Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Ноября 2011 в 12:39, контрольная работа
Группировка активов ООО «Мир» по их составу и размещению
Группировка обязательств ОАО «Мир»
по источникам образования активов
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.ХХ | 1 856 157 | ||
| 42б | 439 911 | 42а | 10 657 477 |
| 44 | 2 117 760 | ||
| 45 | 9 955 963 | ||
| Оборот | 12 513 634 | Оборот | 10 657 477 |
| Сальдо на 31.12.ХХ | |||
Приложение 2
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20ХХ г
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 3
Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 20ХХ г.»
| №
п/п |
Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость здания | Сумма,
руб. |
| 1 | Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию (операция 1а) | 2 500 000 |
| 2 | Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания (операция 2а) | 175 000 |
| 3 | Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (операция 3) | 7 500 |
| 4 | Первоначальная стоимость здания (операция 4) | 2 682 500 |
Приложение 4
Ведомость расчета НДФЛ за 20ХХ г. Астафьевой Л.Н.
| Месяц | Доход (за месяц) | Доход
(с начала года) |
Сумма вычетов (за месяц) | Облагаемый
доход
(с начала года) |
НДФЛ
исчислен
(с начала года) |
НДФЛ удержан (за месяц) | Зарплата к выплате (за месяц) |
| Январь | 26 000 | 26 000 | 1 400 | 24 600 | 3 198 | 3 198 | 22 802 |
| Февраль | 26 000 | 52 000 | 1000 | 51 000 | 6 630 | 3 250 | 22 750 |
| Март | 26 000 | 78 000 | 1000 | 77 000 | 10 010 | 3 250 | 22 750 |
| Апрель | 26 000 | 104 000 | 1000 | 103 000 | 13 390 | 3 250 | 22 750 |
| Май | 26 000 | 130 000 | 1000 | 129 000 | 16 770 | 3 250 | 22 750 |
| Июнь | 26 000 | 156 000 | 1000 | 155 000 | 20 150 | 3 250 | 22 750 |
| Июль | 26 000 | 182 000 | 1000 | 181 000 | 23 530 | 3 250 | 22 750 |
| Август | 26 000 | 208 000 | 1000 | 207 000 | 26 910 | 3 250 | 22 750 |
| Сентябрь | 26 000 | 234 000 | 1000 | 233 000 | 30 290 | 3 250 | 22 750 |
| Октябрь | 26 000 | 260 000 | 1000 | 259 000 | 33 670 | 3 250 | 22 750 |
| Ноябрь | 26 000 | 286 000 | 0 | 286 000 | 37 180 | 3 380 | 22 620 |
| Декабрь | 26 000 | 312 000 | 0 | 312 000 | 40 560 | 3 380 | 22 620 |
| Итого | 312 000 | - | 10 400 | 312 000 | 40 560 | 39 208 | - |
Приложение 5
Записка-расчет о предоставлении отпуска Разиной С.В.
с 20. 12. 2010 по 24. 12. 2010 г.
| Месяц расчетного периода | Кол-во дней в расчетном периоде | Заработная
плата,
руб. |
| 1) ноябрь 2010 | 30 | 17 000 |
| 2) октябрь 2010 | 31 | 17 000 |
| 3) сентябрь 2010 | 30 | 17 000 |
| 4) август 2010 | 31 | 17 000 |
| 5) июль 2010 | 31 | 17 000 |
| 6) июнь 2010 | 30 | 17 000 |
| 7) май 2010 | 31 | 17 000 |
| 8) апрель 2010 | 30 | 17 000 |
| 9) март 2010 | 31 | 17 000 |
| 10) февраль 2010 | 28 | 17 000 |
| 11) январь 2010 | 31 | 17 000 |
| 12) декабрь 2009 | 31 | 17 000 |
| Итого | 365 | 204 000 |
| Среднедневной заработок, руб. | Кол-во дней отпуска | Начислено
за отпуск, руб. |
НДФЛ,
руб. |
Сумма отпускных к выдаче, руб. |
| 559 | 5 | 2 795 | 363 | 2 432 |
559 = 204 000/365
2 795 = 559*5
363 = 2 795*13/100
2 432 = 2 795 - 363
Приложение 6
Бухгалтерский баланс
на 31.12.20ХХг.
| АКТИВ | Код | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | 110 | |
| Основные средства | 120 | 4 423 436 |
| Незавершенное строительство | 130 | 650 000 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 1 080 500 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 6 153 936 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 210 | 47 587 |
| в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 47 587 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | |
| товары отгруженные | 215 | |
| расходы будущих периодов | 216 | |
| прочие запасы и затраты | 217 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 153 305 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 2 216 445 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 2 170 745 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | |
| Денежные средства | 260 | 16 314 920 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 18 732 257 |
| БАЛАНС | 300 | 24 886 193 |
Окончание
приложения 6
| ПАССИВ | Код | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал | 410 | 5 100 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ( ) |
| Добавочный капитал | 420 | 900 000 |
| Резервный капитал | 430 | |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 10 875 963 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 16 875 963 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 510 | 1 352 000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 1 352 000 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 610 | 600 000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 6 058 230 |
|
в том числе:
поставщики и подрядчики |
621 | 1 006 154 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 295 296 |
| задолженность перед государственными внебюджет- ными фондами | 623 | 228 517 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 3 956 863 |
| прочие кредиторы | 625 | 571 400 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | |
| Доходы будущих периодов | 640 | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 6 658 230 |
| БАЛАНС | 700 | 24 886 193 |
Информация о работе Активы и обязательства ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХ г