Финансовые ресурсы коммерческих банков

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния не только банковских активов и пассивов, но и перспектив развития экономики страны в целом. От качества управления ресурсами банка зависит его доходность, рентабельность, общее финансовое состояние.

Проведём анализ финансовых результатов банка (приложение 1) и анализ  рентабельности ОАО «Белагропромбанк»

По данным приложения 1, за 2013 год банком получена прибыль в сумме 1040,5952 млн. рублей, что меньше на 20,212 млн.руб. показателя предыдущего года. В отчетном периоде банк снизил как общее количество доходов, так и расходов, 56 2008,70 млн. руб. и 661 797,10 млн. руб соответственно. Снижение доходов обусловлено главным образом снижением суммы процентных доходов на 973 003,00 млн. руб. В то время как сумма комиссионных доходов банка увеличилась на 240112,60 млн. руб. Так же возросли доходы от операций с иностранной валютой и операций с ценными бумагами 71 357,30 млн. руб. и 62 926,90 млн. руб. соответственно. Снижение же расходов так же можно обьяснить главным образом снижением процентных расходов на 617 343,10 млн. руб. и снижением чистых отчислений и резервом на 741 058,50 млн. руб. Как видно и таблицы снижение расходов банка так и не перекрыло снижение доход, соответственно и прибыль банка уменьшилась. Но акционерам все же удалось заработать, хоть и на семь пунктов меньше в отчетном периоде по каждой акции в целом.

Таблица 3.3 – Динамика показателей рентабельности деятельности

Показатели	2013 год (млн. руб)	2012 год (млн.руб)	Темп изменения (%) или отклонение (+, -)
1. Доходы банка, млн р.	11458153,7	12020162,4	95,32445
2. Расходы банка, млн р.	9991302,9	10653100	93,787751
3. Прибыль, млн р.	1040595,2	1060807,2	98,0946585
4. Средняя величина активов, млн р.	93836149,25	78338888,55	119,782334
5.Рентабельность банковской деятельности (3/2*100), %	10,41501004	9,957732491	104,592185
6. Уровень прибыльности доходов (3/1*100), %	9,081700484	8,825231845	102,906084
7. Рентабельность активов (3/4*100), %	1,108949172	1,354125926	81,894095

По данным таблицы 3.3 видно, что в 2013 году, по сравнению с 2012 годом прибыль банка уменьшилась на 1,91%. Это обусловлено тем фактом, что доходы банка уменьшились опережающими темпами по сравнению с его расходами. Вместе с тем, следует отметить высокий рост средней величины активов банка (119,78%), что и повлияло на снижение их рентабельности на 18,11%. Однако рентабельность банка увеличилась в отчетном году на 4,59% по сравнению с базисным, что обусловлено высоким ростом сокращения расходов в 2013 году. Следует также отметить и повышение уровня прибыльности доходов на 2,9%.

Исходя из представленных данных, отражённых в таблицах 3.1 – 3.3, можно дать заключение об достаточно эффективной деятельности ОАО “Белагропромбанк”, преодолевшему кризис 2011 года. Рентабельность банка за анализируемый период также увеличилась, это характеризует прибыльную деятельность ОАО “Белагропромбанк”.

3.2 Совершенствование форм привлечения ресурсов в коммерческом банке

Структура банковских ресурсов зависит от многих факторов:

• типа и организационной формы банка;
• стадии жизненного цикла;
• наличия соответствующих банковских лицензий, позволяющих проводить операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;
• состава клиентской базы;
• состояния рынка заемного капитала и пр.

 Согласно сложившейся мировой банковской практики основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства (рис.3.1), составляющие около 70—80 % всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 20 до 30 %[21,c.74].

