Операционный день банка

 

Cодержание

 

Введение………………………………………………………………………..3

1.Организация работы операционных  касс банка…………………………...5

1.1Обязанности банка по организации работы с денежной наличностью и ответственности лиц работающих с ценностями за их сохранность…………….5

1.2Прием и передача ценностей , контроль за их сохранностью……….10

1.3Выдача ценностей из кассы………………………………………….….14

2Порядок работы с инкассированной наличностью и ревизия ценностей.16

2.1Порядок пересчета и  упаковки денежной наличности…………………16

2.2Порядок работы с  неплатежеспособными и сомнительными  банкнотами…………………………………………………………………………...19

2.3Ревизия операционных касс банка……………………………………..24

3 Заключение…………………………………………………………………28

4 Литература ………………………………………………………………..29

5 Приложение…………………………………………………………………30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 В современных условиях  деньги являются неотъемлемым  атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Основным  назначением расчетов является  обслуживание денежного оборота  (платежного оборота).

Выбор клиентом коммерческого  банка для кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению  высокого качества оказания расчетных  услуг, которые должны выполняться  своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому  обслуживанию регулярны, то в зависимости  от качества работы банка клиенты  принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных  банком тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка.

На сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг  отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать  систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

Основной целью курсовой работы является показать порядок организации  работы операционных касс, раскрыть основные задачи ревизии операционных касс банка.

При организации, порядке  работы и ревизии операционных касс банка решаются следующие задачи:

-в чем заключаются:  обязанности банка при организации  работы с денежной наличностью  и ответственность лиц, работающих  с ценностями за их сохранностью;

-как осуществляется прием  и передача ценностей в банке;

-каким образом осуществляется  выдача ценностей из касс банка;

-показать, как выполняется  ревизия операционных касс банка; 

На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать  методы и инструменты в области  расчетно-кассового обслуживания юридических  лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания  бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.

Данная курсовая работа написана на основании данных банков:                      ОАО АСБ “Беларусбанк”, “Приорбанк ”, ОАО “БПС-Банк”.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Организация  работы операционных касс банка

1.1 Обязанности банка по организации работы с денежной наличностью и ответственности лиц работающих с ценностями за их сохранность

 

Банк самостоятельно разрабатывает  локальный нормативный правовой акт который должен устанавливать требования к организации кассовой работы и оформлению совершаемых операций в банке, его филиалах (отделениях) и структурных подразделениях.

При организации кассового обслуживания клиентов банки должны  обеспечивать сохранность ценностей, находящихся в банке , а также установить контроль над операционными рисками , возникающими при совершении операций с ценностями.

Для осуществления кассового  обслуживания клиентов банка, а также  выполнения операций с денежной наличностью  и иными ценностями банки создают  у себя кассовые узлы. Устройство и  оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям  и обеспечивать нормальные условия  для работы персонала и обслуживание клиентов , а так же сохранность ценностей , документов и безопасность работников. Наиболее укрепленным помещением кассового узла должно быть хранилище ценностей. В качестве хранилище ценностей могут быть использованы кладовая, сейфовая комната или отдельные сейфы, которые должны соответствовать требованиям и сдаваться под централизованную охрану.

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка; приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов и кассы пересчета денежной наличности. Банки могут устанавливать банкоматы или иные платежно-расчетные терминалы.

Целесообразность открытия тех или иных касс, структурных  подразделении банка, их количество, численность кассовых работников , а также установка банкоматов или иных платежно-расчетных терминалов определяются руководством банка. Приказом по банку определяются режим работы касс, структурных подразделений банка и перечень совершаемых в них операций, а также порядок документооборота и передачи в банк информации об операциях, совершенных структурными подразделениями банка.

Заполнение кассирами  справок и других документов о  проведенных операциях за день может  производиться с применением компьютерной техники. У касс банка помещаются перечень признаков платёжности банкнот Национального банка, а также объявление о том, что заявление о недостаче , выявлений неплатежных банкнот и банкнот, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает сомнение не подлежит удовлетворению, если денежная наличность не была пересчитана клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя банка.

Прием на работу кассовых работников и работников службы инкассации производится в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь. С момента принятия на работу с кассовыми работниками  и работниками службы инкассации заключаются договоры о полной индивидуальной материальной ответственности. Принятые кассовые работники допускаются  к самостоятельной работе с ценностями после принятие от них зачета по знанию требований Инструкции. Работники службы инкассации допускаются к самостоятельной работе с ценностями после получения от территориальных органов внутренних дел разрешения на право хранения и ношения оружия и принятие от них зачета по знанию требований Инструкции.

Для оприходования всей поступившей  денежной наличности и иных ценностей  и совершение расходных кассовых операций в банке создается операционная касса. Руководитель банка письменным приказом определяет лиц (не менее двух), ответственных за сохранность ценностей, на которых возлагается обязанности, связанные с хранением и совершением операций с денежной наличностью и иными ценностями, находящимися в хранилище операционной кассы банка.

