Операционный день банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Порядок работы  с неплатежеспособными и сомнительными  банкнотами

 

При определении подлинности и платежности   наличных белорусских рублей кассиры руководствуются требованиями, изложенными в перечне признаков платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь.

При определении подлинности и платежности наличной иностранной валюты кассиры руководствуются перечнем общих признаков платежности банкнот и платежных документов в иностранной валюте или перечнем признаков платежности  банкнот  и платежных документов в иностранной валюте, разработанных банком с учетом инструкций (правил) иностранных банков или  банков-посредников, справочными и информационными  материалами, поступающими  из  официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол, Национальный банк Республики Беларусь, другие организации,  имеющие специальное   разрешение   (лицензию) на право распространения справочных материалов.

При обращении клиентов в  банк по вопросу обмена поврежденных банкнот Национального банка Республики Беларусь кассир рассматривает возможность их обмена. При этом поврежденные банкноты подклеиваются  с  оборотной стороны без наложения  отдельных  частей банкноты одна на другую для определения их платежности. 

Для определения остаточной площади сильно поврежденных банкнот используются специальные сетки.

Поврежденная банкнота располагается  на сетке для соответствующего достоинства банкноты и года серии таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты  полностью  не  сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет.

Поврежденная  банкнота  обводится по контуру. Число клеток, через которые  прошла линия контура, суммируется и  делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при  наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается  дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110.

При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей, следует  иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55 % от площади  банкноты, или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной  банкноте, площадь которых в совокупности  составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не  имеет. При анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера.  Исследованная банкнота закрепляется на сетку таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.

Если банкнота составлена из двух частей различных  банкнот  (в том числе различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному достоинству, то каждая часть рассматривается как отдельная банкнота и подлежит обмену.

При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются полностью заполненными.

Заполненные сетки подписываются  заполнившими их кассовыми работниками, заверяются начальником кассового подразделения банка, хранятся в течение 6 месяцев в отдельном деле кассового подразделения банка и могут быть затребованы структурным подразделением Национального банка Республики Беларусь.

При анализе возможности  обмена банкнот, изменивших краску, следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического оформления, по цвету и  характеру изображения которого можно установить подлинность (соответствие способов изготовления) и принадлежность банкноты к соответствующему достоинству и году серии.

Подлежащие обмену банкноты обмениваются банками вне зависимости от предъявленной к обмену суммы.

На банкнотах, подлежащих обмену, проставляются штамп «Обменено», наименование банка, его идентификационный код, дата, код (именной штамп) и подпись лица, принявшего решение об обмене.

На поврежденных банкнотах, не подлежащих обмену, проставляются штамп «В обмене отказано», наименование банка, его идентификационный код, дата, код (именной штамп) и подпись лица, принявшего такое решение.

Банкноты со штампами «Обменено» и «В обмене отказано» подбираются по достоинству, упаковываются отдельно друг от друга и хранятся в хранилище операционной кассы отдельно от других ценностей. Данные банкноты отправляются в структурные подразделения Национального банка Республики Беларусь по сопроводительным описям. Банкноты Национального банка Республики Беларусь и банкноты в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их платежности, принимаются на инкассо по заявлению клиента.

Банкноты Национального  банка Республики Беларусь, принятые банком на инкассо, отправляются в структурные подразделения Национального банка Республики Беларусь для проведения экспертизы по описи наличных денег, а банкноты в иностранной валюте - в иностранный банк или банк-посредник по описи, составленной в соответствии с  требованиями иностранного банка или банка-посредника.

По получении от структурного подразделения Национального банка  Республики Беларусь или иностранного банка (банка-посредника) результатов  о  принятых  на инкассо банкнотах  Национального  банка Республики Беларусь и наличной иностранной валюте банк уведомляет об этом клиента. Выплата суммы, подлежащей возмещению, производится согласно заявлению клиента.

При выявлении неплатежных  банкнот  Национального банка Республики Беларусь:

кассир в присутствии  начальника кассового подразделения и вносителя денежной наличности составляет акт произвольной  формы в двух  экземплярах, в котором указываются: дата, фамилия и инициалы кассира, обнаружившего  банкноты, наименование организации или фамилия и инициалы вносителя, достоинство банкнот, серии и номера, сумма  а также характерные  признаки их неплатежности. Акт подписывается кассиром, начальником кассового подразделения, вносителем денежной наличности и заверяется печатью кассира.  На неплатежных банкнотах проставляются штамп «В обмене отказано», наименование банка, его идентификационный код, дата, код (именной штамп) и  одпись кассира, принявшего решение об их неплатежности. Первый экземпляр акта с  неплатежными банкнотами передается начальнику кассового подразделения, второй - вносителю  денежной наличности;

кассир составляет на препроводительной  ведомости акт с указанием в нем достоинства, серии и номера каждой неплатежной банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером и вместе с неплатежными  банкнотами, оформленными  в установленном порядке, передается заведующему операционной кассой.

При выявлении сомнительной банкноты Национального банка Республики Беларусь (банкноты в иностранной валюте) кассир по имеющимся каналам связи ставит об этом в известность начальника кассового подразделения, который сообщает о данном факте в территориальные органы внутренних дел для  проведения  оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий.

Кассир составляет акт на препроводительной ведомости при выявлении сомнительной банкноты Национального банка Республики Беларусь и на  препроводительной ведомости при выявлении сомнительной банкноты в иностранной валюте.

