Анализ вкладных операций банка и направления его совершенствования

Таблица 2.12 – Расчет влияния факторов на изменение процентных расходов по вкладным (депозитным) операциям филиала №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010гг. 

Примечание. Источник: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)»; форма ФЭД 42Н  

     Данные  расчетов таблицы 2.12 свидетельствуют, что процентные расходы по вкладам  в 2010г., по сравнению с 2009г., выросли на 44814,7 млн р. На данное изменение повлиял рост как средних остатков по вкладам, так и рост процентной ставки. А именно: за счет роста в 2010г. средних остатков по вкладам на 323989,2 млн р. процентные расходы увеличились на 32820,1 млн р., и за счет увеличения в 2010г. процентной ставки по вкладам данный вид расходов так же увеличился на 11994,6 млн р. Таким образом процентные расходы в 2010г. составили 156643,6 млн р.

     В пункте 2.2 представлены результаты анализа состава, структуры и динамики вкладных операций филиала № 300  ОАО АСБ «Беларусбанк». Благодаря полученным результатам можно сделать выводы о положительной динамике изменения общей суммы привлеченных средств клиентов (таблица 2.7). 
 
 

2.3 Анализ эффективности вкладных операций филиала №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» 

     На  последнем этапе анализа вкладных (депозитных) операций банка рассчитаем показатели эффективности использования  средств во вкладах. Оценка данных показателей  будет основываться на сопоставлении  процентных доходов по кредитным  операциям и процентных расходов по вкладным (депозитным) операциям. Расчет данных показателей представлен  в таблице 2.13. 
 
 

Таблица 2.13 – Расчет показателей эффективности депозитных операций банка филиала №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010гг. 

Примечание. Источник: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)»; форма ФЭД 42Н  

     По  данным таблицы 2.13 видно, что чистый доход по вкладным операциям в 2010г., по сравнению с 2009г., вырос на 409,2 млн р. и составил 12994,1 млн р. На данный рост оказало как положительное, так и негативное влияние изменение следующих факторов, а именно: роста средних остатков на 1380869,1 млн р. или на 29,3%; увеличения средних остатков по кредитам на 1380869,1 или на 44,8%; процентные расходы по вкладным операциям и процентные доходы по кредитам увеличились в отчетном году по сравнению с прошлым на 60,1% и 72,8% соответственно; рентабельность привлечения средств во вклады и рентабельность расходов по вкладным операциям снизилась и составила 0,91% и 7,26% в отчетном году. Таким образом чистый доход по вкладным операциям в 2010г. составил 12994,1 млн р.

     Используя метод скорректированного показателя определим влияние изменения процентных доходов по кредитным операциям и процентных расходов по вкладным (депозитным) операциям на изменение коэффициента отдачи депозитных средств (таблица 2.14). 
 

Таблица 2.14 – Расчет влияния  факторов на изменение  коэффициента отдачи депозитных средств в филиале №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010 гг. 

Примечание. Источник: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)»; форма ФЭД 42Н  

     Из  данных таблицы 2.14 видно, что коэффициент отдачи депозитных средств в 2010 году вырос на 0,246 пункта. Данный рост обусловлен, главным образом, увеличением процентных доходов по кредитным операциям на 252891,2 млн р., за счет данного роста коэффициент отдачи увеличился на 2,261. А за счет роста процентных расходов по вкладным операциям на 67233,2 млн р. коэффициент отдачи снизился на 2,015 пункта. Таким образом коэффициент отдачи депозитных средств в 2010г. составил 3,351.

     Используя метод скорректированного показателя и относительных разниц определим влияние чистого дохода и процентных расходов по вкладным операциям на изменение рентабельности расходов по вкладным операциям. Расчет влияния факторов представлен в таблице 2.15. 

Таблица 2.15 – Расчет влияния факторов на изменение рентабельности расходов по вкладным операциям филиала №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010гг. 

Примечание. Источник: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)»; форма ФЭД 42Н  

     По  данным расчета из таблицы 2.15 видно, что рентабельность расходов по вкладным операциям в 2010г., по сравнению с 2009г., снизилась на 3,99% и составила 7,26%.  Данное снижение обусловлено, главным  образам, изменением двух факторов, а  именно: за счет увеличения чистого  дохода по вкладным операция на 409,2 млн р. рентабельность расходов возросла на 0,23%, а за счет роста процентных расходов на  67233,2  млн р. рентабельность расходов снизилась на 4,22%.

     Таким образом, в данном пункте предоставлены  результаты анализа  вкладных (депозитных) операций филиала № 300 ОАО АСБ «Беларусбанк». Получив результаты изменения показателей эффективности можно сделать вывод о том, что деятельность филиала эффективна в области привлечения средств клиентов, т.к. практически все показатели эффективности привлечения средств во вклады в 2010г., по сравнению с 2009г., являются положительными. 
 

     2.4. Направления совершенствования методики анализа вкладных (депозитных) операций банка 

     Банковские  учреждения оказывают клиентам множество  услуг, вступают в сложные взаимоотношения  между собой и другими субъектами хозяйственной жизни, выполняют  разнообразные функции, главными из которых являются кредитно-депозитные операции.

     Для эффективной работы банка необходимы постоянное изучение и прогнозирование  состояния рынка банковских услуг а также всестороннее планирование банковской деятельности и оперативное управление финансовыми ресурсами банка.

     При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

     Этого можно достичь с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны  целевые вклады, выплата которых  будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений, или другим личным и  государственным праздникам. Сроки  этих вкладов короче сроков, чем  по обычным вкладам, а процент  устанавливается выше.