Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2013 в 16:24, курсовая работа
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества
8000000
Составление ведомости бухгалтерских проводок по балансовым и внебалансовым счетам за 04.02.2013…………………….………………………………………..……….3-7
Заполнение лицевых счетов по балансовым и внебалансовым счетам за 04.02.2013……………………………………………………………………….8-11
Составление оборотного баланса ф. № 26 по балансовым счетам за 04.02.2013……………………………………………………………………….12-14
Составление оборотного баланса ф. № 26 по внебалансовым счетам за 04.02.2013……..…………………………………………….…………………..15-17
Сверка остатков и оборотов по внебалансовым счетам за 04.02.2013г…………………….…………………………………………………18-19
Заключение…………………………………………………………………...….20
Список литературы……………………………………………………………………….21
Департамент образования г.Москвы
Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования
Финансовый колледж № 35
Междисциплинарная курсовая работа
По дисциплинам «Банковские операции» и «Учет в банках»
Тема: «Организация, оформление и учет ипотечных операций банка»
Выполнила:
Студента специальности 080108
«Банковское дело»
Группы ДБД-35
Семёнов А.С.
Руководители:
Преподаватель дисциплины
«Банковские операции»
Матвеева И.П.
Преподаватель дисциплины
«Учет в банках»
Корепанова Т.В.
Оценка_________
Москва 2013 г.
План
Начальные остатки по балансовым счетам на 4.02.2013.
№ счета |
Признак счета |
Наименование счета |
Начальные остатки | ||
Дт |
Кт | ||||
1 |
10207 |
П |
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества |
8000000 | |
2 |
20202 |
А |
Касса кредитных организаций |
2000000 |
|
3 |
30102 |
А |
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России |
1600000 |
|
4 |
40817 |
П |
Счета физических лиц |
3000000 | |
5 |
42207 |
П |
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок свыше 3х лет |
800000 | |
6 |
42307 |
П |
Депозиты и прочие привлечённые средства физических лиц на срок свыше 3х лет |
1900000 | |
7 |
45208 |
А |
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок свыше 3х лет |
3000000 |
|
8 |
45507 |
А |
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3х лет |
4000000 |
|
9 |
45515 |
П |
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше |
700000 | |
10 |
45815 |
А |
Просроченная задолженность
по предоставленным кредитам и прочим
размещённым средствам |
800000 |
|
11 |
47426 |
П |
Обязательства по уплате процентов |
500000 | |
12 |
47427 |
А |
Требования по получению процентов |
6500000 |
|
13 |
52105 |
П |
Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения свыше 3 лет |
100000 | |
14 |
52206 |
П |
Выпущенные сберегательные сертификаты со сроком погашения свыше 3 лет |
500000 | |
15 |
60401 |
А |
Основные средства (кроме земли) |
5000000 |
|
16 |
60601 |
П |
Амортизация основных средств |
1750000 | |
17 |
60804 |
А |
Имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг) |
2000000 |
|
18 |
61008 |
А |
Материальные запасы. Материалы |
2200000 |
|
19 |
70601 |
П |
Доходы |
8000000 | |
20 |
70606 |
А |
Расходы |
4000000 |
|
Итого |
25250000 |
25250000 | |||
№ п/п |
№ счета |
Признак счета |
Наименование счета |
Сумма | |
1 |
90601 |
А |
Неоплаченная сумма уставного капитала организации, созданной в форме акционерного общества |
2500000 | |
2 |
90701 |
А |
Бланки собственных ценных бумаг для распространения |
480000 | |
3 |
90702 |
А |
Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения |
45000 | |
4 |
91010 |
П |
Штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов |
500000 | |
5 |
91311 |
П |
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещённым средствам |
800000 | |
6 |
91312 |
П |
Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов |
3700000 | |
7 |
91315 |
П |
Выданные гарантии и поручительства |
2400000 | |
8 |
91603 |
А |
Неполученные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещённым средствам |
85000 | |
Итого |
10510000 | ||||
9 |
А |
Счета для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи |
7400000 | ||
10 |
П |
Счета для корреспонденции
с активными счетами при |
3110000 | ||
Итого |
10510000 | ||||
Начальные остатки по внебалансовым счетам на 4.02.2013.
Перечень операций Коммерческого Банка за 4.02.2013.