В акте указываются достоинство, серия и номер сомнительной банкноты Национального банка Республики Беларусь (наименование иностранной валюты, достоинство, год выпуска, серия и номер сомнительной банкноты).  Акт подписывается кассиром и контролером, в случае необходимости на нем делается отметка о передаче сомнительной банкноты в территориальные органы внутренних дел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Ревизия операционных  касс банка

 

 Ревизия ценностей, находящихся в хранилище  операционной кассы, и проверка порядка их хранения проводятся:

-ежегодно по состоянию  на 1 января нового года;

-не реже одного раза  в квартал (внезапная ревизия);

-при смене руководителя банка, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей;

-при   временной   смене  лиц,  ответственных   за   сохранность ценностей;

-в других случаях - по распоряжениям руководителя головного учреждения банка .Ревизия ценностей проводится составом лиц не менее 3 человек (один из которых является руководителем ревизии),назначаемых приказом руководителя банка, по указанию которого проводится   ревизия  ценностей. К  проведению ревизии ценностей привлекаются  подготовленные работники, не связанные с выполнением операций   с ценностями,  от которых приняты зачеты по знанию требований  Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и  локальных нормативных актов банка по организации работы с ценностями.

Ответственность за правильную  организацию и выполнение установленных  правил проведения ревизий ценностей  несут как руководитель банка, назначивший ревизию, так и руководитель ревизии.

Проведение  ежеквартальных ревизий ценностей  планируется  таким образом, чтобы соблюдался фактор внезапности.

Ежеквартальная ревизия ценностей операционной кассы  может  не проводиться в следующих случаях:

1.Когда  в  данном  квартале в банке была проведена  ревизия ценностей работниками головного учреждения банка;

2.Когда в данном квартале в банке была уже проведена ревизия ценностей при смене руководителя, главного бухгалтера или лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также при временной смене лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Ревизия   ценностей операционной кассы проводится   в присутствии  лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении  ревизии ценностей в отсутствии лица, ответственного за сохранность ценностей, об этом делается  отметка  в  акте  ревизии ценностей за подписями всех участников ревизии ценностей.

Проводимые ревизии ценностей не должны нарушать  обычный ход операций банков.

Ревизия  ценностей  операционной кассы проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая  исключала  бы возможность сокрытия хищений и недостач ценностей.

Приступив к ревизии  ценностей, ее  руководитель  опечатывает своей  печатью (одноразовым пломбирующим материалом) все хранилища независимо  от  наличия в них ценностей на момент начала  ревизии и берет под свой контроль все ценности операционной кассы.

До полного обревизования всех ценностей доступ лиц, ответственных за сохранность ценностей, в хранилище разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие ценностей в этот  период производится под его контролем. В тех случаях,  когда одновременно в один прием не могут быть обревизованы все ценности, руководитель ревизии после  окончания рабочего дня вместе с лицами, ответственными за сохранность ценностей, производит опечатывание хранилища и сдачу его под централизованную охрану. При опечатывании хранилища сургучом  печать   руководителя ревизии накладывается на дощечке выше печатей лиц,  ответственных   за сохранность   ценностей.  При опечатывании   кладовой   одноразовым пломбирующим   материалом   руководителю   ревизии   не    требуется дополнительно   опечатывать   кладовую   одноразовым    пломбирующим материалом.

Ревизия ценностей производится в следующем порядке:

-наличные  белорусские   рубли и иностранная  валюта  проверяются членами  комиссии  по  пачкам, корешкам  и  надписям  на  накладках,

 -монеты, расфасованные в упаковки, - по надписям на упаковках,  а неупакованные в пачки (упаковки) - полистно (поштучно);

     -ценные бумаги, упакованные по их видам в  пачки, проверяются  по надписям  на накладках;

     -бланки  строгой   отчетности, в том числе бланки  ценных  бумаг, упакованные   по видам ценностей в пачки,  проверяются по надписям  на  накладках.   Бланки   строгой   отчетности   в   дефектной   упаковке проверяются полистно;

     -драгоценные  металлы и драгоценные камни  проверяются в  порядке, установленном  законодательством Республики Беларусь;

     -иные ценности, упакованные в пачки, проверяются  по надписям  на накладках,  а не упакованные в пачки  - полистно (поштучно).

     Наличные  белорусские  рубли и иностранная валюта  в поврежденной упаковке,  пачках  с  неправильно оформленными  накладками,  сборных пачках   пересчитывается   полистно  (поштучно).  

 Полистный (поштучный)  пересчет денежной наличности  и иных ценностей  осуществляется  кассиром в присутствии  одного  из  членов ревизии.  При   совпадении  общей суммы (количества  банкнот)  кассир формирует   корешок ,  при несоответствии - денежная наличность  должна  быть пересчитана ревизующим, после чего вновь пересчитана и обандеролена кассиром, осуществлявшим   ее  первоначальный  пересчет.  Бандероли,   верхняя накладка  и  полиэтиленовый  пакет  с  оттиском  клише  (обвязка   с несрезанной   пломбой)  от  вскрытой  пачки  должны   оставаться   у ревизующего   до   полного  пересчета  всей   денежной   наличности, находящейся в пачке. При обнаружении недостачи или излишка денежной наличности  в пачке составляется акт, а все пачки, сформированные  кассиром,  у которого  обнаружены   недостача   излишек, подлежат полистному пересчету.

     Подвергнутая  выборочному  контрольному  полистному   пересчету денежная   наличность  упаковывается  кассиром,   производившим   ее пересчет. На   бандеролях   и   с  правой  стороны  верхней   накладки   пачки проставляется штамп «Контрольный  пересчет».

 После  пересчета денежной наличности  и  иных  ценностей, находящихся в хранилище, ревизующие производят сверку оказавшихся  в наличии  ценностей  с  данными книги учета,  и ежедневного баланса,  проверяют,  все  ли изъятые для ревизии ценности  вложены обратно в хранилище.