Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2012 в 10:04, контрольная работа
Общество занимается двумя видами деятельности:
1) оптовой торговлей сумками и портфелями и
2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций.
-Деятельность, связанная с распространением наружной рекламы, переведена на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..…………………………………………………………………..10
3. Задание 2…..………………………………………………………………......12
4. Задание 3…..………………………………………………………………......16
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..19
6. Задание 5…..………………………………………………………………......21
7. Задание 6…..………………………………………………………………......24
8. Задание 7…..………………………………………………………………......30
9. Задание 8…..………………………………………………………………......32
10. Задание 9..………………………………………………………..………......35
11. Задание 10..………………………………………………………………......36
12. Задание 11…………………………………………………………..……......38
13. Задание 12…………………………………………………………..……......44
14. Задание 13.………………………………………………………….……......51
15. Список использованной литературы………………………………..……...57
Продолжение Таблицы 1
55 | 3 марта 2011г. | Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» (Портфели) за товар | 550 000 |
56 | 5 марта 2011г. | Отгружен товар ООО «Покупатель-3» (Сумки): 300 шт. по цене 3 000,00 руб. | 900 000 |
57 | 5 марта 2011г. | Получена оплата от заказчиков размещения рекламы | 580 000 |
58 | 5 марта 2011г. | Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу (УСНО) В том числе: За первые 2 дня болезни За последующие дни болезни |
2 072
592 1 480 |
9 000 х 12/365=296, что меньше максимума; 296 х 100% х 7 дней=2 072 | |||
59 | 5 марта 2011г. | Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности (УСНО) | 269 |
60 | 9 марта 2011г. | Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-3» (Сумки) за товар | 1 000 000 |
61 | 10 марта 2011г. | Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2011г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
7 092 2 022 5 070 |
62 | 10 марта 2011г. | Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2011г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
7 637 2 177 5 460 |
63 | 10 марта 2011г. | Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2011г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
109 31 78 |
64 | 10 марта 2011г. | Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы | 19 958 |
65 | 10 марта 2011г. | Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2011г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
19 958 5 528 14 430 |
66 | 15 марта 2011г. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар «Поставщик-3» (Сумки) | 1 400 000 |
67 | 17 марта 2011г. | Получен товар от ООО «Поставщик-3» (Сумки) на склад организации: 1 400 шт. по цене 1 800,00 руб. | 2 520 000 |
68 | 18 марта 2011г. | Отгружен товар ООО «Покупатель-3» (Сумки): 500шт. по цене 2 800,00 руб. | 1 400 000 |
69 | 25 марта 2011г. | Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы | 27 500 |
Продолжение Таблицы 1
70 | 25 марта 2011г. | Выплачена заработная плата за первую половину марта 2011г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
27 500 8 000 19 500 |
71 | 26 марта 2011г. | Получен товар (портфели) от ООО «Поставщик-3» на склад организации: 1 200 шт. по цене 3 000,00 руб. | 3 600 000 |
72 | 27 марта 2011г. | Получена от ООО « Покупатель-1» (Портфели) предоплата за товар | 1 520 000 |
73 | 28 марта 2011г. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар ООО «Поставщик-3» (Портфели) |
2 000 000 |
74 | 28 марта 2011г. | Отгружен товар ООО «Покупатель-1» (портфели): 400 шт. по 3 800,00 руб. | 1 520 000 |
75 | 31 марта 2011г. | Начислена заработная плата за март 2011г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД | 53 435 14 435 39 000 |
76 | 31 марта 20110г. | Удержан НДФЛ с заработной платы за март 2011г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
6 947 1 877 5 070 |
77 | 31 марта 2011г. | Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за март 2011г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
7 481 2 021 5 460 |
78 | 31 марта 2011г. | Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за март 2011г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
107 29 78 |
79 | 31 марта 2011г. | Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2011г. | 3 851 |
80 | 31 марта 2011г. | Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы | 590 000 |
81 | 31 марта 2011г. | Признаны расходы на приобретение основных средств (Табл.3) | 69 086 |
82 | 31 марта 2011г. | Списана в расходы стоимость проданных товаров (Таб.25) | 2 677 228 |
83 | 31 марта 2011г. | Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью | 86 163 |
592(б/л)+14 435(з/п)+2 021(ПФР)+29(НС и ПЗ)+69 086(ОС)=86 163 | |||
84 | 31 марта 2011г. | Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы | 3 851 |
3851(амортизация) | |||
85 | 31 марта 2011г. | Отражены общие расходы марта (Табл.27), относящиеся к: а) УСНО б) ЕНВД |
44 538 38 579 5 959 |
Продолжение Таблицы 1
86 | 31 марта 2011г. | Определен результат от торговой деятельности за март 2011г. | 1 018 030 |
(900 000+1 400 000+1 520 000)- | |||
87 | 31 марта 2011г. | Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2011г. | 580 190 |
590 000- (3 851+5 959)=580 190 | |||
88 | 31 марта 2011г. | Начислен авансовый платеж по УСНО | 257 715 |
89 | 31 марта 2011г. | Начислен ЕНВД за 1 квартал 2011г. | 115 809 |
Задание 1
На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 2011г. (табл.2) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 2011г. Все эксплуатируемые основные средства используются в торговой деятельности. Результаты представлены в табл.3
Таблица 2
Остаточная стоимость основных средств Общества на 1 января 2011г.
№ варианта | Основные средства II группы | Основные средства IV группы | Основные средства VII группы |
3 | 39 173 | 346 160 | 640 900 |
Таблица 3
Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения
Группа основных средств | Сумма, руб. | Процент стоимости, подлежащей списанию в 2011г. | Сумма, учитываемая для целей налогообложения в 2011г. | Ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения |
Основные средства со сроком полезного использования менее 3 лет | 39 173 | 100 | 39 173 | 9 793 |
Основные средства со сроком полезного использования от 3 до 15 лет | 346 160 | 50 | 173 080 | 43 270 |
Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет | 640 900 | 10 | 64 090 | 16 023 |
Всего | 1 026 233 | - | 276 343 | 69 086 |