Финансовые ресурсы коммерческих банков

Реферат

 

Пассивные операции, привлеченные средства (обязательства), собственные средства (капитал) банка, вклады (депозиты)

Объект исследования – ОАО «Белагропромбанк».

Предмет исследования – пассивные операции.

Цель работы – исследование текущего состояния и выявление проблем, существующих в области формирования ресурсной базы банков.

Методы исследования: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.

Исследования и разработки: изучено понятие пассивных операций и банковских ресурсов; проведен анализ ресурсной базы ОАО «Белагропромбанк» и его филиала – Витебское областное управление; определены проблемы формирования банковских ресурсов.

Областью возможного практического применения являются пассивные операции ОАО «Белагропромбанк».

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

Аbstract

 

The passive operations, the involved means (obligation), own means (capital) of bank, contributions (deposits), the interbank credit

Object of research – JSC «Belagroprombank».

Subject of research - passive operations.

The work purpose - research of a current condition and revealing of the problems existing in the field of formation of resource base of banks.

Research methods: tabular, groupings, comparative, absolute differences, relative sizes.

Researches and workings out: the concept of bank resources and passive operations is studied; the analysis of resource base of Vitebsk regional management «Belagroprombank» and its branch is carried out; the basic tendencies of formation of resource base of banks of Byelorussia are revealed.

Area of possible practical application are passive operations of JSC «Belagroprombank».

The author of work confirms that the settlement-analytical material resulted in it correctly and objectively reflects a condition of investigated process, and all borrowed of literary both other sources theoretical and methodological positions and concepts are      accompanied by references to their authors.

 

 

 
ОГЛАВЛЕНИЕ

РЕФЕРАТ……………………………………………………………………………………………
ОГЛАВЛЕНИЕ……………………………………………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..……………..
Глава 1 ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫㅤ СТРАНЫ: СУЩНОСТЬ, СТРУКТУРА, ЗНАЧЕНИЕ...
Структура и значение финансовых ресурсов……………………………………….
Особенностиㅤ финансовых ресурсовㅤ субъектов реальногоㅤ сектора……………
Коммерческиеㅤ банки как субъекты сферыㅤ услуг………………………………….
Глава 2 ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХㅤ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГОㅤ БАНКА  (НА ПРИМЕРЕㅤ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»)……………………..…………...................
2.1    Характеристикаㅤ ресурснойㅤ базыㅤ ОАОㅤ «Белагропромбанк» …………………..
2.2    Составㅤ и структура собственного капитала ОАО «Белагропромбанк»………
2.3     Привлечённыеㅤ средства и их роль в формированииㅤ ресурсов ОАО «Белагропромбанк»……………………………………………………………………………..
Глава 3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯㅤ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯㅤ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ ОАО «Белагропромбанк»…………………………..………………………….
3.1      Методыㅤ управления ресурсамиㅤ в коммерческомㅤ банке……………………….
3.2      Совершенствованиеㅤ форм привлеченияㅤ ресурсов в коммерческом банке..
3.3      Банковскийㅤ риск-менеджмент как фактор финансовойㅤ стабилизации…….
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………..………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………….………………………..........................................
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………………………………...

 

ВВЕДЕНИЕ

На протяженииㅤ долгого периодаㅤ советской историиㅤ мир банков, сфера финансовㅤ и все, сто связаноㅤ с тайнойㅤ денежного обращения, оставалось непосвященнойㅤ тайной за семью печатями. Но вот весь ход нашей жизниㅤ переменился. Страныㅤ ищет выходㅤ из тупика. Все повернулисьㅤ лицом к рынку, ищутㅤ свое местоㅤ в нормальнойㅤ экономике, основаннойㅤ на принципахㅤ частной собственности, свободы предпринимательстваㅤ и хозяйственногоㅤ риска.ㅤ

В созданииㅤ для Беларусиㅤ новой рыночнойㅤ экономики с разнообразными формамиㅤ собственности великаㅤ роль банковскойㅤ системы, с помощью которойㅤ осуществляется перераспределениеㅤ и мобилизацияㅤ капиталов, регулируютсяㅤ денежные расчеты, опосредуются товарныеㅤ потоки и т.д.ㅤ

