Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Сентября 2011 в 10:25, отчет по практике
ОАО «Банк Москвы» - один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий широкий спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц.
В настоящее время Банк Москвы обслуживает более 100 тыс. корпоративных и более 9 млн частных клиентов. Среди клиентов — юридических лиц — крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия среднего и малого бизнеса.
Введение 4
1 . Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка 5
2. Финансовый анализ ОАО «Банк Москвы» 6
2.1 Анализ структуры активов и пассивов банка 6
2.2 Анализ финансовых результатов банка 10
2.3 Анализ отчета о движении денежных средств 13
Заключения 18
Приложение А 19
Приложение Б 20
Приложение В 22
На
рис2.6 подробно показана структура
денежных средств от инвестиционной
деятельности.
Рис.2.6 структура движения денежных средств от инвестиционной деятельности
В движении денежных средств от финансовой деятельности значим слагаемым в 2010 году являются Еврооблигации выпущенные Банком 32 957 млн.руб. (73%), а в 2009 году этот раздел формировался за счет Эмиссии акций более 109% (20 млрд.руб.), в 2010 году 21,7млрд.руб. Итог по изменению денежных средств от финансовой деятельности составил 26 984 млн.руб. (увеличение на 147%).
Таб.2.8 консолидированный отчет о движении денежных средств
| Наименование статьи | Данные за 2010 г.тыс.р. | Удельный вес | Данные за 2009г.тыс.р. | Удельный вес | Динамика тыс.руб. | Темп роста |
| Движение денежых средств от финансовой деятельности | ||||||
| Эмиссия акций | 21 696 913 | 47,92 | 19 999 999 | 109,35 | 1 696 914 | 8,48 |
| Еврооблигации, выпущенные Банком | 32 956 705 | 72,79 | 0 | 0,00 | 32 956 705 | 0,00 |
| Еврооблигации, погашенные Банком | -9 379 260 | -20,72 | -12 817 628 | -70,08 | 3 438 368 | -26,83 |
| Привлечение субординированного кредита | 0 | 0,00 | 11 107 970 | 60,73 | -11 107 970 | -100,00 |
| Выплаченные дивиденды | -1 | 0,00 | -25 | 0,00 | 24 | -96,00 |
| Чистое изменение денежных средств от финансовой деятельности | 45 274 357 | -1546,54 | 18 290 316 | -31,91 | 26 984 041 | 147,53 |
В таб.2.9 приведен укрупненный консолидированный отчет ло движении денежных средств. Итак, проведя анализ данной таблицы и рис.2.7 видно, что движение денежных средств от финансовой деятельности это единственный раздел в 2010 году с положительным значением, который уменьшается за счет оставшихся 3 разделов, при этом раздел движения денежных средств от операционной деятельноси полностью покрывает положительный результат. В 2009 году влияние изменений обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты дало положительный результат в размере 777млн.руб.
таб.2.9 укрупненный консолидированный отчет о движении денежных средств
| Наименование статьи | Данные за 2010 г.тыс.р. | Удельный вес % | Данные за 2009г.тыс.р. | Удельный вес % | Динамика тыс.руб. | Темп роста |
| Чистое движение денежных средств от операционной деятельности | -36 959 790 | 1262,52 | -72 239 817 | 126,04 | 35 280 027 | -48,84 |
| Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности | -10 740 715 | 366,89 | -4 140 603 | 7,22 | -6 600 112 | 159,40 |
| Чистое изменение денежных средств от финансовой деятельности | 45 274 357 | -1546,54 | 18 290 316 | -31,91 | 26 984 041 | 147,53 |
| Влияние изменений обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты | -501 316 | 17,12 | 777 202 | -1,36 | -1 278 518 | -164,50 |
| Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов | -2 927 464 | 100,00 | -57 312 902 | 100,00 | 54 385 438 | -94,89 |
Рис.2.7 структура движения денежных средств
Прохождение практики в одном из крупнейших банков России дает колоссальный опыт не только в более наглядном понятии строения банковской структуры, но и в опыте общения с новым коллективом, более опытном и квалифицированном.
