Привлеченные средства банка, по состоянию на 01.01.10 г., составляют        632 237 247 тыс. руб. (рис. 2.8). В составе привлеченных средств выпущенные долговые обязательства составляют 21 799 960 тыс. руб. (3%); средства клиентов (не кредитных организаций) – 445 968 224 тыс. руб. (71%); средства физических лиц – 164 469 063 тыс. руб. (26%).

     

     Рис. 2.8. Состав привлеченных средств ОАО «Банк Москвы»  

     Средства  клиентов – всего – денежные средства, депозиты и прочие средства в валюте Российской Федерации и  иностранной валюте, переданные в  банк их собственниками (резидентами  и нерезидентами, юридическими и  физическими лицами) в наличной и  безналичной форме для хранения на определенных условиях, а также  неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств  клиентов.

     Динамика  темпа роста привлеченных средств  показывает, что за период с 01.01.2009 по 01.01.2010 гг.:

• средства на вкладах граждан увеличились по сравнению с 2008 годом в 1,2 раза;
• средства на вкладах клиентов (некредитных организаций) увеличились в 1,03 раза;
• выпущенные долговые обязательства уменьшились в 1,1 раза.

 

     

     Рис. 2.10. Динамика темпа роста привлеченных средств ОАО «Банк Москвы», тыс. руб. 

     Из рисунка 2.10 видно, что помимо увеличения объема привлеченных ресурсов произошло изменение в их структуре. Прежде уменьшились объемы средств клиентов (с 73% до 71%),в том числе долговых обязательств (с 4% до 3%), выросли объемы средств физических лиц (с 23% по 26%), что свидетельствует о политике банка направленной на привлечение средств физических лиц.

     К заемным средствам относятся межбанковские ссуды и кредиты, эмиссию банком собственных облигаций. Порядок взаимодействия ОАО "Банка Москвы" с рынком банковских ссуд определяется внутренними нормативными документами. Документы устанавливают цели взаимодействия, инструменты, участников процесса оперативного управления ресурсами, порядок действий банка на рынке МБК. По состоянию на 01.01.10 г. ОАО "Банк Москвы" имеет следующие показатели заемных средств: кредиты, депозиты и прочие срества ЦБ РФ – 73 520 000 тыс. руб.; средства кредитных организаций – 154 339 688 тыс. руб.

     Динамика  темпа роста заемных средств показывает, что за период с 01.01.2009 по 01.01.2010 гг.:

• кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ уменьшились по сравнению с 2008 годом в 1,07 раза (на 01.01.09 – 78 640 000 тыс. руб.);
• средства кредитных организаций увеличились в 1,08 раза (на 01.01.2009 – 143 109 723 тыс. руб.).

 

     Анализ  доходов и расходов банка

 

     Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности – это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности.

     Для анализа полученной коммерческим банком прибыли необходимо проанализировать доходы и расходы банка.

     По данным отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса ОАО «Банк Москвы» за анализируемый период (начиная с 01.01.08 г. и по 01.01.10 г.) его доходы были объединены по экономической однородности в следующие группы (Приложение 4):

• от операционной деятельности, к которым относятся начисленные и полученные проценты, в том числе проценты по ссудам в иностранной валюте, и доходы по операциям с ценными бумагами;
• от неоперационной деятельности, в числе которых платные услуги, курсовые разницы;
• прочие с включением в их состав штрафов полученных, неустойки.

     Группировка позволяет провести количественную оценку объема и структуры совокупных доходов, определить пропорции между различными видами доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и соответствующей группе доходов.

     

Рис. 2.12. Динамика доходов ОАО «Банк Москвы», тыс. руб. 

Доходы  от каждого вида деятельности показаны как накопленным итогом с 01.01.07 г. на конец каждого года, так и за каждый год, что позволяет сопоставить общее увеличение размера доходов с 01.01.07 г. с абсолютной величиной доходов, полученных в конце каждого года. Такая разбивка величин доходов удобна, поскольку позволяет оценить ритмичность увеличения, темпов прироста доходов банка за анализируемый период. Абсолютный размер совокупных доходов банка, полученных за каждый год анализируемого периода, имел устойчивую тенденцию к повышению. Самое высокое значение полученных доходов было получено за период с 01.01.09 г.- 01.01.10 г. (25662225 тыс. руб.), причем в этот же период удельный вес процентных доходов в общей сумме совокупных доходов имел наибольшее значение (72,66 %) по сравнению с другими анализируемыми полугодиями. Наименьший совокупный доход получен за период 01.01.08г. - 01.01.09г. (25 323 840 тыс. руб.). Структура совокупных доходов не отличается однородностью по источникам получения разного вида доходов. У доходов, полученных от операционной деятельности, выявилась тенденция к повышению, в том числе и у процентных и непроцентных доходов. Наблюдался устойчивый рост доходов: по ссудам предоставленным клиентам, в составе процентных расходов; доходов, полученных от операций с ценными бумагами; комиссионных доходов. Остальные группы доходов были примерно на одном уровне.

     Основным  источником доходов анализируемого банка является операционная деятельности, в состав которой входят все операции, выполняемые банком на рынке. В структуре доходов за анализируемый период увеличивалась доля доходов по ссудам предоставленным клиентам, что свидетельствует о наличии в банке кредитной политики, направленной на расширение кредитования своих клиентов.

     Стабильные доходы – это те, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного промежутка времени и могут легко прогнозироваться. К стабильным доходам ОАО «Банк Москвы» относятся: прочие доходы; доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы; доходы от неоперационной деятельности (плата за оказанные услуги; переоценка ценных бумаг).

     Представление о структуре доходов дает нахождение удельного веса отдельных их частей в общей сумме. Такие соотношения, рассмотренные в динамике, позволяют  оценить деятельность банка и  определиться с перспективами развития отдельных видов операций.

     Оценка динамики и объемов расходов ОАО «Банк Москвы» проведены по тому же принципу, что и анализ совокупных доходов (Приложение 5).

     Группировка сводных статей баланса банка осуществлена по следующей схеме. Выделены операционные расходы, в том числе:

• Процентные по ссудам и вкладам, депозитам;
• Расходы по операциям с иностранной валютой;
• Прочие расходы.

 

     

     Рис. 2.13. Динамика расходов ОАО «Банк Москвы», тыс. руб. 

     Сопоставление отчетных показателей банковских издержек на основе этого распределения позволяет выявить изменения в объеме и удельном весе отдельных аналитических статей и сгруппированных блоков издержек банка.

     Расходы банка изменялись равномерно. Увеличение совокупных расходов произошло в период с 01.01.08 г. – 01.01.09 г., что соотносится с аналогичным скачком в направлении увеличения суммы совокупных доходов в период с 01.01.09 г. – 01.01.10 г. Изучение структуры расходов банка позволяет заключить, что наибольший удельный вес имели процентные расходы. Непроцентные расходы уменьшились. У прочих расходов наблюдалась такая же тенденция.

     Для оценки прибыли банка в зависимости от видов его деятельности, а также детального рассмотрения непроцентных расходов целесообразно перегруппировать статьи отчета о прибылях и убытках (Приложение 6). Расчетные данные по этой методике необходимо производить на конец каждого года.

     Анализ, основанный на таком разделении слагаемых прибыли, позволяет оценить результативность деятельности банка в динамике и отследить изменения в структуре прибыли по видам деятельности.

Абсолютные  размеры прибыли уменьшались каждый год и уменьшились с 11 217 974 тыс. руб. до 2 346 972 тыс. руб. (в 4,8 раза).

     В первом анализируемом году наиболее прибыльными были ссудные и депозитные операции с клиентами и операции с иностранной валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 1,3 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций.

     Непроцентные  доходы превысили непроцентные расходы почти в два раза. Прочие доходы были меньше, чем прочие расходы в 2,4 раза.

     Во втором периоде наиболее прибыльными были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 1,4 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций.

Непроцентные  доходы превысили непроцентные расходы в 1,8 раза. Прочие расходы превысили прочие доходы на 26 578 839 тыс. руб. (в 3 раза). По итогам года доходы превысили расходы на 6 705 920 тыс. руб. (в 1,08 раз).

В третьем  периоде также наиболее прибыльными были операции с иностранной валютой и операции по ссудам и депозитам предоставленным клиентам. Убыточными оказались, как и предыдущий период, операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 5 раз полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 31 169 110 тыс. руб.(1,6 раза). Непроцентные доходы превысили непроцентные расходы на 9 512 268 тыс. руб. (в 1,9 раза). Прочие расходы превысили прочие доходы на 38 334 406 тыс. руб. (в 4,9 раза).

     По итогам анализируемого периода наиболее прибыльными видами деятельности для банка были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Наибольшее отрицательное влияние на размер годовой прибыли оказал финансовый результат операций по привлеченным средствам кредитных организаций. 
 
 

 

      

      Приложение 4

 

     Структура и динамика доходов ОАО «Банк Москвы», тыс. руб.