Анализ депозитных операций

Введение 

Специфика банковского учреждения как одно из видов коммерческого  предприятия состоит в  том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности  банков в привлечении средств  не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в  любом государстве.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности  в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов(депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками  средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой(вклады (депозиты)),средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств(депозитные и сберегательные сертификаты).

Банковский депозит можно  рассматривать как в широком, так и в узком смысле слова. В широком смысле под депозитом понимается полная передача средств обязательством возвращения ,сопровождаемая свободой получателя или распоряжаться.

В узком смысле банковский вклад(депозит) – денежные средства в российских рублях или иностранной валюте, размещенные физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок (срочные), либо до востребования, либо до наступления определенного в заключенном договоре обстоятельства.

Операции, связанные с  привлечением  денежных средств  во вклады, называются депозитными. Для  банков вклады (депозиты)  - это главный  вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Экономическая сущность вкладных(депозитных ) операций банка.

Ресурсы, которыми располагает  банк в своей деятельности, складываются из собственных, заемных и из привлеченных средств. При этом подавляющая часть ресурсов банка формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных  средств. То есть  доминирующее значение в ресурсной базе банка занимают средства депозитного характера. Поэтому банку необходимо вовлечь в свой оборот сторонние средства в наибольшем количестве. Естественно, чем больше у банка ресурсов, тем больше у него возможностей их выгодно вложить.

В настоящее время повышается значимость депозитных операций банка, так как они позволяют привлекать свободные денежные средства  населения  и юридических лиц, которые являются для банка одним из основных источников формирования кредитных ресурсов.

Депозиты ( от лат. Depositium – вещь, отданная на хранение) – один из широко использованных источников привлеченных средств банка. Через депозиты банк  расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов.

Денежные средства принимаются  банком на вклады (депозиты) только на основании лицензии на право осуществления  банковской деятельности по привлечению  денежных средств во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады должно оформляться договором  банковского вклада (депозита) или  иным договорам, содержащим условия, аналогичные  условиям договора банковского вклада (депозита).

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского  вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором  вкладного счета и т.п).  Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора.

Вклад (депозит) возвращается вкладчику по его требованию в  порядке, установленном Банковским кодексом Российской Федерации и  соответствующим договором.

В соответствии с Банковским кодексом Российской Федерации различают  следующие виды договора банковского  вклада (депозита).

Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.

Под договором срочного банковского  вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты по истечению указанного в договоре срока.

Под договором условного банковского  вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обязательства (события).

При составлении договора следует учитывать существенные условия договора банковского вклада (депозита) :

- Сумма и валюта банковского вклада (депозита);

- Размер процента по  вкладу (депозиту);

- Вид договора банковского  вклада (депозита);

- Ф.И.О и паспортные  данные лица на имя, которого  делается вклад (депозит);

- Срок возврата вклада (депозита) – для договора срочного  банковского вклада;

- Условия возврата вклада (депозита) – для условного договора  банковского вклада;

- Иные условия, относительно  которых по заявлению одной  из сторон должно быть достигнуто  согласие.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием  вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением  банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

 

 

Бухгалтерская классификация   депозитов Российской Федерации  подразделяется:

- Вклады небанковских  финансовых организаций;

- Вклады коммерческих  организаций;

- Вклады индивидуальных  предпринимателей;

- Вклады физических лиц.

Вид вклада	Срок	Процентная ставка, %	Капитализация	Примечание
1	2	3	4	5
Срочный	40 месяцев	7%	Только в конце года	С вклада средства не могут быть сняты  ранее обусловленных сроков.
Пенсионный	До востребования	12%	В конце года и при закрытии счета	Вклад открывается физическим лицам  при достижении ими пенсионного  возраста при предъявлении пенсионного  удостоверения.
Гарантированный доход	15 дней	13%	В конце срока вклада
Мобильный	2 года	17%	Ежемесячно	По вкладу в течение всего срока  хранения возможно совершение расходной  операции в пределах 30% от суммы остатка вклада без пересчета процентов по пониженной процентной ставке. Совершение расходной операции свыше 30% влечет перерасчет по ставке до востребования