Проводя анализ финансовой отчетности Группы акционерного банка «Банк Москвы» были получены знания не только общие знания об отчетах предоставляемых банками на своих официальных сайтах, но так же о положении в руководстве компании, смене его руководства.
| Наименование статьи | Данные за 2010 г.тыс.р. | Данные за 2009г.тыс.р. |
| АКТИВЫ | ||
| Денежные средства и их эквиваленты | 73 028 296 | 75 955 760 |
| Обязательные резервы в центральных банках | 5 588 823 | 4 748 438 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 137 214 658 | 118 461 672 |
| Средства в других банках | 79 402 561 | 50 703 283 |
| Кредиты клиентам | 497 570 795 | 534 389 549 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 11 152 406 | 13 738 026 |
| Инвестиции, удерживаемые до погашения | 418 361 | 265 211 |
| Инвестиции
в ассоциированные и |
3 247 814 | 3 820 845 |
| Основные средства и нематериальные активы | 14 741 266 | 16 895 277 |
| Инвестиционная недвижимость | 3 637 994 | 0 |
| Прочие активы | 5 932 719 | 5 239 209 |
| Текущий налоговы актив | 3 671 603 | 750 310 |
| Отложенный налоговый актив | 18 603 067 | 76 072 |
| Всего активов | 854 210 363 | 825 043 652 |
| Обязательства | ||
| Средства других банков | 159 330 606 | 225 714 723 |
| Средства клиентов | 543 140 280 | 428 028 589 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 4 899 711 | 2 340 289 |
| Выпущенные долговые ценные бцмаги | 102 172 382 | 78 098 779 |
| Прочие обязательства | 4 208 444 | 2 774 776 |
| Текущее налоговое обязательство | 39 446 | 89 705 |
| Отложенное налоговое обязательство | 134 969 | 1 500 756 |
| Всего обязательств | 813 925 838 | 738 547 617 |
| Капитал | ||
| Уставный капитал | 20 476 746 | 18 313 544 |
| Эмиссионный доход | 53 624 131 | 34 090 420 |
| Фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 2 605 | -4 972 |
| Фонд переоценк основных средств | 3 882 551 | 3 882 551 |
| Фонд накопленных курсовых разниц | 13 489 | -39 905 |
| Нераспределенная прибыль (накопленный убыток) | -38 143 811 | 30 109 149 |
| капитал, приходящийся на акционеров материнского Банка | 39 855 711 | 86 350 787 |
| доля неконтролирующих акционеров | 428 814 | 245 248 |
| Итого капитала | 40 284 525 | 86 596 035 |
| Итого обязательств и капитала | 854 210 363 | 825 143 652 |
| Наименование статьи | Данные за 2010 г.тыс.р. | Данные за 2009г.тыс.р. |
| Процентные доходы | 77 027 932 | 82 264 178 |
| Процентные расходы | -37 367 732 | -50 988 739 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 39 660 200 | 31 275 439 |
| Резерв под обесценение средств в других банках и кредитов клиентам | -104 953 701 | -30 751 474 |
| Чистые процентные (расходы)/доходы после создания резервов под обесценение средств в дрприх банках и кредитов клиентам | -65 293 501 | 523 965 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 824 667 | 9 595 572 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -212 274 | -1 141 514 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | 119 814 | 935 369 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами | 2 406 669 | 638 493 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты и драгоценных металлов | -2 196 873 | -497 849 |
| Комиссионные доходы | 7 135 299 | 6 966 411 |
| Комиссионные расходы | -1 647 209 | -1 486 008 |
| дивиденды полученные | 44 356 | 19 040 |
| Резерв
под обесценение финансовых активов,
имеющихся в наличии для |
-5 131 187 | -233 888 |
| Резерв под обесценение проыих активов | -1 222 284 | -600 239 |
| Резерв под обесценение инвестиций, удерживаемых до погашения | 368 | -4 191 |
| Резерв под обесценение основных средств и нематериальных активов | -3 082 600 | -205 201 |
| Чистые доходы (расходы) | -65 254 755 | 14 509 960 |
| Общие и административные расходы | -17 118 197 | -14 317 805 |
| Отчисления в фонд страхования вкладов | -731 544 | -633 476 |
| Прочие операционные доходы за вычетом расходов | 1 583 350 | 1 856 331 |
| (Операционный убыток)/Операционная прибыль | -81 521 146 | 1 415 010 |
| Доля чистой прибыли/(убытке) ассоциированных компаний | -3 091 103 | -129 368 |
| Чистая
