Таблица
1
Активы
и обязательства
ООО «Мир» на 1
декабря 20ХХ г.
Таблица
2
Группировка
активов ООО «Мир»
по их составу и
размещению
| №
п/п |
Группа
активов |
№
по табл.1 |
Подгруппа
или отдельные
виды активов |
Сумма,
руб. |
|
I |
Внеоборотные
активы |
|
Основные
средства
В
том числе: |
1 649 200 |
| 2 |
Административное
здание |
1 550 000 |
| 13 |
Легковой автомобиль |
99 200 |
| |
|
|
| 18 |
Незавершенное
строительство |
650 000 |
| |
|
|
| 6
|
Долгосрочные
финансовые
вложения |
779 500 |
|
Итого по группе I |
3 078 700 |
|
II |
Оборотные
активы |
|
Запасы
В том числе: |
35 207 |
| 20
|
Основные материалы |
25 000 |
| 24 |
Прочие материалы |
6 207 |
| 25 |
Топливо |
4 000 |
| |
|
|
| 16 |
НДС |
153 305 |
| |
|
|
| |
Дебиторская
задолженность
В том числе: |
2 829 288 |
| 1 |
Авансы у
подотчетных лиц |
12 500 |
| 8 |
Задолженность
персонала по прочим операциям |
1 200 |
| 11 |
Задолженность
покупателей за отгруженную продукцию |
2 800 588 |
| 22 |
Прочие дебиторы
|
15 000 |
| |
|
|
| |
Денежные
средства
В том числе: |
6 750 500 |
| 3 |
Денежные средства
в кассе |
151 500 |
| 4 |
Денежные средства
на расчетном счете |
6 599 000 |
| |
|
|
| 15 |
Краткосрочные
финансовые вложения |
300 500 |
|
Итого по группе II |
10 068 800 |
| |
|
Всего |
13 147 500 |
Таблица
3
Группировка
обязательств ОАО «Мир»
по
источникам образования
активов
| №
п/п |
Группа
источников образования
активов |
№
по табл.1 |
Подгруппа
или виды источников |
Сумма,
руб. |
|
I |
Собственные |
|
Капитал,
в том числе: |
9 293 500 |
| 17 |
Добавочный
капитал |
900 000 |
| 19 |
Нераспределенная
прибыль |
920 000 |
| 21 |
Прибыль отчетного
года |
2 373 500 |
| 26 |
Уставный капитал |
5 100 000 |
| Итого
по группе I |
9 293 500 |
|
II |
Заемные |
|
Долгосрочные,
в том числе: |
1 305 000 |
| 5 |
Долгосрочные
кредиты банков |
1 305 000 |
| |
|
|
| |
Краткосрочные,
в том числе: |
2 549 000 |
| 7 |
Задолженность
бюджету по налогам и сборам |
395 800 |
| 9 |
Задолженность
по оплате труда |
306 100 |
| 10 |
Задолженность
по отчислениям на социальное страхование
и обеспечение |
127 300 |
| 12 |
Задолженность
поставщикам за приобретенные материальные
ценности и услуги |
1 005 000 |
| 14 |
Краткосрочные
кредиты банков |
600 000 |
| 23 |
Прочие кредиторы |
114 800 |
| Итого
по группе II |
3 854 000 |
| |
|
Всего: |
13 147 500 |
Таблица
4
Изменения
бухгалтерского баланса
ОАО «Мир» под
влиянием отдельных
хозяйственных операций
за декабрь 200ХХ г
|
№ п/п |
Содержание
операции |
3
вариант
сумма, руб. |
Характер
изменения (увеличение (+) или уменьшение
(-)) статей баланса |
Тип изменения |
| Актив
баланса |
Пассив
баланса |
| код
строки баланса |
изменение (+) или
(-) |
код строки баланса |
изменение (+) или
(-) |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 1 |
Акцептованы счета
поставщиков за поступившие на склады
материальные ценности, включая налог
на добавленную стоимость |
613 600 |
211
220 |
+
+ |
621
621 |
+
+ |
III |
| 2 |
Внесена из кассы
на расчетный счет денежная наличность
сверх установленного лимита |
37 500 |
260
260 |
-
+
|
|
|
I |
| 3 |
Выданы работникам
суммы наличных денежных средств
под отчет |
12 500 |
240
260 |
+
-
|
|
|
I |
| 4 |
Выплачены из кассы организации:
а) заработная плата,
пособия по временной нетрудоспособности
за ноябрь 200Х г.
