Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Февраля 2013 в 13:38, курсовая работа
При организации, порядке работы и ревизии операционных касс банка решаются следующие задачи:
-в чем заключаются: обязанности банка при оранизации работы с денежной наличностью и ответственность лиц, работающих с ценностями за их сохранностью;
-как осуществляется прием и передача ценностей в банке;
-каким образом осуществляется выдача ценностей из касс банка;
-показать, как выполняется ревизия операционных касс банка;
Введение………………………………………………………………………..3
1.Организация работы операционных касс банка…………………………...5
1.1Обязанности банка по организации работы с денежной наличностью и ответственности лиц работающих с ценностями за их сохранность…………….5
1.2Прием и передача ценностей , контроль за их сохранностью……….10
1.3Выдача ценностей из кассы………………………………………….….14
2Порядок работы с инкассированной наличностью и ревизия ценностей.16
2.1Порядок пересчета и упаковки денежной наличности…………………16
2.2Порядок работы с неплатежеспособными и сомнительными банкнотами…………………………………………………………………………...19
2.3Ревизия операционных касс банка……………………………………..24
3 Заключение…………………………………………………………………28
4 Литература ………………………………………………………………..29
Суммы расписок и других документов, не проведенные по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей.
О произведенной ревизии составляется акт ревизии ценностей за подписями всех работников, проводивших ее, и лиц, ответственных за сохранность ценностей.
При ревизии ценностей, связанной со сменой (временной сменой) лиц, ответственных за сохранность ценностей, подписи за остатки ценностей в книге учета, производятся лицами, сдающими ценности, до окончательной их проверки и подписания акта.
Помимо ревизий ценностей операционной кассы банка осуществляются проверки участков кассовой и инкассаторской работы, правильности учета, хранения и использования оружия, боеприпасов, а также внезапные проверки работы кассиров касс банка и его структурных подразделений. Периодичность проверок и состав комиссий, создаваемых для проведения проверок, определяются руководителем (заместителем руководителя) банка. Руководитель банка (заместитель руководителя) обязан рассматривать результаты проведенных ревизий и проверок и принимать меры к устранению выявленных недостатков.
Заключение
Кассовые операции
коммерческих банков
Таким образом банк связывает наличный денежный оборот с безналичным и осуществляет контроль за кассовой работой своих клиентов. Это способствует упорядочиванию налично-денежного оборота. Кроме того, через систему коммерческих банков осуществляется налично-денежная эмиссия и обратный процесс – изъятие денег из обращения. В результате основной функцией кассовых операций банков является помощь Центральному Банку в осуществлении денежно-кредитной политики государства.
Список литературы
1.Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь №211 от 21 декабря 2006 года.
2.Бабаш Л.Б. Бухгалтерский учёт в банках: Учеб. Пособие/ Л.Б. Бабаш, О.Н. Шестак, Л.П. Левченко, Мн.: Выш. Шк., 2010.- 499 с.
3 .Г.И. Кравцова «Организация деятельности коммерческих банков» , 3-е издание, переработанное и дополненное, Минск БГЭУ 2007,стр.478.
4. Г.И. Кравцова «Организация деятельности коммерческих банков», 2-е издание, переработанное и дополненное, Минск БГЭУ 2000
5. Н.А. Теплякова «Банковские операции», 2-е издание, переработанное и дополненное, Минск «Театрасистемс» , стр.143.
ПРИЛОЖЕНИЕ