принятые в обеспечение  по размещенным средствам

П

-

800000

-

-

-

800000

6

91312

Имущество, принятое в обеспечение  по размещённым средствам, кроме  ценных бумаг и драгоценных металлов

П

-

3700000

3000000

3000000

-

3700000

7

91315

Выданные гарантии и поручительства

П

-

2400000

2500000

2500000

  

2400000

Информация о работе Организация, оформление и учет ипотечных операций банка