Банки призваныㅤ выполнять множествоㅤ специальных функций. К их числу относятсяㅤ проведение расчетныхㅤ и кассовыхㅤ операций, кредитование, инвестирование, хранениеㅤ денежных и других средствㅤ и управлениеㅤ ими, т.е. те услуги, без которыхㅤ сегодня не обойтись среднестатистическомуㅤ гражданину.ㅤ

Поэтомуㅤ сложныеㅤ банковскиеㅤ отношенияㅤ сталиㅤ объектомㅤ пристальногоㅤ вниманияㅤ экономистов, юристов, предпринимателейㅤ и т.д., которымㅤ приходитьсяㅤ постоянноㅤ сотрудничатьㅤ с банкамиㅤ и пользоватьсяㅤ их услугами.ㅤ

Банковскаяㅤ системаㅤ – этоㅤ кровеноснаяㅤ системаㅤ экономики. Онаㅤ не можетㅤ функционироватьㅤ безㅤ товарногоㅤ рынка, безㅤ нормальногоㅤ денежногоㅤ обращения, безㅤ рынкаㅤ капиталов, на которомㅤ и образуетсяㅤ «кровь», распределяемаяㅤ потомㅤ по всемㅤ клеткамㅤ экономическогоㅤ организма. Однаㅤ из самыхㅤ важнейшихㅤ задачㅤ банковскойㅤ системыㅤ – содействиеㅤ созданиюㅤ и функционированиюㅤ рынкаㅤ капитала. Этоㅤ основноеㅤ звеноㅤ рыночнойㅤ экономики, котороеㅤ влияетㅤ на развитиеㅤ товарного, потребительскогоㅤ рынкаㅤ и рынкаㅤ труда. Ни одинㅤ из нихㅤ не можетㅤ существоватьㅤ безㅤ функционированияㅤ денежного, кредитногоㅤ и финансовогоㅤ рынков.ㅤ

Только разобравшисьㅤ в том, что происходитㅤ в финансовойㅤ сфере, мы сможем понять, что происходитㅤ в другихㅤ областях экономики. И каждыйㅤ должен знать, какое место банк занимаетㅤ в структуреㅤ сложившихся экономическихㅤ отношений и почему банковскаяㅤ система должнаㅤ строиться по определенным экономическимㅤ законам, действующимㅤ во всем мире.ㅤ

В настоящееㅤ время существуютㅤ банки, которыеㅤ оказывают клиентамㅤ до несколькихㅤ сот разныхㅤ услуг. Как и прежде, первоочередной функциейㅤ банка остаетсяㅤ расчетно-кассовое обслуживаниеㅤ клиентов. Банк осуществляет все платежные операцииㅤ между клиентамиㅤ и их контрагентами, обеспечиваетㅤ их наличнымиㅤ деньгами, кредитуетㅤ клиентов, выдаетㅤ гарантии при кредитовании, конвертируетㅤ валюту, производитㅤ платежи в иностранной валюте, осуществляет дилинговыеㅤ операции, управляетㅤ имуществом клиентаㅤ по доверенности.ㅤ

Весьма важнойㅤ для всей экономической системыㅤ функцией банка является кредитованиеㅤ хозяйственной деятельности. В результатеㅤ кредитования расширяетсяㅤ производство товаров, преумножается капитал, растет уровеньㅤ жизни. Банковскиеㅤ кредиты играютㅤ важную роль в экономике, потому что в большихㅤ размерах обеспечиваютㅤ финансовыми ресурсамиㅤ промышленность, сельскоеㅤ хозяйство, торговлю.ㅤ

Ситуация на финансовом рынкеㅤ осложняется тем, что все нарастающая неспособностьㅤ коммерческих банковㅤ осуществлять платежи, выдавать долгосрочныеㅤ кредиты для развития реальногоㅤ капитала неизбежноㅤ отразиться на платежеспособности предприятийㅤ и спровоцируетㅤ дальнейший спадㅤ производства.ㅤ

В этихㅤ условиях особоㅤ остро встаетㅤ проблема оценкиㅤ финансовой устойчивостиㅤ коммерческих банков: разработки системыㅤ критериев, определяющихㅤ надежность банка, и методикㅤ проведения анализаㅤ по указаннымㅤ критериям.ㅤ

