Хозяйственные операции ОАО «Ярославна»

Дата

Содержание  операции

Документы, являющиеся основанием для отражения операций в бухгалтерском учете

Сумма

Корреспонденция счетов

Примечание

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

01.12

Отражено поступление денежных средств от ТД ЗАО «Леон»

Платежное поручение  № 1149 от 01.12.2010

500000

51

62

02.12

Отражено перечисление денежных средств ООО «Строй Станко Сервис»

Платежное поручение  № 655 от 01.12.2010

250000

60

51

02.12

Отражен отпуск материалов в производство

Требование-накладная  № 57

2190000

20

10

06.12

Отражено перечисление денежных средств при оплате векселя

Вексель № 099017

Выписка банка

10000

51

58

06.12

Отражено приобретение товарно-материальных ценностей

Товарная накладная № 2746 от 06.12.2010

Приходный ордер  № 555 от 06.12.2010

65000

10

60

06.12

Утвержден авансовый  отчет Мальковской П.В.

Авансовый отчет  № 81    Чек ККМ ООО «Магазин «Бухгалтер»

1890

26

71

06.12

Отражено внесение в кассу неиспользованной подотчетной суммы

Приходный кассовый ордер № 251

610

50

71

07.12

Отражено поступление  денежных средств от ТД ООО «Алекс Т»

Платежное поручение  № 2192 от 07.12.2010    Договор № 4892 от 01.01.2010

350000

51

62

08.12

Отражен отпуск материалов в производство

Требование-накладная  № 58

3962000

20

10

10.12

Отражено приобретение товарно-материальных ценностей

Договор № 157 от 05.12.2010                Товарная накладная № 2668 от 07.12.2010

Приходный ордер  № 556 от 07.12.2010

5600000

10

60

14.12

Отражено перечисление денежных средств

Платежное поручение  № 656 от 14.12.2010

9900

60

51

14.12

Отражена отгрузка  продукции покупателям

Товарная накладная

 № 996 от 14.12.2010

Счет-фактура  № 1040 от 14.12.2010

6000000

62

43

15.12

Отражено перечисление денежных средств

Выписка банка

577649

70

51

20.12

Отражено поступление  объектов ОС

Товарно-транспортная накладная № 455 от 20.12.2010

106436

08

60

20.12

Отражено принятие объектов основных средствОС к бухгалтерскому учету

Акт о приемке-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № 1578 от 20.12.2010

129800

01

08

21.12

Отражено перечисление денежных средств

Платежное поручение  № 677 от 20.12.2010

16355

60

51

23.12

Отражена выдача денежных средств в подотчет

Расходный кассовый ордер № 398

8040

71

50

26.12

Утвержден авансовый  отчет Мерзликиной А.К.

Авансовый отчет  № 82 от 26.12.2010

Расчет бухгалтерии

3500

50

71

29.12

Отражена отгрузка  продукции ТД ЗАО «Леон»

Товарная накладная  № 997 от 29.12.2010

Счет-фактура  № 1040 от 29.12.2010

6000000

62

43

31.12

Отражено начисление амортизации объекту основных средств

Расчет бухгалтерии

89090

01

02

31.12

Отражено начисление амортизации объекту основных средств (швейный станок (промышленный))

Расчет бухгалтерии

2000

44

02

31.12

Отражено начисление амортизации объекту основных средств (гладильный станок (промышленный))

Расчет бухгалтерии

1300

44

02

31.12

Отражено начисление амортизации объекту основных средств (стеллаж для тканей)

Расчет бухгалтерии

75

44

02

31.12

Отражено начисление амортизации объекту основных средств (персональный компьютер)

Расчет бухгалтерии

500

44

02

31.12

Отражено начисление амортизации объекту основных средств (грузовое транспортное средство до 3 т  ГАЗ - 3307)

Расчет бухгалтерии

1350

44

02

31.12

Отражено начисление амортизации объекта нематериальных активов (программа автоматизации  процесса кроя изделий)

Расчет бухгалтерии

300

20

05

31.12

Отражено начисление амортизации объекта нематериальных активов (товарный знак «Ярославна»)

