Организация, оформление и учет ипотечных операций банка

 

8		91603		Неполученные проценты по межбанковским  кредитам, депозитам и прочим размещённым  средствам		А		85000		-		-		-		85000		-
9		99998		Счета для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи		А		7400000		-		5500000		5500000		7400000		-
10	99999		Счета для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи		П		-		3110000		-		-		-		3110000
Итого							10510000		1051000		11000000		11000000		10510000		10510000

 

 

 

 

                                                                                    Управляющий____________ Петров А.С.

                                                         Главный бухгалтер________________ Калашникова  А.М.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        

 Сверка остатков и оборотов по балансовым счетам за 04.02.2013г.

 

 

№ п/п	Показатели	Начальные остатки		Обороты
		Дт	Кт	Дт	Кт
1	Итоги остатков по счетам по условию  задания	25250000	25250000
2	Итоги начальных остатков по лицевым  счетам	25250000	25250000
3	Итог начальных остатков в оборотном  балансе	25250000	25250000
4	Итог перечня банковских операций по условию задания			6140000	6140000
5	Итог по ведомости бухгалтерских  проводок			6140000	6140000
6	Итог дебетовых и кредитовых оборотов по лицевым счетам			6140000	6140000
7	Итог дебетовых и кредитовых оборотов в оборотном балансе ф.№26			6140000	6140000

 

 

                                                                                      Бухгалтер______________ Семёнов А.С.

 

 

 

 

 

 

Сверка остатков и оборотов по балансовым счетам за 04.02.2013г.

 

 

№ п/п	Показатели	Начальные остатки		Обороты
		Дт	Кт	Дт	Кт
1	Итоги остатков по счетам по условию  задания	10510000	10510000
2	Итоги начальных остатков по лицевым  счетам	10510000	10510000
3	Итог начальных остатков в оборотном  балансе	10510000	10510000
4	Итог перечня банковских операций по условию задания			11000000	11000000
5	Итог по ведомости бухгалтерских  проводок			11000000	11000000
6	Итог дебетовых и кредитовых оборотов по лицевым счетам			11000000	11000000
7	Итог дебетовых и кредитовых оборотов в оборотном балансе ф.№26			11000000	11000000

 

 

                                                                                      Бухгалтер______________ Семёнов А.С.

 

 

 

 

 

 

                                                                 Заключение

Жилищная  ипотека в последние годы все  больше и больше завоевывает популярность. Согласно прогнозам, она вскоре может  стать одним из перспективных и приоритетных направлений развития рынка доступного жилья в России. Главным преимуществом ипотеки является то. что. вместо многолетнего накапливания необходимой суммы на покупку жилья, возникает возможность уже сейчас жить в новой квартире (или доме) При этом жилье, приобретенное по ипотеке, сразу является собственностью заемщика ипотечного кредита

Сегодня большинство людей берут  кредиты в банках для того, чтобы обеспечить себе комфортную жизнь. В каждой кредитной организации на конец операционного дня составляется оборотный баланс по балансовым и внебалансовым счетам по ф.№26. В нем должны быть отражены все операции за день. Если все операции отражены верно, го итог баланса по активу должен быть равен итогу баланса по пассиву. Это дает возможность кон - ро- лировать все доходы и расходы банка, а так же анализировать его финансовое состояние.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Капаева Т.И. «Учет в банках» - М.:ФОРУМ: ИНФРА-М,2011
2. Бондарева Т.Н. «Учет в банках» - М.:НО «Московский городской фонд поддержки школьного книгоиздания», 2010
3. Курсов В.И., Яковлев Г.А. «Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые типовые проводки операций в банке»- М.:ФОРУМ: ИНФРА- М,2010
4. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Положение ЦБРФ о правилах ведении бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 26.03.2009 №302-П - М.: «Ось-89», 2011
5. Герасимов Е.Б. «Учет в банках» - М.:ФОРУМ, 2010
6. Смирнова Л.Р. «Банковский учет» - М.: Финансы и статистика, 2013