Анализ депозитной политики коммерческого банка

 Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации»

 

Пермский финансово-экономический колледж – филиал

ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве РФ»

 

Специальность: Финансы

Специализация: Финансы и право

 

ДОПУСТИТЬ К ЗАЩИТЕ

Заместитель директора

   по учебной  работе

____________________

    «__» ___________ 200__г.

 

 

 

 

 

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему: «Анализ депозитной политики коммерческого банка»

 

 

 

 

 

 

       Выпускник:

       Сутоцкий Борис Владимирович

______________

 

      Научный руководитель: к.э.н.

      Галкина Нина Васильевна

______________

                                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

Пермь – 2012

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………………..3

 

Глава 1. Сущность депозитной политики коммерческих банков…………………..5

1.1 Операции коммерческих банков по привлечению средств и формированию ресурсов…………………………………………………………………………………5

1.2  Формирование  депозитной  политики  коммерческих  банков  в  системе управления банковскими ресурсами………………………………………………...18

1.3 Формирование системы гарантирования вкладов в коммерческих банках…..28

 

Глава 2. Анализ формирования и реализации депозитной политики в коммерческом банке (на примере ОАО АКБ «Перминвестбанк»)………….…….34

2.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО АКБ «Перминвестбанк» и кредитных организаций Пермского края………...…………34

2.2 Оценка деятельности ОАО АКБ «Перминвестбанк» в сфере привлечения депозитов…………………………………………..…………...……...…...………….42

 

Глава 3. Разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческих банков………………………….…………….………………………..56

3.1  Некоторые п редложения     по           совершенствованию        депозитной        политики ОАО АКБ «Перминвестбанк» ………….………………………………...56

 

Заключение……………………………………………………………………………67

Список использованных источников…...…………………………………………...70

 

 

 

 

 

Введение

В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о России, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах.  Банк – коммерческое  учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего лица размещает их, а также осуществляет расчетные, комиссионно–посреднические и иные операции.

Непременным условием стабильной и прибыльной деятельности банка, его конкурентоспособности является взвешенная, грамотно построенная политика управления привлеченными ресурсами. Привлеченные ресурсы включают в себя вклады (депозиты) физических и юридических лиц до востребования, расчетные, текущие и бюджетные счета клиентов; средства на корсчетах и обезличенных металлических счетах, срочные вклады и депозиты физических и юридических лиц, а также средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Операции по привлечению денежных средств играют очень важную роль: служат источником формирования активных операций, от осуществления которых банк получает доход. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Ведь в целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.

Целью дипломной работы является исследование теоретических основ депозитной деятельности банка,  разработка практических рекомендаций по повышению доходной базы банка за счет привлечения дополнительных вкладов и депозитов.

Достижение поставленной цели потребовало постановки и решения следующих задач:

• рассмотреть сущность депозитной политики;
• изучить классификация банковских ресурсов;
• дать классификацию депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены их особенности;
• исследовать теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыть ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;
• представить анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;
• сформулировать перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками их депозитной политики.

Объектом исследования выступает деятельность ОАО АКБ «Перминвестбанк»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Сущность депозитной политики коммерческих банков.

1. Операции коммерческих банков по привлечению средств и формированию ресурсов.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации (15).

Для обеспечения стабильного, эффективного и надежного функционирования  коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Под депозитной политикой в узком смысле слова понимается стратегия и тактика банка в части организации депозитного процесса. Исходя из этого, депозитная политика должна включать ряд направлений, а именно:

- анализ депозитного рынка;

- определение целевых рынков  для минимизации депозитного  риска;

- минимизацию расходов в процессе привлечения средств в депозиты;

- оптимизацию управления депозитным  и кредитным портфелями банка;

- поддержание ликвидности банка  и повышение его устойчивости.

В современных условиях привлечение дополнительных денежных средств банками является наиболее актуальной проблемой, так как данные средства служат источником выплаты кредитов, процентные доходы от которых составляют наибольшую долю прибыли банка, а конкуренция на рынке банковских услуг довольно высока. Депозитные операции являются одним из главных видов пассивных операций банка, а финансовые ресурсы, полученные от таких видов операций, считаются привлеченными. Привлеченные средства покрывают до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления  активных банковских операций. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите (9).

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 1):

• пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
• активные операции (размещение ресурсов банка);
• активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – Основные операции коммерческого банка.

Пассивные операции банка — это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах (в балансе российских банков активно-пассивных счетов в настоящее время нет) (18).

Формирование пассивов — базовая задача любого коммерческого банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1)  взносы в уставный фонд  банка (продажа акций или паев  их первым владельцам);

2)  получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;

3)  депозитные операции (получение  ресурсов от клиентов банка);

4)  недепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках) (15).

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов — привлеченные (заемные) ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающую их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма существенны (18).

Значение собственных ресурсов банка заключается прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

1)  уставный капитал;

2)  резервный фонд, фонды специального  назначения и другие фонды  банка;

3)  нераспределенную прибыль.

Формирование уставного капитала является составной частью формирования собственных средств. Уставный капитал кредитной организации формируется в соответствии с законодательством Российской Федерации. Размер уставного капитала законодательно не ограничивается, однако установлен его минимальный размер — 5 млн. евро в пересчете на рубли. Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в уставный капитал создаваемой кредитной организации не может превышать 20% уставного капитала.

Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (чистой прибыли). Размер резервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5% величины зарегистрированного уставного капитала. До достижения минимальной установленной уставом банка величины размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли банка.

Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных (16). Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях (14).