Расчет бухгалтерии

100

26

05

31.12

Отражена стоимость услуг ООО «Софт-лэнд»

Акт № 6589 от 31.12. Счет-фактура № 6589

1180

44

60

31.12

Акцептован  счет ОАО «Мегафон»

Акт № 9740000 от 31.12. Счет-фактура № 9740000 от 31.12

1062

44

60

31.12

Отражена стоимость  услуг ОАО «Сибирьтелеком»

Счет № 5986 от 31.12

3000

44

60

31.12

Акцептован  счет ОАО «Новосибирскэнерго»

Счет № 1598360 от 31.12

500000

44

60

31.12

Отражено начисление отпускных Николаеву И.П.

Расчет бухгалтерии

28580

26

70

31.12

Отражено начисление заработной платы управленческому  персоналу за декабрь

Расчет бухгалтерии

210000

26

70

31.12

Отражено начисление заработной платы персоналу основного  производства за декабрь

Расчет бухгалтерии

400000

20

70

31.12

Отражено начисление ЕСН (управленческий персонал)

Расчет бухгалтерии

81600

26

69

31.12

Отражено начисление ЕСН (персонал основного производства)

Расчет бухгалтерии

136000

20

69

31.12

Отражено начисление процентов по краткосрочному займу

Договор займа  № 256 от 10.10.2006

10625

91

66

31.12

Признаны доходами отчетного периода доходы будущих периодов

Расчет бухгалтерии

1350

98

91

31.12

Отражено списание суммы расходов будущих периодов

Расчет бухгалтерии

11250

26

97

31.12

Отражено списание суммы расходов будущих периодов

Расчет бухгалтерии Страховой полис ААА № 0232943113

300

26

97

31.12

Отражено списание фактической себестоимости продукции

Расчет бухгалтерии

1599677

40

20

31.12

Списаны общехозяйственные  расходы

Расчет бухгалтерии

333720

90

26

31.12

Списаны расходы  на продажу

Расчет бухгалтерии

510467

90

44

31.12

Отражено списание результата от продаж

Расчет бухгалтерии

3000000

90

99

31.12

Определено  и списано сальдо прочих доходов  и расходов

Расчет бухгалтерии

9275

99

91

31.12

Определен и списан конечный финансовый результат

Расчет бухгалтерии

820725

90

99

31.12

Отражено начисление НДС при реализации продукции

Расчет бухгалтерии

90000

90

68

31.12

Отражено начисление НДС при приобретении ОС

Расчет бухгалтерии

45000

19

60

31.12

Отражено начисление НДС при приобретении товарно-материальных ценностей

Расчет бухгалтерии

11700

19

60

31.12

Отражено начисление НДС при реализации продукции

Расчет бухгалтерии

63000

90

68

31.12

Отражено начисление НДС при приобретении товарно-материальных ценностей

Расчет бухгалтерии

1008000

19

60

31.12

Отражено начисление НДС при перечислении аванса

Расчет бухгалтерии

5940

19

60

31.12

Отражено начисление НДС при реализации продукции

Расчет бухгалтерии

1080000

90

68

31.12

Отражено начисление НДС при поступлении объектов ОС

Расчет бухгалтерии

23364

19

60

31.12

Отражено начисление НДС при реализации продукции

Расчет бухгалтерии

1080000

90

68

31.12

Отражено начисление НДС по принятым услугам («Софт-лэнд»)

Расчет бухгалтерии

212

19

60

31.12

Отражено начисление НДС по принятым услугам (сотовая  связь)

Расчет бухгалтерии

118

19

60

31.12

Отражено начисление НДС по принятым услугам (услуги связи)

Расчет бухгалтерии

540

19

60

31.12

Отражено начисление НДС по принятым услугам (электроэнергия)

Расчет бухгалтерии

Счет-фактура № 1598360 от 31.12.2010

90000

19

60

31.12

Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.

Расчет бухгалтерии

164145

99

68

ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР  №

555

Коды

Форма по ОКУД

0315003

Организация

ОАО «Ярославна»

по ОКПО

05251327

Дата  
составления

Код ви- 
да опе- 
рации

Склад

Поставщик

Страховая компания

Корреспонди- 
рующий счет

Номер документа

наименование

код

счет, субсчет

код аналитического учета

сопроводительного

платежного

03.12.

