Анализ вкладных операций банка и направления его совершенствования

Примечание. Источник: [19, с.31-35] 

     Изложенная  методика анализа депозитных операций банка позволяет провести их комплексное  исследование, включающее изучение состава, структуры и динамики остатков средств  во вкладах, их движение, влияние на сумму процентных расходов банка, а  также эффективность использования [19, с. 31-35].  
 
 
 

     2.2 Анализ состава,  структуры и динамики  вкладных (депозитных) операций банка 

     На  первом этапе анализа вкладных (депозитных) операций банка изучим состав, структуру  и динамику остатков средств во вкладах (депозитах). Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах (депозитах) приведен в таблице 2.7. 

Таблица 2.7 – Состав, структура и динамика привлеченных средств клиентов филиала №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010 г. 

Примечание: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)» 

     По  данным таблицы видно, что остатки  средств клиентов, привлеченных во вклады на конец 2010 г., по сравнению с началом, снизились на 171467,6 млн. р. или на 7,3% и составили 2166776,3 млн р.

     Снижение привлеченных средств во вклады (депозиты) обусловлен, главным образом, уменьшением депозитов юридических лиц на 449411,8 млн р. или на 40,5%. А средства физических лиц, привлеченные во вклады, за анализируемый период  увеличились на 277944,2 млн р. или на 22,6%.

     Средства  клиентов привлекаются во вклады (депозиты), как на начало, так и на конец 2010г. преимущественно в национальной валюте и на срочные вкладные счета. Следует отметить снижение на конец года, по сравнению с началом, средств привлеченных во вклады до востребования на 445609,6 млн р. или на 38,2%.

     Изучив  состав, структуру и динамику привлеченных средств во вклады (депозиты) можно  отметить, что как на начало, так  и на конец анализируемого периода  наибольший удельный вес занимают вклады физических лиц – 52,53% и 69,51% соответственно, срочные вклады – 50,13% и 67,80% соответственно и в национальной валюте – 77,85% и 67,73% соответственно. Однако отметим увеличение доли вкладов в иностранной валюте 10,12% на конец периода.

     На  втором этапе анализа вкладных (депозитных) операций банка проведем оценку движения средств во вкладах. Расчет данных показателей  предоставлен в таблице 2.8. 

Таблица 2.8 – Расчет показателей движения средств во вкладах в филиале №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010гг. 

Примечание. Источник: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)» 

     По  данным расчетов таблицы 2.8 видно, что  коэффициент оседания средств во вкладах увеличился на 0,136 млн р. и в 2010г. составил 0,830, это означает, что при увеличении поступивших средств во вклады на один рубль сумма остатков средств во вкладах увеличивается на 0,136 р. Незначительное изменение в 2010г. произошло и с коэффициентом прилива средств во вклады. Данный показатель увеличился на 0,044 пункта и составил 1,166, это означает, что на начало 2010г. на один рубль остатков денежных средств во вкладах сумма прилива вкладов 1,166 млн р. Следует отметить, что в 2010г. так же увеличился средний срок хранения вкладного рубля на 99 дней и составил 394 дня.

     Вторым  шагом данного этапа будет  факторный анализ коэффициентов  оседания, прилива и среднего срока  хранения,  представленный в таблицах 2.9, 2.10, и 2.11 соответственно.

     Используя метод скорректированного показателя рассчитаем влияние факторов на изменение коэффициента оседания поступивших средств на вкладных счетах. 
 

Таблица 2.9 – Расчет влияния факторов на изменение коэффициента оседания поступивших средств на вкладных счетах в филиале №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010гг. 

Примечание. Источник: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)» 

     По  данным таблицы 2.9 видно, что коэффициент оседания поступивших средств на вкладных счетах в 2010г., по сравнению с 2009г. увеличился на 0,136 пункта. На данный рост повлияло изменение двух факторов, а именно: за счет увеличения средних остатков по вкладам на 323989,2 млн р. коэффициент увеличился на 0,204 пункта, а за счет увеличения оборота по привлеченным средствам на 123841,8 млн р. коэффициент снизился на 0,068 пункта.

     Используя метод скорректированного показателя рассчитаем влияние факторов на изменение коэффициента прилива средств во вклады (таблица 2.10). 

Таблица 2.10 - Расчет влияния факторов на изменение коэффициента прилива средств во вклады в филиале №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010гг.

Примечание. Источник: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)» 

     По  данным расчетов таблицы 2.10 видно, что коэффициента прилива средств во вклады в 2010г., по сравнению с 2009г., вырос на 0,044 пункта. На данный рост повлияло изменение двух факторов, а именно: за счет увеличения средних остатков по вкладам на 323989,2 млн р. коэффициент вырос на 0,33 пункта, а за счет роста остатков средств на начало коэффициент, напротив, снизился на 0,286 пункта. Таким образом коэффициент прилива средств во вклады в 2010г. составил 1,166.

     Используя метод скорректированного показателя рассчитаем влияние факторов на изменение среднего срока хранения вкладного рубля (таблица 2.11). 

Таблица 2.11 - Расчет влияния факторов на изменение среднего срока хранения вкладного рубля в филиале №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010гг. 

Примечание. Источник: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)» 

     Поданным расчетов таблицы 2.11 видно, что в 2010г., по сравнению с 2009г., средний срок хранения вкладного рубля увеличился на 99 дней. На данное увеличение повлияло изменения двух факторов, а именно: за счет увеличения средних остатков по вкладам на 323989,2 млн. р. средний срок хранения вырос на 86  дней, а за счет снижения оборота по возврату вкладов на 43118,2 млн. р. средний срок хранения увеличился на 13 дней. Таким образом средний срок хранения вкладного рубля в 2010г. составил 394 дня.

     На  третьем этапе анализа вкладных депозитных операций банка изучим влияние  факторов на изменение суммы процентных расходов по вкладным операциям банка. Факторный анализ процентных расходов представлен в таблице 2.12.

     Используя метод абсолютных разниц рассчитаем влияние средних остатков привлеченных средств и процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным (депозитным) операциям (таблица 2.12).