Учет на малых предприятиях

Приложение к бухгалтерскому балансу

за

год

200

9

г.

Коды

Форма № 5 по ОКУД 

0710005

Дата (год, месяц, число) 

2009

12

31

Организация

ООО Каскад

по ОКПО 

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН 

Вид деятельности

по ОКВЭД 

Организационно-правовая форма / форма собственности  

по ОКОПФ/ОКФС 

42

14

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб.

по ОКЕИ 

384/385

(ненужное зачеркнуть)

Нематериальные активы

Показатель

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)

010

145

145

в том числе:

У патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель

011

145

145

У правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

012

У правообладателя на технологии интегральных микросхем

013

У владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров

014

У патентообладаетеля на селекционные достижения

015

Организационные расходы

020

Деловая репутация организации

030

Прочие

040

Показатель

На начало отчетного года

На конец отчетного года

наименование

код

1

2

3

4

Амортизация нематериальных активов - всего

050

20

25

в том числе:

Форма 0710005 с. 2

Основные средства

Показатель

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Здания

2445

701

3146

Сооружения и передаточные устройства

850

850

Машины и оборудование

2301

254

230

2325

Транспортные средства

650

185

465

Производственный и хозяйственный инвентарь

360

62

298

Рабочий скот

Продуктивный скот

Многолетние насаждения

Другие виды основных средств

495

495

Земельные участки и объекты природопользования

Капитальные вложения на коренное улучшение земель

Итого

7101

955

477

7579

Показатель

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

Амортизация основных средств - всего

140

1851

2401

в том числе:

зданий и сооружений

650

843

машин, оборудования, транспортных средств

1131

1467

других

70

91

Передано в аренду объектов основных средств - всего

в том числе:

здания

сооружения

Переведено объектов основных средств на консервацию

Получено объектов основных средств в аренду - всего

в том числе:

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации

Форма 0710005 с. 4

Финансовые вложения

Показатель

Долгосрочные

Краткосрочные

наименование

код

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Вклады в уставные (складочные капиталы других организаций - всего

510

30

30

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

511

20

20

Государственные и  муниципальные ценные бумаги

515

10

10

20

20

Ценные бумаги других организаций - всего

520

15

15

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

521

15

15

Предоставленные займы

525

35

35

Депозитные вклады

530

30

30

Прочие

535

Итого

540

40

40

100

100

Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

550

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

551

Государственные и  муниципальные ценные бумаги

555

Ценные бумаги других организаций - всего

560

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

561

Прочие

565

Итого

570

Справочно.

По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки

580

По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода

590

  Форма 0710005 с. 5

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель

наименование

код

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

Дебиторская задолженность:

краткосрочная - всего

313

100

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками

277

28

авансы выданные

прочая

36

72

долгосрочная - всего

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками

авансы выданные

прочая

Итого

313

100

Кредиторская задолженность:

краткосрочная - всего

1972

1556

в том числе:

расчеты с поставщиками и подрядчиками

754

682

авансы полученные 

расчеты по налогам и сборам

127

290

кредиты

930

352

займы

прочая

161

232

долгосрочная - всего

в том числе:

кредиты

займы

Итого

1972

1556

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель

наименование

код

За отчетный год

За предыдущий год

1

2

3

4

Материальные затраты

710

1867

1160

Затраты на оплату труда

720

2901

2820

Отчисления на социальные нужды

730

1032

1029

Амортизация

740

614

470

Прочие затраты

750

236

72

Итого по элементам затрат

760

6650

5541

Изменение остатков (прирост [+],  уменьшение [-]  ):

незавершенного производства

765

расходов будущих периодов

766

резерв предстоящих расходов

767

Руководитель

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Актив

Организация А

Организация Б

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

40

20

Основные средства

320

353

Незавершенное строительство

327

100

Доходные вложения в материальные ценности

15

10

Долгосрочные финансовые вложения

35

40

Отложенные налоговые активы

20

30

Прочие внеоборотные активы

3

5

Итого по разделу 1

760

558

П. Оборотные активы

Запасы

304

172

В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

25

25

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

7

14

готовая продукция и товары для перепродажи

220

78

товары отгруженные

24

35

расходы будущих периодов

12

12

прочие запасы и затраты

16

8

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

24

10

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

120

40

в том числе покупатели и заказчики

120

40

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

127

50

в том числе покупатели и заказчики

125

50

Краткосрочные финансовые вложения

20

10

Денежные средства

35

23

Актив

Организация А

Организация Б

Прочие оборотные активы

10

2

Итого по разделам 11

640

307

Баланс

1400

865

Пассив

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

50

50

Добавочный капитал

22

18

Резервный капитал

20

20

в том числе резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

20

20

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

35

(48)

Итого по разделу III

127

40

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

100

130

Отложенные налоговые обязательства

30

52

Прочие долгосрочные обязательства

5

9

Итого по разделу IV

135

191

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

150

200

Кредиторская задолженность

908

1410

В том числе: поставщики и подрядчики

619

110

задолженность перед персоналом организации

10

10

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

4

5

задолженность по налогам и сборам

135

25

прочие кредиторы

140

260

Задолженность перед частниками (учредителями) по выплате доходов

25

10

Доходы будущих периодов

43

6

Резервы предстоящих расходов

12

8

Итого по разделу V

1138

634

Баланс

1400

865

Бухгалтерский баланс организаций А и Б за отчетный год слились в С

Актив

Организация А

Организация Б

Организация С

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

40

20

60

Основные средства

320

353

673

Незавершенное строительство

327

100

427

Доходные вложения в материальные ценности

15

10

25

Долгосрочные финансовые вложения

35

40

55=35+40-20

искл. Сумма вложений

Отложенные налоговые активы

20

30

50

Прочие внеоборотные активы

3

5

8

Итого по разделу 1

760

558

1298

П. Оборотные активы

304

172

476

Запасы

В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

25

25

50

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

7

14

21

готовая продукция и товары для перепродажи

220

78

298

товары отгруженные

24

35

59

расходы будущих периодов

12

12

24

прочие запасы и затраты

16

8

24

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

24

10

34

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

120

40

160

в том числе покупатели и заказчики

120

40

160

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

127

50

52

искл.125

в том числе покупатели и заказчики

125

50

50

искл.125

Краткосрочные финансовые вложения

20

10

30

Денежные средства

35

23

58

Прочие оборотные активы

10

2

12

Итого по разделам 11

640

307

822

Баланс

1400

865

2120

Пассив

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

50

50

80

искл. 20

Добавочный капитал

22

18

40

Резервный капитал

20

20

40

в том числе резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

20

20

40

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

35

-48

(13)

Итого по разделу III

127

40

147

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

100

130

230

Отложенные налоговые обязательства

30

52

82

Прочие долгосрочные обязательства

5

9

14

Итого по разделу IV

135

191

326

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

150

200

350

Кредиторская задолженность

908

1410

1193

В том числе: поставщики и подрядчики

619

110

729

задолженность перед персоналом организации

10

10

20

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

4

5

9

задолженность по налогам и сборам

135

25

160

прочие кредиторы

140

260

275

искл. 125

Задолженность перед частниками (учредителями) по выплате доходов

25

10

35

Доходы будущих периодов

43

6

49

Резервы предстоящих расходов

12

8

20

Итого по разделу V

1138

634

1647

Баланс

1400

865

2120

Виды и состав доходов и расходов

В целом по организации

В том числе

деятельность в г. Ростове-на-Дону

деятельность в г. Батайске

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продаж (без НДС)

продукции А

731600

438960

292640

продукции Б

1770000

1062000

708000

продукции В

2360000

1416000

944000

услуг

472000

212400

259600

по торговой деятельности

566400

330400

236000

Прямые расходы на производство (оплата труда, ЕСН, стоимость материалов, услуг сторонних организаций):

продукции А

248000

148800

99200

продукции Б

900000

540000

360000

продукции В

1200000

720000

480000

Общепроизводственные расходы на производство продукции

720000

432000

288000

Затраты на оказание услуг, включая общепроизводственные расходы подразделения

350000

157500

192500

Расходы на продажу товаров

400000

232000

168000

Общехозяйственные расходы (расходы, связанные с управлением организацией в целом)

500000

300000

200000

Итого расходов по обычным выдам деятельности

4318000

2530300

1787700