Операционный день банка

6.иные ценности (в условной  или номинальной оценке), упакованные  в пачки, по надписям на накладках,  а не упакованные в пачки  –полистно (поштучно)

Заведующей операционной кассой выдает бланки строгой отчетности ответственным исполнителям по их письменным требованиям под роспись в  расходных внебалансовых ордерах формы 0402540105 (Приложение4).

Если режим работы кассы  не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, кассир закрывает ценности и документы  по совершенным за день операциям в отдельном сейфе сдает его под централизованную охрану и отчитывается перед заведующим операционной кассой утром следующего рабочего дня.

Прием наличных белорусских  рублей в кассу банка осуществляется по следующим документам:

1)объявлению на взнос наличными формы 0402510001, представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (Приложение 5);

2)извещению формы 0402280179, представляющему собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции (Приложение 6);

3)извещению согласно форме,  установленной получателем платежа;

4)комплекту квитанций формы 0402370004. Комплект квитанций формы 0402370004 является бланком строгой отчетности, его изготовление, регистрация, использование и уничтожение осуществляются в соответствии с

законодательством Республики Беларусь;

5) приходному кассовому  ордеру формы 0402540101(Приложение 7).

Прием наличной иностранной  валюты в кассу банка осуществляется по  приходному валютному ордеру формы 0402540149 (Приложение 8).

Прием ценностей, подлежащих учету на внебалансовых счетах, в кассу банка осуществляется по приходному внебалансовому ордеру формы 0402540103(Приложение 9).

Получив от ответственного исполнителя объявление на взнос  наличными   формы 0402510001, приходный  кассовый ордер формы 0402540101 и приходный  валютный ордер формы 0402540149, составленные в количестве экземпляров, необходимом для отражения операции по приему денежной  наличности, комплект квитанций формы 0402370004,кассир проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности, наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя банка (по документам, подлежащим дополнительному контролю, наличие и тождественность подписи лица, имеющего право контрольной подписи) имеющимся у него образцам, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными формы 0402510001 и комплекте квитанций формы 0402370004, кроме того, - тождественность суммы, указанной в составных частях комплекта этих документов. После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным пересчетом. Получив от клиента извещение формы 0402280179 или извещение, кассир проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности и тождественность сумм, указанных в его составных частях, после чего принимает денежную наличность полистным пересчетом.

На столе кассира должна быть денежная наличность только от лица, ее вносящего.

Вся ранее принятая кассиром денежная наличность должна храниться  в индивидуальных средствах хранения ценностей.

После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную  в приходном кассовом документе, извещении формы 0402280179 или извещении, с суммой, фактически оказавшейся  при пересчете. При соответствии сумм  кассир подписывает приходный  кассовый документ, извещение формы  0402280179 или извещение, ставит печать кассы на квитанцию, один из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101,приходного  валютного ордера формы 0402540149 или квитанцию формы 0402370003, выдает ее (его) вносителю денежной наличности.

После приема денежной наличности по извещению формы 0402280179 или  извещению  и выдачи клиенту квитанции, кассир вносит в реестр принятых платежей сумму, реквизиты плательщика и  получателя платежа, указанные в  извещении формы 0402280179 или извещении, а также другие реквизиты, определенные договором между банком и получателем платежа. Реестр принятых платежей ведется отдельно для каждого получателя платежа. Объявление из комплекта объявления на взнос наличными, уведомление из комплекта квитанций или один из экземпляров приходного кассового ордера, приходного валютного ордера кассир оставляет у себя. Ордер к объявлению на взнос наличными, ордер из комплекта квитанций, один из экземпляров приходного кассового ордера и приходного валютного ордера передаются соответствующему ответственному исполнителю.

В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов, извещений формы 0402280179 или извещений  вместе с реестрами принятых платежей кассир составляет отчетную справку  о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (Приложение 10).Затем сверяет сумму по этой справке с суммой  фактически принятой денежной наличности, после чего передает извещения формы 0402280179 или извещения вместе с реестрами принятых платежей ответственному исполнителю для составления приходных кассовых ордеров и отражения операций по счетам бухгалтерского учета. Извещения формы 0402280179 или извещения и реестры принятых платежей высылаются получателю платежа, приходные кассовые ордера возвращаются кассиру для отчета перед заведующим операционной кассой. Принятую денежную наличность кассир формирует и упаковывает и сдает ее вместе с отчетной справкой и приходными кассовыми документами заведующему операционной кассой в порядке, предусмотренном Инструкцией по организации кассовой работы в банках и НКФО РБ. 

1.3 Выдача ценностей  из кассы

 

Выдача наличных белорусских  рублей из кассы банка осуществляется по следующим документам:

-чекам из денежных  чековых книжек установленных  форм (Приложение 11)

-расходному кассовому  ордеру формы 0402540102 (Приложение 12).

Выдача наличной иностранной  валюты из кассы банка осуществляется по расходному валютному ордеру формы 0402540150 (Приложение 13). Выдача ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, из кассы банка осуществляется по расходному внебалансовому ордеру (Приложение 14).

Для совершения расходных  операций кассир получает от заведующего  операционной кассой под отчет необходимую  сумму денежной наличности

Получив от ответственных  исполнителей денежный чек, расходный  кассовый ордер или расходный  валютный ордер, кассир:

1.проверяет наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя банка (по документам, подлежащим дополнительному контролю, - наличие и тождественность подписи лица, имеющего право контрольной подписи) имеющимся у него образцам;

2. сверяет сумму, проставленную  на расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

3. проверяет, есть ли  расписка в получении денежной  наличности на     расходном  кассовом документе;

4. проверяет наличие данных  документа, удостоверяющего личность               получателя денежной наличности  в соответствии с законодательством  Республики Беларусь, на расходном  кассовом документе (за исключением  работников банка);

5. подготавливает сумму денежной наличности, указанную в расходном кассовом документе;

6. вызывает получателя  денежной наличности по номеру  расходного кассового документа  и спрашивает у него получаемую  сумму;

7. сверяет номер контрольной  марки (отрывного талона) с номером  на  расходном кассовом документе  и приклеивает контрольную марку  (отрывной талон) к расходному  кассовому документу;

8. уточняет у получателя, будет ли он пересчитывать  денежную наличность в присутствии  работника банка, выдает ее  получателю и подписывает расходный  кассовый документ.

Выдача банкнот осуществляется полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами. Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им денежной наличности, кассир в его присутствии срезает  с пачек банкнот части оттисков клише (пломбы). Если клиент изъявил   желание пересчитать полистно всю  полученную им денежную наличность, части  оттисков клише с полиэтиленовых пакетов (пломбы) не срезаются.  Пересчет денежной наличности клиентом осуществляется в присутствии  представителя  банка. На выявленные в результате пересчета недостачу или  излишек денежной наличности составляется акт о недостаче (излишке) наличных денег в пачках (упаковках). Недостающая сумма возмещается клиенту.

В конце рабочего дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходных  кассовых документов и остатком денежной наличности, составляет и подписывает  отчетную справку.

Остаток денежной наличности, сформированный в соответствии с  требованиями Инструкции, кассир вместе с расходными кассовыми документами  за день и отчетной справкой сдает  заведующему операционной кассой в  порядке, предусмотренном Инструкцией.

В банках, где приходные  или расходные операции выполняются  заведующим операционной кассой, отчетная справка не составляется, а все  обороты по приходу или расходу  включаются в сводную справку  о кассовых оборотах за день (Приложение 15).

2 Порядок работы  с инкассированной наличностью  и ревизия ценностей

2.1Порядок пересчета  и упаковки денежной наличности

 

Кассиры обязаны сортировать  принятые ими наличные белорусские  рубли по достоинствам, а затем  на годные к обращению и ветхие, наличную иностранную валюту – по наименованиям валюты и их достоинствам. Рассортированные по достоинствам годные и ветхие банкноты, по наименованиям и достоинствам иностранную валюту кассир формирует и упаковывает отдельно.

Каждые 100 банкнот в белорусских  рублях одного и того же достоинства  формируются в полные корешки  и обандероливаются в зависимости  от способа упаковки пачки крестообразно  нестандартной бандеролью или поперечной стандартной бандеролью с отличительными цветовыми полосами, указанием года серии и цифровым обозначением достоинства. На бандеролях должны быть проставлены: наименование банка, его идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, производившего сортировку и пересчет денежной наличности, а на нестандартной бандероли- также достоинство банкнот и год серии. На бандеролях ветхой денежной наличности кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп «Ветхие».

Каждые 100 банкнот в иностранной  валюте одного наименования и достоинства  формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной  бандеролью или поперечной нестандартной  бандеролью. На бандероли проставляются наименование банка, его идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) иностранной валюты, достоинство, количество листов, сумма вложения  (по номиналу), дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет иностранной валюты.

Каждые 10 корешков банкнот  в белорусских рублях одного и  того же достоинства, а в иностранной  валюте одного и того же достоинства  и наименования формируются в  пачку по 100 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками.

При формировании полной пачки  банкнот в белорусских рублях на верхней накладке проставляются: наименование банка, его идентификационный код, дата и упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет и формирование денежной наличности в пачке. На верхних накладках пачек ветхой денежной наличности кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительный штамп «Ветхие».

Пачки банкнот упаковываются  в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише. Пачки банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно, может обвязываться шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки в этом случае на оба конца шпагата около узла накладывается пломба, и пачка пломбируется личным пломбиром кассира. Пачки банкнот в иностранной валюте, состоящие из одного корешка, при упаковке в полиэтиленовые пакеты может не снабжаться накладками.

Денежная наличность в  белорусских рублях, из которых нельзя сформировать полные пачки и корешки, передаются для объединения и упаковки уполномоченному кассиру. Полные корешки, принятые от разных кассиров, формировать в одну пачку запрещается, все эти корешки подлежат обязательному полистному пересчету. Все полные корешки подбираются по достоинствам и упаковываются в полные пачки. Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки одного достоинства, при этом на верхней накладке  пачки проставляются: наименование банка, его идентификационный код, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира.

Денежная наличность в  белорусских рублях разных достоинств, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в сборную  пачку, При этом все банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразной без нанесения на ней реквизитов. Сборная пачка снабжается нестандартной верхней накладкой, на которой проставляются: наименование банка. Его идентификационный код, дата упаковки, (именной штамп и подпись) кассира.

Денежная наличность в  иностранной валюте, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковывается  в пачки, состоящие из банкнот  одного наименования валюты, одного или  разных достоинств. При этом банкноты в пачке обандероливаются одной  общей поперечной бандеролью или  крестообразной без нанесения на ней реквизитов и снабжаются накладками. Рассортированные по наименованиям  монеты в иностранной валюте могут  расфасовываться в упаковку, исключающую  какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам.