Активы и обязательства ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХ г

Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Ноября 2011 в 12:39, контрольная работа

Краткое описание

Группировка активов ООО «Мир» по их составу и размещению
Группировка обязательств ОАО «Мир»
по источникам образования активов

Файлы: 1 файл

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ.doc

— 783.50 Кб (Скачать)

Таблица 1

Активы  и обязательства  ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХ г.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 2

Группировка активов ООО «Мир»  по их составу и  размещению

№ п/п Группа  активов № по табл.1 Подгруппа или отдельные  виды активов Сумма,

руб.

I Внеоборотные  активы   Основные  средства

В том числе:

1 649 200
2 Административное  здание 1 550 000
13 Легковой автомобиль 99 200
     
18 Незавершенное строительство  650 000
     
6 Долгосрочные  финансовые

вложения

779 500
  Итого по группе I 3 078 700
II Оборотные активы   Запасы

      В том числе:

35 207
20 Основные материалы 25 000
24 Прочие материалы 6 207
25 Топливо 4 000
     
16 НДС 153 305
     
  Дебиторская задолженность

      В том числе:

2 829 288
1 Авансы у  подотчетных лиц 12 500
8 Задолженность персонала по прочим операциям 1 200
11 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 800 588
22 Прочие дебиторы                                                                                                           15 000
     
  Денежные  средства

       В том числе:

6 750 500
3 Денежные средства в кассе 151 500
4 Денежные средства на расчетном счете 6 599 000
     
15 Краткосрочные финансовые вложения 300 500
  Итого по группе II 10 068 800
    Всего 13 147 500
Таблица 3

Группировка обязательств ОАО «Мир»

по  источникам образования  активов

№ п/п Группа  источников образования  активов № по табл.1 Подгруппа или виды источников Сумма, руб.
I Собственные   Капитал,

       в том числе:

9 293 500
17 Добавочный  капитал 900 000
19 Нераспределенная  прибыль 920 000
21 Прибыль отчетного  года 2 373 500
26 Уставный капитал 5 100 000
Итого по группе I 9 293 500
II Заемные   Долгосрочные,

       в том числе:

1 305 000
5 Долгосрочные  кредиты банков 1 305 000
     
  Краткосрочные,

        в том числе:

2 549 000
7 Задолженность бюджету по налогам и сборам 395 800
9 Задолженность по оплате труда 306 100
10 Задолженность по отчислениям на социальное страхование  и обеспечение 127 300
12 Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
14 Краткосрочные кредиты банков 600 000
23 Прочие кредиторы 114 800
Итого по группе II 3 854 000
    Всего: 13 147 500
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 4

Изменения бухгалтерского баланса  ОАО «Мир» под  влиянием отдельных  хозяйственных операций за декабрь 200ХХ г

№ п/п Содержание  операции 3 вариант

сумма, руб.

Характер  изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса Тип изменения
Актив баланса Пассив  баланса
код строки баланса изменение (+) или (-) код строки баланса изменение (+) или (-)
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Акцептованы счета  поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог  на добавленную стоимость 613 600 211

220

+

+

621

621

+

        +

III
2 Внесена из кассы  на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита 37 500 260

260

-

+

    I
3 Выданы работникам суммы наличных денежных средств  под отчет 12 500 240

260

+

-

    I
4 Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

б) под отчет  на командировочные и хозяйственные  расходы 

ИТОГО

255 000 
 

12 500

 
 
 
260 
 

260

240 

267 500

 
 
 
- 
 

-

+

 
 
 
622
 
 
 
-
 
 
 
IV 
 

I

5 Депонирована  невыданная заработная плата 7 400     622

625

-

+

II
6 Из начисленной  заработной платы удержан налог  на доходы физических лиц 37 100     622

624

-

+

II
 
 
 
 
 
 

Окончание табл. 4 

№ п/п Содержание  операции 3 вариант

сумма (руб.)

Характер  изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса Тип изменения
Актив баланса Пассив  баланса
код строки баланса изменение (+) или (-) код строки баланса изменение (+) или (-)
1 2 3 4 5 6 7 8
7 Оплачены с  расчетного счета организации

счета поставщиков  и подрядчиков за поставленные основные средства, материалы, коммунальные услуги и пр.

1 276 000 260 - 621 - IV
8 Получены с  расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации  для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы 305 000 260

260

+

-

    I
9 Поступили денежные средства на расчетный счет организации:

а) от покупателя за оказанные услуги

б) в погашение  дебиторской задолженности (прочей)

ИТОГО

 
 
 
100 000 
 

10 000 

2 110 000

 
 
 
260

241 

260

240

 
 
 
+

-  

+

-

     
 
 
I 
 

I

10 Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание) 2 000 000 120

150

+

-

    I
11 Произведено с  расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка 150 000 260 - 610 - IV
Общее изменение итога  баланса Уменьшение

- 453 800

 

 

Таблица 5

Ведомость остатков по синтетическим счетам ООО «Мир»

на 1 декабря 20ХХг., руб.

№ счета Наименование  счета Сумма
 
 
Дебет
Кредит
01 Основные средства 3 102 000  
02 Амортизация основных средств   1 240 800
08 Вложения во внеоборотные активы 650 000  
10 Материалы 35 207  
19 Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям 153 305  
50 Касса 151 500  
51 Расчетные счета 6 599 000  
58 Финансовые  вложения 1 080 500  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   1 005 000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 2 170 745  
66 Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам   600 000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам   1 305 000
68 Расчеты по налогам  и сборам   395 800
69 Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению   227 300
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   306 100
71 Расчеты с подотчетными лицами 12 500  
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 1 200  
76 Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами 15 000 114 800
80 Уставный капитал   5 100 000
83 Добавочный  капитал   900 000
84 Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)   920 000
99 Прибыли и убытки   1 856 157
  ИТОГО 13 970 957 13 970 957

Информация о работе Активы и обязательства ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХ г