Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2013 в 13:03, курсовая работа
Задание выполняется на примере ОАО «Вымпел», выпускающего изделие А, имеющего, кроме основного производства (сч. 20), вспомогательное (транспортный цех) – сч. 23, участок по обслуживанию ОП – сч. 25, административно-управленческий аппарат, учитываемый на сч. 26.
При выполнении работы учитывать требования учетной политики.
Основные средства:
учитываются в соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина от 30.03.2001 г. № 26Н;
включаются в амортизационные группы в соответствии с классификацией ОС, утвержденной постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.;
определение срока полезного использования объектов ОС, принятых к бухгалтерскому учету по дебету 01 «Основные средства» в пределах амортизационных групп, устанавливается комиссией при введении объектов ОС в эксплуатацию;
Задание к курсовой работе 3
Исходные данные 5
Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 2009г. 7
Счета бухгалтерского учета 14
Оборотно-сальдовая ведомость 24
Бухгалтерский баланс 26
Список использованной литературы 28
Приложения 29
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
1037563 | ||
5 |
816000 |
51 |
647448 |
6 |
33250 |
||
52 |
116208 |
||
ОбД за сентябрь |
965458 |
ОбК за сентябрь |
647448 |
Сальдо на 1.10 |
719553 | ||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
600 |
7080 | |
3 |
15300 |
4 |
600 |
7 |
19200 |
16 |
14000 |
37 |
608 | ||
42 |
13104 | ||
ОбД за сентябрь |
34500 |
ОбК за сентябрь |
28312 |
Сальдо на 1.10 |
292 | ||
Счет 75 «Расчеты с учредителями»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
96000 |
||
2 |
76800 | ||
ОбД за сентябрь |
ОбК за сентябрь |
76800 | |
Сальдо на 1.10 |
19200 |
||
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
157244 |
389995 | |
11 |
1248 |
6 |
33250 |
65 |
1400 |
52 |
22608 |
67 |
12000 |
66 |
3200 |
ОбД за сентябрь |
14648 |
ОбК за сентябрь |
59058 |
Сальдо на 1.10 |
277161 | ||
Счет 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
|||
59 |
65008 |
61 |
1829722 |
60 |
666000 |
||
62 |
279110 |
||
63 |
639183 |
||
64 |
180421 |
||
ОбД за сентябрь |
1829722 |
ОбК за сентябрь |
1829722 |
Сальдо на 1.10 |
|||
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
|||
26 |
29472 |
25 |
6504 |
28 |
3690 |
27 |
24192 |
30 |
672 |
36 |
1680 |
35 |
7640 |
39 |
9216 |
37 |
608 |
47 |
10880 |
38 |
1406 |
67 |
12000 |
48 |
7457 |
68 |
400 |
49 |
1660 |
||
69 |
12267 |
||
ОбД за сентябрь |
64872 |
ОбК за сентябрь |
64872 |
Сальдо на 1.10 |
|||
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
110347 | ||
31 |
9600 | ||
ОбД за сентябрь |
ОбК за сентябрь |
9600 | |
Сальдо на 1.10 |
119947 | ||
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
777708 | ||
10 |
40357 |
64 |
180421 |
69 |
12267 | ||
ОбД за сентябрь |
40357 |
ОбК за сентябрь |
192688 |
Сальдо на 1.10 |
930039 | ||
№ счета |
Сн на 1.09.200_ г. |
Оборот за период |
Ск на 1.10.200_ г. | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
01 |
6 243 200 |
4143495 |
29472 |
10357223 |
||
02 |
945 516 |
6504 |
4224 |
943236 | ||
04 |
1 102 032 |
10410 |
7640 |
1104802 |
||
05 |
275 508 |
1680 |
7968 |
281796 | ||
08 |
903 608 |
4143945 |
4143945 |
903608 |
||
10 |
883 253 |
394400 |
689776 |
587877 |
||
15 |
173 102 |
474640 |
474640 |
173102 |
||
16 |
76 708 |
80640 |
84843 |
72505 |
||
19 |
94 478 |
842372 |
842372 |
94478 |
||
20 |
1 584 936 |
938798 |
830883 |
1692851 |
||
23 |
269379 |
269379 |
||||
25 |
342280 |
342280 |
||||
26 |
639183 |
639183 |
||||
43 |
607 084 |
830883 |
666000 |
771967 |
||
44 |
65008 |