Для осуществления операций с денежной наличностью и иными  ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от хранилищ, металлическими печатями, кассовые работники и работники службы инкассации –ключами от индивидуальных средств хранения ценностей, металлическими и каучуковыми печатями, пломбами, именными штампами, нумераторами и клише. Выдача (возврат) кассовыми работниками и работниками службы инкассации печатей, штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише осуществляется под роспись в журнале.

Все хранилище должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей. Дубликаты ключей от всех хранилищ и банкоматов вместе с подробной описью помещаются в упаковку, исключающую, какую-либо возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Упаковка с дубликатами  ключей может сдаваться на хранение в ближайший банк или хранится у руководителя(заместителя руководителя) банка, если он не является лицом, ответственным за сохранность ценностей.

Банк, принявший дубликаты ключей на хранение, выдаёт банку, их сдавшему квитанцию. Квитанция хранится в сейфе руководителя банка и учитывается на внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль. Упаковка с дубликатами ключей, принятая на хранение от другого банка, помещается в хранилище операционной кассы и учитывается на внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

В случаи изъятия дубликатов ключей из мест хранения банк, принявший дубликаты ключей на хранение, выдает их на основании квитанции и письменного требования подписанного руководителем банка и лицами, ответственными за сохранность ценностей, заверенного печатью банка.

Персональную ответственность  за полную сохранность всех ценностей  организацию кассовой работы, инкассации и перевозки наличных денежных средств  и иных ценностей несет руководитель банка. Наряду с руководителем банка  ответственность за надлежащее хранение несут заместитель руководителя банка, лица ответственные за сохранность  ценностей; за правильную организацию кассовой работы , за своевременную инкассацию и перевозку наличных денежных средств и иных ценностей и обеспечение сохранности ценностей при этом-начальники соответствующих структурных подразделений или лица, исполняющие их обязанности.

Руководитель банка и  начальник структурных подразделений  обязаны:

-организовать надлежащее  хранение и обеспечивать полную  сохранность ценностей находящихся  в банке;

-создавать необходимые  условия труда кассовых работников  службы инкассации, обеспечивающие  четкое выполнение установленных  правил работы с ценностями;

-обеспечивать своевременное  устранение недостатков, вскрываемых  ревизиями (проверками), и выполнение  письменных предписаний проверяющих.

С каждым работником заключаются  договоры о полной индивидуальной или  коллективной материальной ответственности. Кассиры несут полную материальную ответственность за недостачу денежной наличности и иных ценностей в  сформированных ими пачках, корешках или иной упаковке с их клише (пломбами) и кодами (именными штампами и подписями) , а также за обнаруженные среди отсортированной и упакованной ими денежной наличности неплатежные и сомнительные банкноты и иные недостатки в работе, причинившие ущерб банку.

Инкассаторы несут полную материальную ответственность за сохранность  ценностей , принятых ими для доставки по назначению.

Все работники банка, которым  поручается работа с ценностями, обязаны  знать и соблюдать требования. Незнание кассовыми работниками  и работниками службы инкассации требований не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущения ими каких-либо нарушений.

 

  

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Прием и передача  ценностей, контроль за их сохранность

 

Передача ценностей от заведующего операционной кассой кассирам осуществляется под роспись в  книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работникам  или книге учета принятых и  выданных ценностей. Листы которой должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан руководителем банка и скреплен печатью банка. Если режим работы касс не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, передача ценностей от заведующего операционной кассой кассирам осуществляется под роспись в расходных кассовых ордерах формы 0402540102 (Приложение 1), расходных валютных ордерах формы 040250150 (Приложение 2) или расходных внебалансовых ордерах формы 040250104 (Приложение 3).

Кассиры должны своевременно отражать полученные ими ценности в  своих именных книгах учета или  контрольных листах принятых и выданных ценностей. Документы, по которым осуществляется передача ценностей, определяется начальником  кассового подразделения.

Заведующий операционной кассой и все кассиры принимают  денежную наличность сформированную и упакованную, а также иные ценности:

1.Полные и неполные  пачки по надписям на накладках  с проверкой по корешкам;

2.Сборные пачки и пачки,  состоящие из неполных корешков  наличной иностранной валюты, по  надписям на накладках без  полистного пересчета;

3.денежная наличность, не  сформированная и не упакованная  в пачки, принимается полистным  пересчетом;

4.монеты в иностранной  валюте, расфасованные в упаковку, исключающую какую-либо возможность  несанкционированного доступа к  монете, по надписям на упаковке, а неупакованные – поштучно;

5.Бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, по  надписям на накладках. Прием  отдельных бланков кассирами  осуществляется полистным пересчетом, а сброшюрованные в книжки-дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке и последовательности их номеров;