Одним из основных условийㅤ устойчивого развитияㅤ каждого банка и банковскойㅤ системы в целом являетсяㅤ совершенствование подходовㅤ к управлениюㅤ финансами коммерческихㅤ банков.ㅤ

Практическуюㅤ деятельность, связаннуюㅤ с управлениемㅤ финансами, можноㅤ разделитьㅤ на двеㅤ основныеㅤ части: финансовыйㅤ анализ, включающийㅤ проведениеㅤ необходимыхㅤ финансовыхㅤ расчетов, и принятиеㅤ финансовыхㅤ решений. Принятиеㅤ финансовыхㅤ решенийㅤ во многомㅤ зависитㅤ от опытаㅤ и интуицииㅤ лиц, принимающихㅤ такиеㅤ решения, пониманияㅤ имиㅤ возможныхㅤ последствийㅤ различныхㅤ вариантовㅤ и связанныхㅤ с нимиㅤ финансовыхㅤ рисковㅤ и готовностиㅤ принятьㅤ на себяㅤ рискㅤ приㅤ выбореㅤ конкретногоㅤ вариантаㅤ действий.ㅤ

Что касаетсяㅤ финансового анализаㅤ с проведениемㅤ необходимых расчетов, то его содержание, принципыㅤ и методы, безусловно, можно считать научнымㅤ направлением, основаннымㅤ как на теоретических предпосылках, так и на обобщенииㅤ накопленного опыта.ㅤ

Цельㅤ даннойㅤ курсовойㅤ работы: рассмотретьㅤ спецификуㅤ финансовㅤ коммерческогоㅤ банка, структуруㅤ ресурснойㅤ базы, проблемыㅤ развитияㅤ ресурснойㅤ базы.ㅤ

Управлениеㅤ финансамиㅤ коммерческогоㅤ банкаㅤ в целомㅤ и финансовыйㅤ анализㅤ какㅤ егоㅤ составнаяㅤ частьㅤ являютсяㅤ сложнымиㅤ взаимосвязаннымиㅤ процессами. В связиㅤ с этимㅤ изложениеㅤ составныхㅤ частейㅤ общегоㅤ процессаㅤ управленияㅤ финансамиㅤ банкаㅤ и, соответственно, финансовогоㅤ анализа, результатыㅤ которогоㅤ необходимыㅤ дляㅤ обеспеченияㅤ такогоㅤ управления, какㅤ не зависящихㅤ другㅤ от друга, по существу, невозможно. Этоㅤ подтверждаетсяㅤ и тем, чтоㅤ в литературеㅤ можноㅤ встретитьㅤ такиеㅤ термины, какㅤ "управлениㅤ активами", "управлениㅤ обязательствами", "управлениㅤ активамиㅤ и обязательствами", "управлениㅤ капиталом", "управлениㅤ прибыльностью", "управлениㅤ ликвидностью", "управлениㅤ банковскимиㅤ рисками", причемㅤ приㅤ рассмотренииㅤ однихㅤ и техㅤ же вопросов, связанныхㅤ с управлениемㅤ финансамиㅤ банка, могутㅤ использоватьсяㅤ различныеㅤ названия. Приㅤ этомㅤ в различныхㅤ разделахㅤ источниковㅤ могутㅤ рассматриватьсяㅤ одниㅤ и те же вопросыㅤ управленияㅤ банковскимиㅤ операциямиㅤ (финансамㅤ банкаㅤ с неизбежнымㅤ обсуждениемㅤ в тойㅤ илиㅤ инойㅤ степениㅤ другихㅤ взаимосвязанныхㅤ аспектовㅤ и изложениемㅤ техㅤ илиㅤ иныхㅤ отдельныхㅤ вопросовㅤ соответствующегоㅤ финансовогоㅤ анализа.)ㅤ

 

Главаㅤ 1 ФИНАНСОВЫЕㅤ РЕСУРСЫㅤ СТРАНЫ: СУЩНОСТЬ, СТРУКТУРА, ЗНАЧЕНИЕㅤ

1. Структура и значение финансовыхㅤ ресурсовㅤ

При рассмотрении экономической сущности финансовых ресурсов приведем ниже ряд определений «финансовых ресурсов».

