Финансовые ресурсы коммерческих банков

5) физические лица;

6) некоммерческие организации;

7) республиканские и местные  органы государственного управления  Республики Беларусь [18, c. 28].

В Республике Беларусь при рассмотрении депозитной политики целесообразно руководствоваться ст. 180 Банковского кодекса, в соответствии с которой: банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования [1, с. 117].

В таблице 2.6 приведены данные, характеризующие состав и структуру привлеченных ресурсов в ОАО «Белагропромбанк».

Таблица 2.4 – Состав, структура и динамика привлеченных ресурсов в ОАО «Белагропромбанк» за 2012-2014 гг.

	2012		2013		Темп прироста,%	Темп роста , %	2014		Темп прироста,%	Темп роста,%
Показатели	Сумма, млрд.руб	Уд. вес,%	Сумма, млрд.руб	Уд. вес,%			Сумма, млрд.руб	Уд. вес,%
1.Средства Национального банка	1198	2	3529	7	195	295	4528	7	28	128
2.Средства банков	10587	22	9199	17	-13	87	8505	13	-8	92
3.Средства клиентов	28960	59	35214	65	22	122	47582	72	35	135
4.Ценные бумаги, выпущенные банком	7455	15	5574	10	-25	75	5153	8	-8	92
5.Производные финансовые обязательства	-	-	0,17	0,00	-	-	15	0,02	-	-
6.Отложенные налоговые обязательства	-	-	-	-	-	-	0,11	0,00	-	-
7.Прочие обязательства	603	1	542	1	-10	90	437	1	-19	81
Всего обязательства	48803	100	54058	100	11	111	66220	100	22	122

Примечание: Таблица составлена на основе [22]

 Вертикальный анализ таблицы 2.6 показывает, что наибольший удельный вес среди привлеченных ресурсов занимают средства клиентов (59%-2012; 65 % и 72 % в 2013-2014 гг. соответственно). Средства банков за анализируемый период составили 22%-2012; 17 % и 13 % удельного веса в 2013-2014 гг. соответственно всех обязательств банка. Обязательства по ценным бумагам занимали 15%-2012; 10 % и 8% удельного веса в 2013-2014 гг. среди обязательств банка. Прочие обязательства занимали небольшой удельный вес среди привлеченных ресурсов.(рис.2.3)

Рисунок 2.5- Структура привлеченных ресурсов в ОАО «Белагропромбанк» за 2011-2013 гг.

Источник: собственная разработка на основе [22]

Темп роста привлеченных ресурсов банка в 2014 г. составил 122 %. Наибольший темп роста отмечен по средствам Национального банка Республики Беларусь (128 %) и по средствам клиентов (135 %). По остальным направлениям наблюдалась отрицательная тенденция к увеличению.

Средства Национального банка составляет 7 % обязательств бухгалтерского баланса, в сумме – 4528310 млн. рублей.

Средства Национального банка по сравнению с 01.01.2014 увеличились на 999 млрд. рублей.

Средства Национального банка включают депозиты в белорусских рублях с одновременным размещением средств банка в иностранной валюте в депозиты в Национальном банке (пункт 26 пояснительной записки).

Средства банков в 2014 г. по сравнению с 2013 г. уменьшились на 694 млрд. рублей,  или на 8%.

Средства клиентов по сравнению с 01.01.2014 увеличились на 12368 млрд. рублей, или на 35 %.

Ценные бумаги, выпущенные банком представлены депозитными сертификатами, сберегательными сертификатами и облигациями.

Прочие обязательства по сравнению с 01.01.2014 уменьшились на 421 млрд. рублей, или на 8 %.

Привлечённые средства клиентов по филиалам ОАО «Белагропромбанк» см. Приложение В

Вывод:

Проведя анализ ресурсной базы ОАО «Белагропромбанк» отметим, что его ресурсная база обеспечивается в основном за счет привлеченных ресурсов. Собственные ресурсы занимают небольшой удельный вес в пассивах банка. В 2014 г. наблюдается увеличение ресурсной базы банка на 12839906(77534039-64694133) млн р., темп роста составил 119 %, а фактическое значение на конец 2014 года составило 77534039 млн р. Традиционно основной удельный вес в пассивах Банка занимают средства клиентов и средства банком.

Наибольший удельный вес в общей структуре собственного капитала банка занимает уставной фонд и накопленная прибыль, фонд переоценки статей баланса занимал около 12,5 % всего удельного веса в общей структуре собственного капитала за весь анализируемый период. Темп роста собственного капитала банка составил 112,18 % в 2013 г. относительно 2012 г.

Наибольший удельный вес среди привлеченных ресурсов занимают средства клиентов и средства банков. Темп роста привлеченных ресурсов банка в 2013 г. составил 110,77 %.

