Глава 2. Анализ финансовых результатов  ОАО «Банк Москвы»

     2.1 Характеристика финансово–хозяйственной деятельности банка ОАО «Банк Москвы»

 

Банк Москвы – это акционерный коммерческий банк, зарегистрированный в Российской Федерации. Банк Москвы был создан в  марте 1995 года путем реорганизации  «Московского расчетного банка», зарегистрированного в Российской Федерации в 1994 году. Банк работает на основании Генеральной банковской лицензии № 2748, выданной Центральным Банком Российской Федерации (далее – Центральный Банк РФ или Банк России) 14 октября 2004 года. Кроме того, Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, а также лицензию на проведение операций с драгоценными металлами.

     Для возможности реализации поставленной цели курсовой работы следует рассмотреть деятельность выбранного для анализа в качестве объекта исследования – банка ОАО «Банк Москвы». В течение периода с 01.01.07 г. по 01.10.09 г. ОАО «Банк Москвы» динамично развивался и достиг увеличения следующих показателей:

• собственного капитала с 62 107 440 тыс. руб. до 112 548 876 тыс. руб. (в 2 раза);

Рис. 2.1. Динамика собственного капитала ОАО «Банка Москвы», млн. руб.

 

      Предпосылкой к этому стало  увеличение объемов приносящих доход  активов и успешно проведенные  эмиссии акций, что позволило  банку увеличить размер прибыли, получаемой от использования собственных  средств;

• уставного капитала с 13 000 093 тыс. руб. до 15 836 798 тыс. руб. (в 1,2 раза);
• активы выросли с 507 627 906 тыс. руб. до 785 419 046 тыс. руб. (в 1,5 раза);

Рис. 2.2. Динамика активов ОАО «Банка Москвы», тыс. руб. 

     

• основные средства увеличились, с 3 508 377 тыс. руб. до 8 442 583 тыс. руб. (в 2,4 раза).

     К основным средствам относят: землю, вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов; имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг), если по условиям договора финансовой аренды (лизинга) оно учитывается на балансе лизингополучателя; нематериальные активы и материальные запасы.

     Динамика  экономического развития ОАО «Банка Москвы» в период с 01.01.2007 г. по 01.10.2009 г. представлена (Приложение). Рассмотрим подробнее динамику этих и других показателей отражающих экономическое развитие ОАО «Банка Москвы».

     В течение периода с 01.01.07 г. по 01.01.09 г. динамика полученной прибыли анализируемого банка имеет убывающую динамику. Например, на 01.01.08 г. прибыль до налогообложения составила 11 217 974 тыс. руб.; на 01.01.09 г. - 6 705 920 тыс. руб.; на 01.01.10 г. – 2 346 972 тыс. руб.

       

Рис. 2.4. Динамика прибыли ОАО «Банк Москвы», млн. руб. 

Согласно  финансовой отчетности на 01.01.10 г. наблюдается заметное снижение прибыли (в 2,8 раза по сравнению с предыдущим годом).

Снижение  прибыли по сравнению с результатами 2008 года вызвано формированием дополнительных резервов на возможные потери по ссудам ввиду возможного возникновения сложностей у заемщиков по обслуживанию долгов. По итогам 2009 года нетто-создание резервов на

возможные потери по ссудам составило 33,4 млрд рублей, а общая сумма ре-

зервов  – 47,4 млрд рублей.

     Основной  объем доходов сформирован двумя  классическими направлениями работы - кредитованием и расчетно-кассовым обслуживанием. Проценты, полученные от ссуд, предоставленных другим клиентам в 2009 г., по состоянию на 01.01.10 г. составили 69 445 629 тыс. руб., что в 1,4 раза больше по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. (48 751 415 тыс. руб.). Это связано с ростом ссудной задолженности. Только за год этот показатель вырос на 123% (с 582 177 385 до 716 168 252 тыс. руб.). По оценкам экспертов "Банка Москвы" это связано с активной работой банка на рынке розничных услуг, а именно в сфере потребительского кредитования.

     Объем вкладов физических лиц увеличился за период с 01.01.07 г. по 01.10.10 г. в 1,9 раз (с 84 785 162 тыс. руб. до 164 469 063 тыс. руб.). Средства клиентов (некредитных организаций) изменились с 279 670 940 тыс. руб. до 445 968 224 тыс. руб. (1,6 раз).