доля в прочих изменениях собственных
средств неконсолидируемых |
26 | -1 559 |
| Чистый результат от приобретения и выбытия дочерних и ассоциированных компаний и банков | -2 755 963 | -31 962 |
| (Убыток)/Прибыль до налогообложения | -87 368 186 | 1 252 121 |
| Возмещение/(Расходы) по налогу на прибыль | 19 123 117 | -535 118 |
| (Чистый убыток)/Чистая прибыль | -68 245 069 | 717 003 |
| Прочий совокупный доход: | ||
| Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 9 943 | -8 948 |
| Курсовые разницы | 43 261 | -201 252 |
| Переоценка основных средств | 0 | -1 835 768 |
| Налог на прибыль, относящийся к компонентам совокупного дохода: | ||
| финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | -2 366 | 1 498 |
| переоценка основных средств | 0 | 367 154 |
| Прочий совокупный доход/(расход) после налогообложения | 50 838 | -1 677 316 |
| Наименование статьи | Данные за 2010 г.тыс.р. | Данные за 2009г.тыс.р. |
| Движение денежых средств от операционной деятельности | ||
| Проценты полученные | 77 002 752 | 78 228 863 |
| Проценты уплаченные | -36 538 206 | -49 785 368 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 5 514 258 | 4 135 224 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами | 2 406 669 | 638 493 |
| Комиссии полученные | 7 125 202 | 6 919 790 |
| Комиссии уплаченные | -1 647 209 | -1 486 008 |
| Уплаченные общие и административные расходы | -14 279 305 | -13 238 031 |
| Уплаченные отчисления в фонд страхования вкладов | -731 544 | -633 476 |
| Прочие чистые полученные операционные доходы за вычетом расходов | 1 139 136 | 1 072 012 |
| Уплаченный налог на прибыль | -3 743 583 | -581 681 |
| Движение денежых средств, полученных от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | 36 248 170 | 25 269 818 |
| Чистое (увеличение)/уменьшение операционных активов | ||
| Обязательные резервы на счетах в центральных банках | -840 385 | -3 586 346 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -21 854 731 | -76 411 747 |
| Средства в других банках | -28 775 527 | 23 558 545 |
| Кредиты клиентам | -68 038 592 | -48 142 299 |
| Прочие активы | -1 457 436 | 335 155 |
| Чистое (увеличение)/уменьшение операционных обязательств | ||
| Средства других банков | -66 395 387 | -1 640 665 |
| Средства клиентов | 114 352 132 | 14 810 575 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги (за исключением еврооблигаций) | 536 732 | -1 210 219 |
| Прочие обязательства | -734 766 | -5 222 634 |
| Чистое движение денежных средств от операционной деятельности | -36 959 790 | -72 239 817 |
| Движение денежых средств от инвестиционной деятельности | ||
| Приобретение дочерних и ассоциированных компаний | -6 456 315 | -368 991 |
| Выбытие дочерних и ассоциированных компаний | 251 572 | 415 |
| Приобретение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | -3 126 405 | -6 549 256 |
| Погашение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 1 290 | 544 242 |
| Выручка от реализации финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 918 399 | 3 095 449 |
| Приобретение инвестиций, удерживаемых до погашения | -258 802 | -455 772 |
| Погашение инвестиций, удерживаемых до погашения | 125 530 | 946 208 |
| Увеличение денежных средств при приобретении дочернего банка | 91 732 | 0 |
| Приобретение основных средств | -2 646 356 | -1 377 343 |
| Выручка от реализации основных средств | 314 284 | 5 405 |
| Дивиденды полученные | 44 356 | 19 040 |
| Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности | -10 740 715 | -4 140 603 |
| Движение денежых средств от финансовой деятельности | ||
| Эмиссия акций | 21 696 913 | 19 999 999 |
| Еврооблигации, выпущенные Банком | 32 956 705 | 0 |
| Еврооблигации, погашенные Банком | -9 379 260 | -12 817 628 |
| Привлечение субординированного кредита | 0 | 11 107 970 |
| Выплаченные дивиденды | -1 | -25 |
| Чистое изменение денежных средств от финансовой деятельности | 45 274 357 | 18 290 316 |
| Влияние изменений обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты | -501 316 | 777 202 |
| Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов | -2 927 464 | -57 312 902 |