По мнению Н.Е.Заяц и М.К. Фисенко «…финансовые ресурсы — это фонды денежных средств, находящиеся в распоряжении государства, хозяйствующих субъектов и населения, формирующиеся в процессе распределения и перераспределения части стоимости валового внутреннего продукта, главным образом чистого дохода в денежной форме, и предназначенные для обеспечения расширенного воспроизводства и общегосударственных потребностей»[21,c.34].

Под финансовыми ресурсами понимаются денежные доходы, накопления и поступления, находящиеся в собственности или распоряжении субъектов хозяйствования или органов государственной власти и местного самоуправления и используемые ими на цели расширенного воспроизводства, социальные нужды, материальное стимулирование работающих, удовлетворение других общественных потребностей.

К источникам формирования финансовых ресурсов принято относить стоимость валового внутреннего продукта, часть национального богатства и поступления от внешнеэкономической деятельности.

Часть национального богатства вовлекается в хозяйственный оборот в виде переходящих остатков бюджетных средств; средств от продаж части золотого запаса страны; выручки от реализации излишнего, конфискованного и бесхозного имущества, доходов от приватизации и др. От внешнеэкономической деятельности поступают финансовые ресурсы в виде доходов от внешнеторговых операций, внешних государственных заимствований, иностранных инвестиций и т.п.

Виды финансовых ресурсов — это те конкретные формы доходов, поступлений и накоплений, которые образуются у субъектов хозяйствования и субъектов власти в результате финансового распределения. Ими являются: амортизационные отчисления, прибыль организации, налоговые доходы, страховые платежи и т. п.

Финансовыми ресурсами государства являются централизованные финансовые ресурсы. Централизованные финансовые ресурсы – это результат перераспределения национального дохода через налоговые и неналоговые платежи и отчисления.

К централизованным финансовым ресурсам Республики Беларусь относятся государственный бюджет Республики Беларусь; целевые бюджетные фонды; внебюджетные фонды (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 – Централизованные финансовые ресурсы

Основным звеном финансовой системы любой страны является государственный бюджет, что обусловлено его содержанием и значимостью в экономической, политической и социальной жизни общества. Бюджет как неотъемлемая часть общегосударственных финансов возникает и действует там, где существует государство и развитые товарно-денежные отношения.

Государство для выполнения своих функций нуждается в крупных финансовых ресурсах, которые пытается аккумулировать в бюджете. С помощью бюджета осуществляется перераспределение национального дохода на удовлетворение общегосударственных потребностей: содержание аппарата управления, внутренней и внешней безопасности, социальной сферы, поддержки отдельных отраслей хозяйства и другие нужды. Чем выше уровень развития производительных сил, экономический и научный потенциал страны, тем заметнее становится значение бюджета в регулировании общественными процессами.

По своей внешней форме государственный бюджет является основным финансовым планом государства, определяющим его доходы, расходы, движение решающей части централизованных финансовых ресурсов на конкретный период (как правило, на год). Признание бюджета основным финансовым планом определяет его важное место в перераспределении национального дохода, главенствующее положение в системе финансовых планов, а также особую роль в общественном воспроизводстве. Так, через государственный бюджет перераспределяется половина (иногда и больше) национального дохода, около 3/4 всех денежных средств многих стран. Это позволяет государству не только удовлетворять общегосударственные потребности, но и активно влиять на всю жизнь общества, обеспечивать выполнение программы экономического и социального развития страны.

Государственный бюджет доминирует в общей системе финансовых планов, так как отражает часть финансовых ресурсов всех субъектов и звеньев хозяйства, регламентирует на текущий период их финансовые взаимоотношения с государством. Не случайно в финансовых планах предприятий, фирм, их вышестоящих организаций прогнозируются платежи в бюджет и ассигнования из бюджета. Определенная связь существует между бюджетом и планами банков, других кредитных учреждений, которые, являясь плательщиками налогов, планируют налоговые платежи, а в качестве ресурсов кредитования — временные свободные средства бюджета.

В процессе составления основного финансового плана государства государственный бюджет материализуется — воплощается в централизованный фонд денежных средств государства. В нем концентрируются денежные ресурсы предприятий, организаций и населения в виде налогов, сборов и других поступлений на общегосударственные нужды. Они образуют доходы бюджета, которые и направляются на финансирование экономических и социальных программ, других намечаемых мероприятий. На этой стадии бюджет может быть охарактеризован уже как основной централизованный фонд денежных средств государства.