 

ГЛАВА 3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА

3.1 Методы управления ресурсами  в коммерческом банке

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением.

Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим банкам, но поскольку изменение размера и структуры ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы банков.

Регулирование ресурсной базы коммерческих банков не является непосредственной задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Национальный банк Республики Беларусь путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер ресурсов банков.

При проведении Национальным банком Республики Беларусь политики минимальных резервов, заключающейся в Установлении обязательных резервных требований к коммерческим банкам, происходит прямое воздействие на их ресурсный потенциал и, кроме того, уменьшается объем мультиплицированных депозитов во всей банковской системе.

Непосредственное участие Национального банка Республики Беларусь в рефинансировании банков позволяет оказывать целенаправленную ресурсную поддержку отдельным из них[13,c.142].

Проводимая Национальным банком процентная политика и установление определенного уровня ставки рефинансирования, учетной, ломбардной ставки и других оказывает воздействие на стоимость ресурсов в банковской системе. Однако это воздействие скорее носит косвенный, а не прямой характер. Это обусловлено тем, что центральный банк не устанавливает обязательное нормативное соотношение уровня процентных ставок коммерческих банков по отношению к ставке рефинансирования, и она фактически является для банков лишь своеобразным ориентиром, выполняя индикативную функцию на межбанковском рынке. Прямое воздействие на размер кредитных ресурсов коммерческих банков оказывают проводимые Национальным банком операции по купле-продаже государственных ценных бумаг.

Особое регулирующее воздействие, причем не только на размер ресурсов банка, но и на состав и структуру Их источников, оказывает установление Национальным банком Республики Беларусь обязательных экономических нормативов (табл.3.1). Минимальный размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на размер собственного капитала коммерческого банка, поскольку образование других его фондов может быть взаимосвязано с уставным фондом. Например, от размера уставного фонда зависят размер и порядок формирования резервного фонда, образуемого за счет отчислений от прибыли.

 Предельное соотношение между размером собственного капитала коммерческого банка и суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери, устанавливает определенную степень развития активных операций банка (табл.3.2). В регулировании ресурсов важное место отводится показателям ликвидности банка, их соблюдение требует поддержания соответствия между сроками, на которые привлекаются и размещаются средства.

Таблица 3.1 - Выполнение банком нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Наименование норматива	Факт по ОАО "Белагропромбанк" на 01.01.2015	Размер норматива, установленный Национальным банком Республики Беларусь
Нормативный капитал, млрд. руб.	9 779,4	Не менее 25 млн. евро.  (Не менее 399,3 млрд. руб.)
Достаточность нормативного капитала, %	16,7	10%
Достаточность основного капитала, %	13,6	5%
Соотношение привлеченных средств физических лиц и  активов банка с ограниченным риском	0,7	не более 1,0
Мгновенная ликвидность, % (мин.- макс. значение )	260,1 - 489,6	не менее 20,0
Текущая ликвидность, % (мин.- макс. значение )	84,3 – 115,4	не менее 70,0
Краткосрочная ликвидность, кооф. (мин.-  макс. Значение)	1,1 - 1,2	Не менее 1,0
Соотношение ликвидных и суммарных активов, % (мин.- макс. значение )	22,8 - 25,3	не менее 20,0

Примечание: Таблица составлена на основе данных ОАО «Белагропромбанк» [22]

Таблица 3.2 - Информация о выполнении нормативов безопасного функционирования ОАО «Белагропромбанк»

Показатель	Нормативное значение	Фактическое значение (на отчетную дату 01.01.2015 г.)
Норматив суммарной величины крупных кредитных рисков (коэффициент с точность до 0,1)	Не более шестикратного размера нормативного капитала холдинга	0,2
Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц (проценты с точностью до 0,1)	Не более 50 процентов от нормативного капитала холдинга	8,4
Достаточность нормативного капитала банковского холдинга, головной организацией которого является ОАО "Белагропромбанк"	10%	19,7

Примечание: Таблица составлена на основе данных ОАО «Белагропромбанк» [22]

В качестве основных целей управления ресурсами, которое проводится коммерческими банками, можно выделить: поддержание банком собственной ликвидности; удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения; получение прибыли, достаточной и для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

Одним из элементов управления ресурсами банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка[13,c.143].

Банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. Следовательно, основной целью управления пассивами банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на формирование ресурсов, обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития.

Процесс управления ресурсами, мобилизованных коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Перед банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты по их привлечению и принесло банку прибыль, а также выполнение требований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Это становится возможным при осуществлении банками тесной взаимоувязки пассивных операций с активными. Банк должен обеспечить количественное, и качественное соответствие между размерами и характером имеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также вложений в иные активы. Банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием банки составляют и перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды[13,c.144].