Рис.3.1 – Структура банковских ресурсов

Источник: Собственная разработка на основе [12]

Проведём анализ привлечённых средств ОАО «Белагропромбанк» за 2012-2013 года (Приложение 2)

Согласно Приложению 2, привлечённые средства бюджетных организаций= 7605043,6 млн.руб, юридических лиц = 15929477,3 млн.руб, физ лиц =12586913 млн.руб на 01.01.2013(рис.3.2). Привлечённые средства бюджетных организаций= 10003709 млн.руб, юридических лиц = 12153614 млн.руб, физ лиц =18402104 млн.руб на 01.01.2014(рис.3.3)

горизонтальный анализ показывает, что привлечённые средства на 01.01.2014 увеличились на 4 437 994,4 млн. руб по сравнению с 01.01.2013 гг. (или на 12,3%). Привлечённые средства бюджетных организаций увеличились на 2 398 665 млн. руб (или на 31,5%), привлечённые средства юридических лиц  уменьшились на 3 775 862 млн.руб (или на 23,7%), привлечённые средства физ лиц увеличились на 5 815 191,4 млн.руб (или на 46,2%)

Вертикальный анализ привлечённых средств по филиалам ОАО «Белагропромбанк» за 2012-2013 гг показывает, что наибольший уд. вес по привлечённым средствам у  ЦА(35,4%), а наименьший уд.вес у Могилёвского филиала(5,8%) по состоянию на 01.01.2013; а на 01.01.2014 наибольший уд.вес, всё также, занимает ЦА(32,3%), а наименьший-Могилёвский филиал(5,9%).

Темп прироста по привлечённым средствам за период 2012-2013 гг,  наибольший -у Витебского филиала 703 144, 9 млн.руб (или на 32,6%), наименьший темп прироста у Минского филиала 90 105,4 млн.руб (или на 1,9 %).

Рисунок 3.2 – Привлечённые средства ОАО «Белагропромбанк» на 01.01.2013

Рисунок 3.3 – Привлечённые средства ОАО «Белагропромбанк» на 01.01.2014

Среди основных проблем формирования привлеченных ресурсов в Республике Беларусь на современном этапе можно выделить следующие:

1 Недостаточный рост доходов населения. Большая часть возрастающих доходов в нашей стране сберегается населением. Более того, рост реальных доходов приводит к увеличению сберегательной квоты. Следовательно, он приведет к наращиванию сбережений не только в абсолютном, но и в относительном выражении.

2 Снижения квоты валовых сбережений, которая в первую очередь связана с бурным развитием потребительского кредитования. Как свидетельствует опыт стран, испытавших в последние годы кредитный бум (например, Болгария, Латвия, Литва, Эстония), этот процесс приводит к достаточно быстрой деградации сбережений населения: сберегательная квота по данной группе государств в разы меньше сберегательной квоты по другим странам Европейского союза. Таким образом, развитие сберегательного и кредитного процессов необходимо согласовывать, проводя исследование макроэкономических последствий от реализации различных сценариев.

3 Структурной трансформации финансовых активов населения. Повышенное внимание следует уделить обеспечению процесса перевода наличной валюты в организованные формы сбережений.

4 Обеспечение высокой доходности финансовых активов населения. Успешная сберегательная политика в Республике Беларусь может проводиться и при снижении в будущем процентных ставок с высокого их уровня на данном этапе. Управлять структурой финансовых активов населения следует с помощью относительной, а не абсолютной, реальной доходности.

для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банка предлагается:

• постоянно осуществлять поиск потенциальных партнеров среди клиентов банка, а также содействовать в установлении деловых связей клиентов банка с предприятиями-партнерами за рубежом;
• оперативно организовывать встречи клиентов со специалистами банка для решения текущих вопросов банковского обслуживания; увеличить количество сотрудников, обслуживающих вкладные операции физических и юридических лиц, либо упростить процедуру оформления вкладных (депозитных операций) путем внедрения более совершенных программных продуктов;
• проводить широкие открытые рекламные акции по привлечению клиентуры; предоставление клиентам-вкладчикам широкого спектра услуг, в том числе и небанковского характера; использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончанию срока вклада; выплаты постоянным клиентам премии «за верность банку»; использование счетов со смешанным характером.

При формировании ресурсной базы коммерческого банка целесообразно использовать различные методы, направленные на повышение эффективности выбранного способа ее формирования. Краткий перечень таких методов представлен в Приложении 3.

Использование данных методов позволит не только поднять эффективность выбранного способа формирования ресурсной базы банка, но и будет иметь положительное влияние на основные финансовые показатели его деятельности.