65008 |
||||
50 |
9 760 |
941950 |
941950 |
9760 |
||
51 |
10 427 300 |
1445118 |
7168390 |
4704028 |
||
52 |
300 000 |
300000 |
||||
60 |
618 182 |
5510668 |
5510223 |
617737 | ||
62 |
1 285 490 |
1864794 |
1197252 |
1953032 |
||
66 |
600 000 |
52000 |
144000 |
692000 | ||
67 |
1 700 000 |
80000 |
1620000 | |||
68 |
605 044 |
1205398 |
419823 |
180531 |
||
69 |
369 372 |
317314 |
162665 |
214723 | ||
70 |
1 037 563 |
965458 |
647448 |
719553 | ||
71 |
600 |
7 080 |
34500 |
28312 |
292 | |
73 |
60 000 |
60000 |
||||
75 |
96 000 |
76800 |
19200 |
|||
76 |
157 244 |
389 995 |
14648 |
59058 |
277161 | |
80 |
14 096 000 |
14096000 | ||||
82 |
39 600 |
39600 | ||||
83 |
1 365 984 |
1365984 | ||||
84 |
957 744 |
957744 | ||||
90 |
1829722 |
1829722 |
||||
91 |
64872 |
64872 |
||||
96 |
110 347 |
9600 |
119947 | |||
98 |
109 152 |
109152 | ||||
99 |
777 708 |
40357 |
192688 |
930039 | ||
Итого |
24 004 795 |
24 004 795 |
27550416 |
27550416 |
22984964 |
22984964 |
рублей | |||
Актив |
код строки |
на начало отчетного периода |
на конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
110 |
635 790 |
823006 |
Нематериальные активы | |||
Основные средства: |
120 |
6 703 910 |
9413987 |
Незавершенное строительство |
130 |
645 448 |
903608 |
Отложенные налоговые активы |
150 |
||
ИТОГО по разделу I |
190 |
7 985 148 |
11 140 601 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
210 |
1 051 334 |
3 298 302 |
Запасы, в том числе: | |||
сырье, материалы |
211 |
630 895 |
587877 |
незавершенное производство |
213 |
84 940 |
1692851 |
готовая продукция, товары для перепродажи |
214 |
60 708 |
771967 |
расходы будущих периодов |
216 |
||
прочие запасы и затраты |
217 |
274 791 |
245607 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
98 458 |
94478 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
240 |
747 200 |
2 212 763 |
покупатели и заказчики |
241 |
540 000 |
1953032 |
прочие дебиторы |
246 |
207 200 |
259731 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||
Денежные средства, в том числе: |
260 |
9 618 452 |
5 013 788 |
касса |
261 |
8 300 |
9760 |
расчетные счета |
262 |
9 610 152 |
5004028 |
прочие денежные средства |
264 |
||
ИТОГО по разделу II |
290 |
11 515 444 |
10 619 331 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
19 500 592 |
21 759 932 |
Пассив |
|||
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ |
410 |
14 048 000 |
14096000 |
Уставный капитал | |||
Собственные акции |
420 |
||
Резервный капитал |
430 |
28 400 |
39600 |
Добавочный капитал |
440 |
1 365 984 |
1365984 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
957 744 |
1887783 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
16 400 128 |
17 389 367 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
510 |
1620000 | |
Займы и кредиты | |||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
1620000 | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
610 |
692000 | |
Займы и кредиты | |||
Кредиторская задолженность, в том числе: |
620 |
3 092 110 |
1 829 466 |
поставщики и подрядчики |
621 |
1 394 000 |
617737 |
задолженность перед персоналом организации |
624 |
1 020 140 |
719553 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
625 |
363 170 |
214723 |
задолженность перед бюджетом |
626 |
314 800 |
|
прочие кредиторы |
628 |
277453 | |
Задолженность перед учредителями |
630 |
||
Резервы предстоящих расходов |
640 |
119947 | |
Доходы будущих периодов |
650 |
8 354 |
109152 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
3 100 464 |
2 750 565 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
19 500 592 |
21 759 932 |