ООО «Жюльен»

60

2746

2746

Материальные ценности

Единица измерения

Количество

Цена, руб. коп.

Сумма без учета НДС, руб. коп.

Сумма НДС, руб. коп.

Всего с учетом НДС, руб. коп.

Номер паспор- 
та

Порядковый номер по складской картотеке

наименование,  
сорт, размер, марка

номенк- 
латурный номер

код

наименование

по документу

принято

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Плечевые накладки

пара

2000

2000

20

40000

7200

47200

Пуговицы брючные

шт.

2000

2000

5

10000

1800

11800

Застежка-молния

шт.

1000

1000

15

15000

2700

17700

ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР  №

556

Коды

Форма по ОКУД

0315003

Организация

ОАО «Ярославна»

по ОКПО

05251327

Дата  
составления

Код ви- 
да опе- 
рации

Склад

Поставщик

Страховая компания

Корреспонди- 
рующий счет

Номер документа

наименование

код

счет, субсчет

код аналитического учета

сопроводительного

платежного

07.12.

ООО «Жюльен»

60

157

2668

Материальные ценности

Единица измерения

Количество

Цена, руб. коп.

Сумма без учета НДС, руб. коп.

Сумма НДС, руб. коп.

Всего с учетом НДС, руб. коп.

Номер паспор- 
та

Порядковый номер по складской картотеке

наименование,  
сорт, размер, марка

номенк- 
латурный номер

код

наименование

по документу

принято

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Драп (Теодора)

11517

п.м.

4000

4000

850

3400000

612000

4012000

Шерсть (Лорета)

9871

п.м.

4000

4000

550

2200000

396000

2596000

НАКЛАДНАЯ №

996

Коды

Форма по ОКУД

0315007

Организация

ОАО «Ярославна»

по ОКПО

05251327

Дата  
составления

Код 
вида 
операции

Отправитель

Получатель

Ответственный 
за поставку

структурное подразделение

вид 
деятельности

структурное подразделение

вид 
деятельности

структурное подразделение

вид 
деятельности

код  
исполнителя

14.12.

склад

Основание

Реализация (счет-фактура 1040)

Кому

ТД ООО «Алекс Т»

Через кого

Корреспондирующий  
счет

Материальные  ценности

Единица измерения

Количество

Цена, 
руб.коп.

Сумма без учета  НДС, 
руб.коп.

Сумма НДС, 
руб.коп.

Всего с учетом НДС, 
руб.коп.

Номер

Порядковый номер  записи по складской картотеке

счет, 
субсчет

код анали- 
тического  
учета

наименование, сорт,  
размер, марка

номенкла- 
турный номер

код

наимено- 
вание

надлежит отпустить

отпущено

инвентарный

паспорта

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

62.1

Пальто женское (зима, драп)

шт.

500

500

7000

3500000

630000

4130000

62.1

Костюм женский  деловой (шерсть)

шт.

500

500

5000

2500000

450000

2950000

Всего отпущено

Два

наименований

прописью

на сумму

Семь миллионов  восемьдесят тысяч

руб.

00

коп. в том числе сумма НДС

1080000

руб.

00

коп.

прописью

Отпуск  разрешил

Генеральный директор

Щепеицкий

Щепеицкий

Главный бухгалтер

Петровская

Петровская

должность

подпись

расшифровка подписи

подпись

расшифровка подписи

Отпустил

Кладовщик

Юров

Юров

Получил

Экспедитор

Мамедов

Мамедов

должность

подпись

расшифровка подписи

должность

подпись

расшифровка подписи

НАКЛАДНАЯ №

997

Коды

Форма по ОКУД

0315007

Организация

ОАО «Ярославна»

по ОКПО

05251327

Дата  
составления

Код 
вида 
операции

Отправитель

Получатель

Ответственный 
за поставку

структурное подразделение

вид 
деятельности

структурное подразделение

вид 
деятельности

структурное подразделение

вид 
деятельности

код  
исполнителя

29.12.

склад