Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2013 в 13:03, курсовая работа
Задание выполняется на примере ОАО «Вымпел», выпускающего изделие А, имеющего, кроме основного производства (сч. 20), вспомогательное (транспортный цех) – сч. 23, участок по обслуживанию ОП – сч. 25, административно-управленческий аппарат, учитываемый на сч. 26.
При выполнении работы учитывать требования учетной политики.
Основные средства:
учитываются в соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина от 30.03.2001 г. № 26Н;
включаются в амортизационные группы в соответствии с классификацией ОС, утвержденной постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.;
определение срока полезного использования объектов ОС, принятых к бухгалтерскому учету по дебету 01 «Основные средства» в пределах амортизационных групп, устанавливается комиссией при введении объектов ОС в эксплуатацию;
Задание к курсовой работе 3
Исходные данные 5
Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 2009г. 7
Счета бухгалтерского учета 14
Оборотно-сальдовая ведомость 24
Бухгалтерский баланс 26
Список использованной литературы 28
Приложения 29
Счет 16 «Отклонения в стоимости МПЗ»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
76708 |
||
44 |
151200 |
46 |
179963 |
48 |
1749 | ||
ОбД за сентябрь |
151200 |
ОбК за сентябрь |
181712 |
Сальдо на 1.10 |
46196 |
||
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
94478 |
||
16 |
4118 |
55 |
1578137 |
17 |
12960 |
||
18 |
351 |
||
19 |
216 |
||
21 |
1383864 |
||
22 |
680 |
||
30 |
227 |
||
32 |
4082 |
||
33 |
1874 |
||
40 |
132975 |
||
41 |
22793 |
||
54 |
13997 |
||
ОбД за сентябрь |
1578137 |
ОбК за сентябрь |
1578137 |
Сальдо на 1.10 |
94478 |
||
Счет 20 «Основное производство»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
1584936 |
||
24 |
4140 |
58 |
1665584 |
31 |
7200 |
||
32 |
22680 |
||
45 |
378180 |
||
46 |
53134 |
||
51 |
486900 |
||
53 |
126594 |
||
54 |
46260 |
||
57 |
648411 |
||
ОбД за сентябрь |
1773499 |
ОбК за сентябрь |
1665584 |
Сальдо на 1.10 |
1692851 |
||
Счет 23 «Вспомогательное производство»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
|||
24 |
2160 |
56 |
510363 |
31 |
3960 |
||
45 |
270720 |
||
46 |
38036 |
||
51 |
144720 |
||
53 |
37627 |
||
54 |
13140 |
||
ОбД за сентябрь |
510363 |
ОбК за сентябрь |
510363 |
Сальдо на 1.10 |
|||
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
|||
45 |
216540 |
57 |
648411 |
46 |
30424 |
||
51 |
163080 |
||
53 |
42401 |
||
54 |
18360 |
||
56 |
177606 |
||
ОбД за сентябрь |
648411 |
ОбК за сентябрь |
648411 |
Сальдо на 1.10 |
|||
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
|||
16 |
31252 |
63 |
1216592 |
24 |
4050 |
||
31 |
6840 |
||
34 |
14940 |
||
45 |
306900 |
||
46 |
43119 |
||
51 |
378360 |
||
53 |
98374 |
||
56 |
332757 |
||
ОбД за сентябрь |
1216592 |
ОбК за сентябрь |
1216592 |
Сальдо на 1.10 |
|||
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
607084 |
||
58 |
1665584 |
60 |
1248750 |
ОбД за сентябрь |
1665584 |
ОбК за сентябрь |
1248750 |
Сальдо на 1.10 |
1023918 |
||
Счет 44 «Расходы на продажу»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
|||
45 |
108540 |
59 |
123790 |
46 |
15250 |
||
ОбД за сентябрь |
123790 |
ОбК за сентябрь |
123790 |
Сальдо на 1.10 |
|||
Счет 50 «Касса»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
9760 |
||
1 |
1749804 |
3 |
27750 |
2 |
144000 |
5 |
1530000 |
4 |
420 |
7 |
36000 |
8 |
300474 | ||
ОбД за сентябрь |
1894224 |
ОбК за сентябрь |
1894224 |
Сальдо на 1.10 |
9760 |
||
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
10427300 |
||
8 |
91450 |
1 |
864550 |
9 |
144000 |
11 |
1414274 |
10 |
1162180 |
12 |
49766 |
29 |
24192 |
20 |
4838400 |
39 |
9216 |
65 |
1400 |
50 |
10880 |
||
66 |
3200 |
||
ОбД за сентябрь |
1445118 |
ОбК за сентябрь |
7168390 |
Сальдо на 1.10 |
4704028 |
||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
618182 | ||
11 |
622502 |
17 |
45312 |
12 |
49766 |
18 |
2006 |
20 |
4838400 |
19 |
1227 |
21 |
4838400 | ||
22 |
2379 | ||
30 |
793 | ||
32 |
14273 | ||
33 |
12284 | ||
40 |
464920 | ||
41 |
79692 | ||
53 |
48937 | ||
ОбД за сентябрь |
5510668 |
ОбК за сентябрь |
5510223 |
Сальдо на 1.10 |
617737 | ||
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
1285490 |
||
27 |
24192 |
10 |
1162180 |
47 |
10880 |
29 |
24192 |
61 |
1829722 |
50 |
10880 |
ОбД за сентябрь |
1864794 |
ОбК за сентябрь |
1197252 |
Сальдо на 1.10 |
1953032 |
||
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
600000 | ||
11 |
52000 |
9 |
144000 |
ОбД за сентябрь |
52000 |
ОбК за сентябрь |
144000 |
Сальдо на 1.10 |
692000 | ||
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
1700000 | ||
11 |
80000 |
||
ОбД за сентябрь |
80000 |
ОбК за сентябрь |
|
Сальдо на 1.10 |
1620000 | ||
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
605044 | ||
11 |
363026 |
28 |
3690 |
55 |
842372 |
38 |
1406 |
49 |
1660 | ||
52 |
93600 | ||
62 |
279110 | ||
70 |
40357 | ||
ОбД за сентябрь |
1205398 |
ОбК за сентябрь |
419823 |
Сальдо на 1.10 |
180531 |
||
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 1.09 |
369372 | ||
11 |
295498 |
54 |
162665 |
51 |
21816 |
||
ОбД за сентябрь |
317314 |
ОбК за сентябрь |
162665 |
Сальдо на 1.10 |
214723 | ||