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма по балансовым счетам |
Сумма по внебалансовым счетам |
1 |
Банк предоставил ипотечный кредит на срок свыше 3-х лет физическому лицу с зачислением средств в депозитный вклад |
1500000 |
|
2 |
В обеспечение выданного ипотечного кредита принято поручительство |
2500000 | |
3 |
В обеспечение выданного ипотечного кредита принято имущество |
3000000 | |
4 |
Начислены проценты за полученный ипотечный кредит |
570000 |
|
5 |
Начислен резерв за возможные потери по ипотечному кредиту, предоставленному физическому лицу |
800000 |
|
6 |
Внесено 30 % от стоимости жилья клиентом, наличными в кассу банка для перечисления по назначению на строительство |
600000 |
|
7 |
Физическим лицом наличными погашен ипотечный кредит |
1500000 |
|
8 |
С пластиковой карты погашены проценты по ипотечному кредиту |
5700000 |
|
9 |
Списано из обеспечения поручительство |
2500000 | |
10 |
Списано из обеспечения имущество |
3000000 | |
11 |
Восстановлена сумма резерва по погашенному ипотечному кредиту |
800000 |
|
Итого |
6340000 |
11000000 |
Составление ведомости бухгалтерских проводок по балансовым и внебалансовым счетам за 4.02.2013.
Ведомость бухгалтерских проводок по банковским операциям за 4.02.2013.
№ |
Содержание операций |
Балансовые счета |
Внебалансовые счета | ||||
Дт |
Кт |
Сумма |
Дт |
Кт |
Сумма | ||
1 |
Банк предоставил ипотечный кредит на срок свыше 3-х лет физическому лицу с зачислением средств в депозитный вклад |
45507 |
42307 |
1500000 |
|||
2 |
В обеспечение выданного ипотечного кредита принято поручительство |
99998 |
91315 |
2500000 | |||
3 |
В обеспечение выданного ипотечного кредита принято имущество |
99998 |
91312 |
3000000 | |||
4 |
Начислены проценты за полученный ипотечный кредит |
47427 |
70601 |
570000 |
|||
5 |
Начислен резерв на возможные потери по ипотечному кредиту, предоставленному физическому лицу |
70606 |
45515 |
800000 |
|||
6 |
Внесено 30% от стоимости жилья клиентом, наличными в кассу банка для перечисления по назначению на строительство |
20202 |
30102 |
600000 |
|||
7 |
Физическим лицом наличными погашен ипотечный кредит |
20202 |
45507 |
1500000 |
|||
8 |
С пластиковой карты погашены проценты по ипотечному кредиту |
40817 |
47427 |
570000 |
|||
9 |
Списано из обеспечения поручительство |
91315 |
99998 |
2500000 | |||
10 |
Списано из обеспечения имущество |
91312 |
99998 |
3300000 | |||
11 |
Восстановлена сумма резерва по погашенному ипотечному кредиту |
45515 |
70601 |
800000 |
|||
Итого |
6340000 |
11000000 | |||||
Заполнение лицевых счетов по балансовым и внебалансовым счетам за 4.02.2013.
Лицевые счета по балансовым счетам за 4.02.2013.
20202 |
Касса кредитных организаций | |||||
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Обороты по счетам |
Остатки по счетам | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |||
Начальный остаток за 4.02.2013 |
2000000 |
|||||
6 |
30102 |
600000 |
2600000 |
|||
7 |
45507 |
1500000 |
4100000 |
|||
Обороты за 4.02.2013 |
2110000 |
|||||
Конечный остаток на 4.02.2013 |
4100000 |
|||||
30102 |
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | ||||
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Обороты по счетам |
Остатки по счетам | ||
Начальный остаток на 4.02.2013 |
1600000 |
||||
6 |
20202 |
600000 |
1000000 |
||
Обороты за 9.02.2013 |
600000 |
||||
Конечный остаток на 4.02.2013 |
1000000 |
||||
40817 |
Счета физических лиц | ||||
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Обороты по счетам |
Остатки по счетам | ||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
Начальный остаток на 4.02.2013 |
3000000 | ||||
8 |
47427 |
570000 |
2430000 | ||
Обороты за 4.02.2013 |
570000 |
||||
Конечный остаток на 4.02.2013 |
2430000 | ||||
42307 |
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок свыше 3-х лет | ||||
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Обороты по счетам |
Остатки по счетам | ||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
Начальный остаток на 4.02.2013 |
1900000 | ||||
1 |
45507 |
1500000 |
3400000 | ||
Обороты за 4.02.2013 |
1500000 |
||||
Конечный остаток на 4.02.2013 |
3400000 | ||||
45507 |
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет | ||||
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Обороты по счетам |
Остатки по счетам | ||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
Начальный остаток на 4.02.2013 |
4000000 |
||||
1 |
42307 |
1500000 |
5500000 |
||
7 |
20202 |
1500000 |
4000000 |
||
Обороты за 4.02.2013 |
1500000 |
1500000 |
|||
Конечный остаток на 04.02.2013 |
3.630.000 |
||||
Информация о работе Организация, оформление и учет ипотечных операций банка