Несмотря на различные способы формирования ресурсной базы, в период кризисов возрастает актуальность привлечения коммерческим банком и поддержания достаточного объема собственных ресурсов.

С приходом на белорусский рынок российских финансовых групп получил распространение такой способ формирования собственных ресурсов, как субординированный кредит.

 Белорусские коммерческие банки, учитывая кризисные явления последних лет, также активно привлекали дополнительные взносы в уставные фонды от действующих акционеров[21,c.75].

Однако неразвитость белорусского законодательства в области ценных бумаг; отсутствие возможности использования глобальных депозитарных расписок; недостаточный уровень развития внутреннего рынка ценных бумаг Республики Беларусь; отсутствие практики проведения IPO крупными белорусскими компаниями на зарубежных биржах; последствия финансового кризиса и белорусского экономического кризиса скорректировали планы банков в пользу перенесения рассмотрения возможности использования IPO на более поздние сроки.

В условиях ограниченности внутренних источников банковских ресурсов становится актуальным вопрос их поиска за рубежом. В данном контексте, а также принимая во внимание направления развития белорусской банковской системы и рынка ценных бумаг на ближайшие несколько лет, представляется актуальным использование таких способов, как выпуск:

• еврооблигаций
• IPO.

Это, в свою очередь, обусловливает необходимость проработки теоретических аспектов проведения IPO, анализа международного опыта проведения IPO коммерческими банками и выработки на этой основе методологических подходов по его проведению в условиях банковской системы Республики Беларусь.

В то же время государственные белорусские банки проявили заинтересованность в использовании IPO в качестве способа формирования собственной ресурсной базы.

Как показывает практика, российские государственные банки (ВТБ и Сбербанк), осуществившие IPO, имеют возможность привлечения дополнительных средств нерезидентов посредством проведения SPO на международных биржах.

Анализ текущей ситуации в финансовом секторе Республики Беларусь показал, что отсутствие практики использования IPO как способа привлечения дополнительных ресурсов белорусскими компаниями и банками стало одной из важнейших причин недостаточного внимания, уделяемого проработке теоретических и практических аспектов проведения IPO, в отечественной научной литературе.

 До настоящего времени отсутствует механизм проведения IPO коммерческими банками, недостаточно изучена степень их возможного участия с развитием рынка IPO (в том числе банковских IPO) как в Республике Беларусь, так и за рубежом[21,c.76].

Таким образом, создание объективных предпосылок для расширения практики проведения IPO белорусскими компаниями и банками может рассматриваться в качестве основных направлений их деятельности в ближайшее время, что требует разработки методического инструментария организации привлечения ресурсов в банковский сектор посредством IPO.

3.3 Банковский риск-менеджмент как  фактор финансовой стабилизации

Исследуя этапы развития отечественного риск-менеджмента, авторы пришли к следующему выводу: риск-менеджмент банка неразрывно связан с уровнем его развития и постепенно по мере эволюции банка от финансового института начала 90-х к высокотехнологичному, конкурентоспособному банку риск-менеджмент проходит все этапы развития от «бумажного» до интегрированного в процессную модель банка бизнес-процесса.

Разработкой данных международных норм, которые условно можно распределить по трем группам — макроэкономическая политика обеспечения прозрачности, институциональная структура рынка и финансовый надзор, — занимаются такие международные организации, как МВФ, Всемирный банк, Базельский комитет, FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег), ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития)[5,c.229].

За период своего существования Базельский комитет подготовил три отдельных документа (далее по тексту — Базель I, Базель II, Базель III), направленных на установление минимальных требований к достаточности банковского капитала, усиление процесса банковского надзора, а также улучшение рыночной дисциплины. На текущий момент положения Базеля I считаются устаревшими. С момента их принятия экономический мир претерпел существенные изменения с развитием финансовых конгломератов и риск-менеджмента, что создало предпосылки для разработки комитетом последующих положений. На смену устаревшему соглашению Базель I были разработаны всесторонние положения Базеля II, которые представляют собой результат работы комитета в течение нескольких последних лет над обеспечением международной унификации требований к достаточности капитала банков, осуществляющих свою деятельность в международном масштабе.