Дабы урегулировать такие  колебания и стабилизировать  процентные ставки по депозитам в  национальной валюте, Центральный Банк обратил внимание представителей десятки  ТОПовых банков, чтобы те придерживались в рамках коэффициента в размере 1,5 процентного пункта. По мнению уполномоченных Центробанка РФ, данный подход сбалансирует рынок финансовых услуг и вернет его в рамки здоровой конкуренции. Кроме этого, действия в рамках заданного коэффициента поспособствует стабильности банков и росту доверия вкладчиков к выбранному банку. Также это, в какой-то степени, убережет ликвидность банком, укрепит их силы:

 ■ действия Минфина. В депозитную политику также вмешалось Министерство Финансов РФ, которое подготовила законопроект, регулирующий верхний порог максимально возможных ставок по депозитным вкладам в национальной валюте. Это также призвано для того, что бы стабилизировать финансовый рынок. Так, согласно этому законопроекту, рекомендуется иметь уровень ставок для рублевых депозитов не выше 2/3 ставки рефинансирования, тогда как для валютных счетов этот показатель будет рассчитываться индивидуально в соответствии с индикатором стоимости финансовых ресурсов LIBOR;

 ■ рост продолжается. Несмотря на дебаты по поводу заявленного законопроекта, банки по-прежнему стремятся повышать ставки для вкладчиков. Сегодня больше 10% годовых для вкладов в национальной валюте предлагают не мало банков. И это притом, что официальная ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодняшний день составляет 8,25%.

 

 Рассмотрим процентные  ставки в банках России в  декабре 2011. Срок депозита 1 год  без пополнения с условием  снятия в конце срока:

Наиболее высокий процент  по вкладу предлагают:

1. Прадо-Банк - 11,75%

2. Интеркоммерц Банк - 11,50%

3. Флексинвест Банк - 11,20%

4. Московский Областной  Банк - 11,00%

5. ИпоТек Банк - 11,00%

6. Смоленский Банк —  Московский филиал - 11,00%

7. Регионинвестбанк — Московский филиал - 11,00%

8. Башкомснаббанк - 10,90%

9. Евромет - 10,81%

10. Народный Кредит - 10,75%

Наиболее низкие ставки в  предновогодние дни предлагают:

1. Башкомснаббанк - 5,50%

2. Транскредитбанк - 5,45%

3. Транскредитбанк - 5,45%

4. ВТБ 24 - 5,45%

5. Нордеа Банк - 5,25%

6. Нордеа Банк - 5,00%

7. Башкомснаббанк - 5,00%

8. Эксперт Банк - 4,50%

9. Транспортный - 2,50%

10. Клиентский - 2,00%

 

 

 

Виды вкладов акционерного коммерческого Сберегательного  банка. Анализ процентных ставок по вкладам  акционерного коммерческого Сберегательного  банка России

 

 

Анализируя вклады (депозиты) Сбербанка России на 2006 год можно отметить следующее:

· процентная ставка Сбербанка  по многим вкладам (депозитам) установлена  выше запланированной Правительством инфляции на 2006 год, и это радует. Так, при планируемом уровне инфляции на 2006 год в 8 %, количество вкладов, в  которых имеются отдельные разновидности  с более высокой процентной ставкой, составило 5 (23 разновидности из 41). Самая  высокая процентная ставка Сбербанка  по рублевым вкладам (депозитам) составила 10,5% (Это только 2 разновидности из 41). Если уровень инфляции сохранится до конца года ниже процентной ставки по вашему вкладу (депозиту), то с учетом процентных доходов, ваш вклад не обесценится. На это могут рассчитывать вкладчики по 26 разновидностям депозитов (56 %) Сбербанка России;

 

· процентные ставки Сбербанка  по вкладам (депозитам) продолжают оставаться ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой  Банком России. При ставке рефинансирования на конец 2005 года в 12 %, самая высокая процентная ставка Сбербанка по рублевым вкладам на 2006 год составляет - 10,5% (и это только один вклад).