б) под отчет
на командировочные и хозяйственные
расходы
ИТОГО |
255 000
12 500 |
260
260
240
267 500 |
-
-
+ |
622 |
- |
IV
I |
| 5 |
Депонирована
невыданная заработная плата |
7 400 |
|
|
622
625 |
-
+
|
II |
| 6 |
Из начисленной
заработной платы удержан налог
на доходы физических лиц
|
37 100 |
|
|
622
624 |
-
+
|
II |
|
Окончание
табл. 4
| №
п/п |
Содержание
операции |
3
вариант
сумма (руб.) |
Характер
изменения (увеличение (+) или
уменьшение (-)) статей баланса |
Тип изменения |
| Актив
баланса |
Пассив
баланса |
| код
строки баланса |
изменение (+) или
(-) |
код строки баланса |
изменение (+) или
(-) |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 7 |
Оплачены с
расчетного счета организации
счета поставщиков
и подрядчиков
за поставленные основные средства, материалы,
коммунальные услуги и пр. |
1 276 000 |
260 |
- |
621 |
- |
IV |
| 8 |
Получены с
расчетного счета наличные денежные
средства в кассу организации
для выплаты заработной платы, на
командировки, хозяйственные расходы |
305 000 |
260
260 |
+
-
|
|
|
I |
| 9 |
Поступили денежные
средства на расчетный счет организации:
а) от покупателя
за оказанные услуги
б) в погашение
дебиторской задолженности (прочей)
ИТОГО |
2 100 000
10 000
2 110 000 |
260
241
260
240 |
+
-
+
-
|
|
|
I
I |
| 10 |
Приняты в эксплуатацию
законченные объекты основных средств
(здание) |
2 000 000 |
120
150 |
+
-
|
|
|
I |
| 11 |
Произведено с
расчетного счета погашение краткосрочного
кредита банка |
150 000 |
260 |
- |
610 |
- |
IV |
| Общее
изменение итога
баланса |
Уменьшение
- 453 800 |
|
Таблица
5
Ведомость
остатков по синтетическим
счетам ООО «Мир»
на 1
декабря 20ХХг., руб.
|
№
счета |
Наименование
счета |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
| 01 |
Основные средства |
3 102 000 |
|
| 02 |
Амортизация основных
средств |
|
1 240 800 |
| 08 |
Вложения во
внеоборотные активы |
650 000 |
|
| 10 |
Материалы |
35 207 |
|
| 19 |
Налог на добавленную
стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
|
| 50 |
Касса |
151 500 |
|
| 51 |
Расчетные счета |
6 599 000 |
|
| 58 |
Финансовые
вложения |
1 080 500 |
|
| 60 |
Расчеты с поставщиками
и подрядчиками |
|
1 005 000 |
| 62 |
Расчеты с покупателями
и заказчиками |
2 170 745 |
|
| 66 |
Расчеты по краткосрочным
кредитам и займам |
|
600 000 |
| 67 |
Расчеты по долгосрочным
кредитам и займам |
|
1 305 000 |
| 68 |
Расчеты по налогам
и сборам |
|
395 800 |
| 69 |
Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению |
|
227 300 |
| 70 |
Расчеты с персоналом
по оплате труда |
|
306 100 |
| 71 |
Расчеты с подотчетными
лицами |
12 500 |
|
| 73 |
Расчеты с персоналом
по прочим операциям |
1 200 |
|
| 76 |
Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами |
15 000 |
114 800 |
| 80 |
Уставный капитал |
|
5 100 000 |
| 83 |
Добавочный
капитал |
|
900 000 |
| 84 |
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток) |
|
920 000 |
| 99 |
Прибыли и убытки |
|
1 856 157 |
| |
ИТОГО |
13 970 957 |
13 970 957 |
|