Это связано  с активной маркетинговой работой  банка на рынке, основными инструментами  которой являлись: масштабная рекламная  кампания, повышенные процентные ставки как по рублевым, так и по валютным вкладам по сравнению со ставками других банков. Кроме того, в целях повышения качества обслуживания клиентов в 2009 году в Банке был введен в действие Договор комплексного банковского обслуживания для физических лиц, упростивший процедуру предоставления клиентам продуктов и услуг. Увеличение объема средств на счетах клиентов стало также следствием роста числа эмитированных пластиковых карт. Сегодня Банк Москвы выпускает все виды карт международных платежных систем Visa и MasterCard, а также распространяет карты Diners Club. Банком эмитировано более 13,3 млн карт.

     Одновременно  и выпущенные долговые обязательства (банковские сертификаты и векселя) выросли за анализируемый период с 5 063 239 тыс. руб. до 21 799 960 тыс. руб. (в 4,3 раза).

     Более глубокий качественный и количественный анализ деятельности коммерческого  банка необходимо проводить с  использованием коэффициентов, отражающих результаты банковской деятельности и утвержденных Центральным Банком России (таблица 2.1).

     Таблица 2.1

     Аналитические коэффициенты деятельности коммерческого  банка

 

     Значения указанных коэффициентов (таблица 2.2) дают представление о состоянии финансовой деятельности ОАО «Банк Москвы».

     Рассмотрим  каждый из этих показателей в динамике развития ОАО «Банк Москвы».

     Таблица 2.2. Расчетные значения и динамика изменений величин коэффициентов по ОАО «Банк Москвы»

 

     Коэффициент достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. Минимально допустимое значение коэффициента устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах - 10% при размере собственного капитала менее 5 млн. евро.

     Коэффициент достаточности капитала – отражает степень устойчивости банка.

     Коэффициенты динамики нетто-активов и роста капитала позволяют оценить темпы развития банка. Нетто-активы - это стоимость капитала по рыночной цене, т.е. включая неосязаемые ценности за вычетом суммы долговых обязательств; (активы за минусом: средств отвлеченных из прибыли, межфилиальных расчетов, разных резервов (на возможные потери по ссудам, под обеспечение вложений в ценные бумаги, под возможные потери по прочим активам), износа основных средств и нематериальных активов).

     Коэффициент качества кредитного портфеля отражает деятельность банка на кредитном рынке.

     Анализ  расчетных значений коэффициентов и динамики их изменений выявил следующее. За рассматриваемый период произошли следующие изменения:

• коэффициент достаточности собственных средств (капитала) банка имеет тенденцию к приближению к критической отметке;
• коэффициент роста нетто-активов остается приблизительно на одном уровне, что говорит об ухудшении работы направленной на увеличение капитала банка;
• значения коэффициента роста капитала имеют тенденцию к снижению. Хотя капитал, рассчитанный по методике Банка России, за пять лет вырос в четыре раза и составил 112,5 млрд рублей. В III квартале 2009 года была завершена 13-я эмиссия акций Банка в сумме 20 млрд рублей. Кроме того, в октябре 2009 года Банк Москвы привлек от Внешэкономбанка субординированный кредит в размере 11,1 млрд рублей сроком на десять лет (дата погашения – 18 декабря 2019 года).
• коэффициент достаточности капитала держится примерно на одном месте, но его показатели невысоки. Необходимо предпринять усилия направленные на увеличение капитала коммерческого банка и его активов.
• коэффициент качества кредитного портфеля держится на одном уровне по сравнению с прошлогодним показателем. Этот показатель должен стремится к уменьшению своей величины.

     Проведя анализ деятельности банка, хотелось бы отметить, что основная задача Банка - максимизация прибыли при одновременной  минимизации рисков. От степени ее решения зависит надежность Банка  и его жизнеспособность, уровня доверия  к нему клиентов.

     Данный  расчет и анализ данных показателей  основан на публикуемых по Закону Российской Федерации “Об акционерных  обществах” в средствах массовой информации отчетности по результатам  деятельности, что делает эти выводы объективными и обоснованными.