 

· процентные ставки Сбербанка  выросли не по всем вкладам (депозитам), а по отдельным вкладам (депозитам) наблюдается даже снижение доходности. Средний же прирост по ставкам  составил от 0,25 до 0,5 %. Не такая уж это  значительная величина. Процентные ставки по вкладам (депозитам) Сбербанка России продолжают оставаться среди наиболее низких ставок по банкам России.

· Сбербанк России явно отдает предпочтение крупным вкладам (депозитам). Если сумма вклада (депозита) составляет от 100 000 рублей до 1 000 000 рублей, то процентная ставка по такому вкладу (депозиту) выше на 0,5 %. Если сумма вклада (депозита) - 1 000 000 рублей и более, то процентная ставка по вкладу (депозиту) выше на 0,75 %.

· Несмотря на разнообразие видов вкладов (депозитов) Сбербанка  России отдельные условия вкладов (депозитов) для вкладчиков ухудшились. Отсутствуют срочные вклады (депозиты), с неснижаемым остатком по вкладу и расходными операциями. А при  досрочном расторжении договора на депозит с длительным сроком хранения, потери процентных доходов будут  более ощутимы.

· Проценты на отдельные виды пенсионных вкладов (депозитов) подросли только на 0,25 %.

 

 

 

С 16 февраля 2006 года прекращается открытие новых счетов по 6 ранее  существовавшим видам вкладов (депозитов):

 вклад “Пенсионный  депозит Сбербанка России”- на 3 месяца и 1 день, на 6 месяцев;

вклад “Срочный пенсионный Сбербанка России” - на 1 год и 1 месяц;

вклад “Срочный пенсионный на 2 года Сбербанка России”

 вклад “Накопительный  Сбербанка России” - на 2 года;

 вклад “Компенсационный  Сбербанка России”;

 вклад “Молодежный  Сбербанка России”.

Из перечисленных выше вкладов (депозитов), только открытые до 16 февраля 2006 года вклады “Компенсационный Сбербанка России” и “Молодежный  Сбербанка России” будут продолжать пролонгироваться. Все, кто имеет вклады (депозиты), подлежащие закрытию, не забудьте своевременно переоформить их на другой вид вкладов (депозитов), что позволит вам избежать потери доходов. Очень жаль, что из каких то тактических соображений переименован узнаваемый всеми вклад “До востребования Сбербанка России”.

На 2006 год Сбербанк России установил только два метода начисления процентов по вкладам (депозитам) физических лиц. Так, по всем вкладам (депозитам) Сберегательного  Банка России, со сроками от 6 месяцев  до 5 лет предусматривается только ежеквартальное начисление процентов. Причисление процентов к основному  вкладу (депозиту) производится один раз  в 3 месяца, что уменьшает доходность по вкладу (депозиту) и снижает капитализацию  процентов. Это очень выгодно  банку, но не выгодно вкладчику, так  как снижает доходность от капитализации  процентов. По месячным и трехмесячным вкладам (депозитам) проценты начисляются  по окончании основного (пролонгированного) срока. И не смотря на объявленный  рост, процентные ставки по большинству  вкладов (депозитов) Сбербанка России продолжают оставаться ниже, чем в  большинстве других банков.

 

Сберегательный банк России проводит достаточно консервативную политику по вкладам (депозитам), которая, на мой  взгляд, не учитывает возрастающую конкуренцию со стороны быстро развивающихся  коммерческих банков в части привлечения  вкладчиков. Отсутствуют вклады (депозиты) с разнообразными условиями. Больше не предлагаются вклады (депозиты) с  ежемесячным начислением и капитализацией процентов. И, учитывая наличие системы  страхования вкладов, многим вкладчикам, с вкладами (депозитами), не превышающими 100 000 рублей можно посоветовать только одно, меняйте банк и получайте  больше доходов. Будучи уверенным, в  своей популярности у населения, Сбербанк России даже не проконтролировал ситуацию по доведению информации о  системе страхования вкладов  до своих вкладчиков, и в ряде филиалов отсутствует, в доступных  для вкладчиков местах, эта информация.