Активы и обязательства ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХ г

Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Ноября 2011 в 12:39, контрольная работа

Краткое описание

Группировка активов ООО «Мир» по их составу и размещению
Группировка обязательств ОАО «Мир»
по источникам образования активов

Скачать в ZIP (229.01 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ.doc

— 783.50 Кб (Скачать)

Таблица 1

Активы и обязательства ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХ г.

Таблица 2

Группировка активов ООО «Мир» по их составу и размещению

№ п/п	Группа активов	№ по табл.1	Подгруппа или отдельные виды активов	Сумма, руб.
I	Внеоборотные активы		Основные средства В том числе:	1 649 200
		2	Административное здание	1 550 000
		13	Легковой автомобиль	99 200

		18	Незавершенное строительство	650 000

		6	Долгосрочные финансовые вложения	779 500
		Итого по группе I		3 078 700
II	Оборотные активы		Запасы В том числе:	35 207
		20	Основные материалы	25 000
		24	Прочие материалы	6 207
		25	Топливо	4 000

		16	НДС	153 305

			Дебиторская задолженность В том числе:	2 829 288
		1	Авансы у подотчетных лиц	12 500
		8	Задолженность персонала по прочим операциям	1 200
		11	Задолженность покупателей за отгруженную продукцию	2 800 588
		22	Прочие дебиторы	15 000

			Денежные средства В том числе:	6 750 500
		3	Денежные средства в кассе	151 500
		4	Денежные средства на расчетном счете	6 599 000

		15	Краткосрочные финансовые вложения	300 500
		Итого по группе II		10 068 800
		Всего		13 147 500

Таблица 3

Группировка обязательств ОАО «Мир»

по источникам образования активов

№ п/п	Группа источников образования активов	№ по табл.1	Подгруппа или виды источников	Сумма, руб.
I	Собственные		Капитал, в том числе:	9 293 500
		17	Добавочный капитал	900 000
		19	Нераспределенная прибыль	920 000
		21	Прибыль отчетного года	2 373 500
		26	Уставный капитал	5 100 000
		Итого по группе I		9 293 500
II	Заемные		Долгосрочные, в том числе:	1 305 000
		5	Долгосрочные кредиты банков	1 305 000

			Краткосрочные, в том числе:	2 549 000
		7	Задолженность бюджету по налогам и сборам	395 800
		9	Задолженность по оплате труда	306 100
		10	Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение	127 300
		12	Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги	1 005 000
		14	Краткосрочные кредиты банков	600 000
		23	Прочие кредиторы	114 800
		Итого по группе II		3 854 000
		Всего:		13 147 500

Таблица 4

Изменения бухгалтерского баланса ОАО «Мир» под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200ХХ г

№ п/п	Содержание операции	3 вариант сумма, руб.	Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса				Тип изменения
			Актив баланса		Пассив баланса
			код строки баланса	изменение (+) или (-)	код строки баланса	изменение (+) или (-)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость	613 600	211 220	+ +	621 621	+ +	III
2	Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита	37 500	260 260	- +			I
3	Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет	12 500	240 260	+ -			I
4	Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г. б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО	255 000 12 500	260 260 240 267 500	- - +	622	-	IV I
5	Депонирована невыданная заработная плата	7 400			622 625	- +	II
6	Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц	37 100			622 624	- +	II

Окончание табл. 4

№ п/п	Содержание операции	3 вариант сумма (руб.)	Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса				Тип изменения
			Актив баланса		Пассив баланса
			код строки баланса	изменение (+) или (-)	код строки баланса	изменение (+) или (-)
1	2	3	4	5	6	7	8
7	Оплачены с расчетного счета организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленные основные средства, материалы, коммунальные услуги и пр.	1 276 000	260	-	621	-	IV
8	Получены с расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы	305 000	260 260	+ -			I
9	Поступили денежные средства на расчетный счет организации: а) от покупателя за оказанные услуги б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) ИТОГО	2 100 000 10 000 2 110 000	260 241 260 240	+ - + -			I I
10	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание)	2 000 000	120 150	+ -			I
11	Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка	150 000	260	-	610	-	IV
Общее изменение итога баланса		Уменьшение - 453 800

Таблица 5

Ведомость остатков по синтетическим счетам ООО «Мир»

на 1 декабря 20ХХг., руб.

№ счета	Наименование счета	Сумма
№ счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
01	Основные средства	3 102 000
02	Амортизация основных средств		1 240 800
08	Вложения во внеоборотные активы	650 000
10	Материалы	35 207
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
50	Касса	151 500
51	Расчетные счета	6 599 000
58	Финансовые вложения	1 080 500
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		1 005 000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	2 170 745
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		600 000
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		1 305 000
68	Расчеты по налогам и сборам		395 800
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		227 300
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		306 100
71	Расчеты с подотчетными лицами	12 500
73	Расчеты с персоналом по прочим операциям	1 200
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	15 000	114 800
80	Уставный капитал		5 100 000
83	Добавочный капитал		900 000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		920 000
99	Прибыли и убытки		1 856 157
	ИТОГО	13 970 957	13 970 957

Информация о работе Активы и обязательства ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХ г