Активы и обязательства ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХ г

Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Ноября 2011 в 12:39, контрольная работа

Краткое описание

Группировка активов ООО «Мир» по их составу и размещению
Группировка обязательств ОАО «Мир»
по источникам образования активов

Скачать в ZIP (229.01 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ.doc

— 783.50 Кб (Скачать)
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 6

     Журнал  регистрации хозяйственных  операций ООО «Мир»  за декабрь 20ХХ г.

№

п/п

 Факт  хозяйственной деятельности Вариант

№ 3

Сумма, руб.

 Корреспонден-ция счетов
дебет кредит
1 2 3 4 5
1 Приняты к учету  документы поставщиков по приобретенному зданию:

а) стоимость  здания

б) НДС

  
 
2 500 000

450 000

  
 
08

19

  
 
60

60

2 Приняты к учету  счета риелторской компании за услуги по приобретению здания:

а) стоимость  услуг 

б) НДС

  
 
175 000

31 500

  
 
08

19

  
 
76/2

76/2

3 Отражена госпошлина за государственную регистрацию  прав на недвижимое имущество 7 500 08 76/2
4 Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму  определить) (Приложение 3) 2 682 500 01/1 08
5 Принят НДС  к вычету:

а) от стоимости  приобретенного здания

б) от стоимости  услуг риелторской компании

  
450 000

31 500

  
68

68

  
19

19

6 Оплачено с  расчетного счета:

а) приобретенное здание

б) услуги риелторской компании

  
2 950 000

206 500

  
60

76/2

  
51

51

7 Погашена с  расчетного счета задолженность:

а) перед бюджетом по налогам и сборам

б) по страховым  взносам в Пенсионный фонд РФ, ФСС  РФ, ФФОМС, ТФОМС и страховым взносам  на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Итого

  
116 000 
 
 
 

65 000

181 000

  
68 
 
 
 

69

  
51 
 
 
 

51

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Продолжение табл. 6

1 2 3 4 5
8 Перечислена с расчетного счета заработная плата  за ноябрь 20ХХ г. сотрудникам на карточные счета 230 000 70 51
9 ООО «Мир»  признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора 450 000 91/2 76/2
10 Признаны  расходы по обслуживанию системы  «Клиент-банк» 900 91/2 60
11 Признаны  расходы по оплате услуг банка 254 91/2 60
12 
 
 
 
 
 
 
 
 Начислена амортизация по основным средствам  за декабрь      
№ п/п Наименование основных средств Первоначальная стоимость, руб. Полезный  срок использования, лет      
Вариант № 3
1 Административный корпус 1 690 000 50 2 817 26 02
2 Мебель 360 000 7 4 286 26 02
3 Лифт 314 000 11 2 379 26 02
4 Компьютеры 38 000 5 633 26 02
5 Легковой автомобиль ГАЗ 3110 700 000 8 7 292 26 02
13 
 
 
 
 
 
 
 Начислена заработная плата административно-управленческому  персоналу задекабрь20ХХг. X X X
№ п/п Должность Количество  отработанных дней Оклад, руб.      
Вариант №3
1 Генеральный директор 23 42 000  
42 000		 X X
2 Главный бухгалтер 23 37 000 37 000 X X
3 Бухгалтер 18 17 000 13 304 X X
4 Кассир 23 26 000 26 000 X X
5 Водитель 23 25 000 25 000 X X
  Итого X X 143 304 26 70
 
 
 
 
 

     Продолжение табл. 6

1 2 3 4 5
14 
 
 
 
 
 
 
 Начислена заработная плата работникам, занятым  в основной деятельности за декабрь 20ХХг. X X X
№ п/п 
 
 Должность 
 
 Количество  отработанных дней 
 
 Оклад, руб.  
 
 		  
 
 		  
 
 
Вариант 3
1 Начальник отдела консалтинга 23 40 000 40 000 X X
2 Консультант по бухгалтерскому учету 23 35 000 35 000 X X
3 Консультант по вопросам налогообложения 23 32 000 32 000 X X
  Итого X X 107 000 20 70
15 Начислены отпускные бухгалтеру Разиной СВ.

(Приложение 5)

 2 432 26 70
16 
 
 
 
 
 
 Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого  персонала за декабрь 20ХХ г. X X X
Генеральный директор 5 460 X X
Главный бухгалтер 4 810 X X
Бухгалтер 1 730 X X
Кассир  (Приложение 4) 3 380 X X
Водитель 3 250 X X
Итого 18 630 70 68
17 
 
 
 
 Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности X X X
Начальник отдела консалтинга 5 200 X X
Консультант по бухгалтерскому учету 4 550 X X
Консультант по вопросам налогообложения 4 160 X X
Итого 13 910 70 68
 
 
 
 
 

     Продолжение табл. 6

1 2 3 4 5
18 Удержан НДФЛ из начисленных отпускных бухгалтеру Разиной С.В. 363 70 68
19 
 
 Начислены страховые  взносы в Пенсионный фонд РФ, ФСС  РФ, ФФОМС, ТФОМС (суммы определить):

а) от заработной платы работников организации, занятых  в основной деятельности

  
27 820		  
20		  
69
б) от заработной платы административно-управленческого  персонала 37 259 26 69
в) от суммы отпускных 632 70 69
20 
 
 Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (суммы определить):

 а) от заработной  платы работников организации,  занятых в основной деятельности

  
 
 
 
214		  
 
 
 
20		  
 
 
 
69
б) от заработной платы административно-управленческого персонала 287 26 69
в) от суммы отпускных 5 70 69
21 Начислены проценты за декабрь 20ХХ г. по долгосрочному  кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) 47 000 91/2 67
22 Начислены проценты за декабрь 20ХХ г. по займу, предоставленному другой организации 17 000 76/1 91/1
23 Признана выручка  от продажи объекта основных средств (мебель) 177 000 62 91/1
24 Начислен НДС  от продажи объекта основных средств (мебель) (сумму определить) 27 000 91/2 68
25 Списана первоначальная стоимость объекта 240 000 01/2 01/1
26 Списана сумма  амортизации, начисленной за время  эксплуатации 137 143 02 01/2
27 Списана остаточная стоимость объекта в связи  с продажей (сумму определить) 102 857 91/2 01/2
28 На основании  акта оказанных услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств:

а) стоимость  услуг 

б) НДС

  
 
 
5000

900

  
 
 
91/2

91/2

  
 
 
  76/2

  68

 
 
 
 
 
 
 

     Окончание табл. 6

1 2 3 4 5
29 На расчетный  счет поступила сумма оплаты за проданный  объект 177 000 51 62
30 С расчетного счета  оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже  объекта основных средств 5 900 76/2 51
31 По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расходов 30 000 50 51
32 Выдано под  отчет Сафиной С.А. для приобретения канцелярских товаров и расходных материалов для нужд бухгалтерии 15 000 71 50
33 Представлен Сафиной  С.А. авансовый отчет о приобретении канцелярских товаров и расходных материалов 12 380 10 71
34 Внесен в  кассу организации Сафиной С.А. остаток неизрасходованного аванса (сумму определить) 2 620 50 71
35 Выдано под  отчет водителю Князькину А.Н. для  приобретения ГСМ 6 800 71    50
36 Представлен Князькиным А.Н. авансовый отчет о приобретении ГСМ 6 800 10 71
37 Списаны ГСМ  на общехозяйственные нужды 6 800 26 10
38 Признана выручка  от оказания консалтинговых услуг 12 980 000 76/1 90/1
39 Начислен НДС  к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг (сумму определить) 1 980 000 90/3 68
40 Списаны расходы  по оказанию консалтинговых услуг (сумму определить) 135 034 90/2 20
41 Списаны общехозяйственные  расходы (сумму определить) 207 489 90/2 26
42 Отражен финансовый результат (суммы определить):

а) от основной деятельности

б) от прочих видов  деятельности

  
10 657 477

439 911

  
90/9

99

  
99

91/9

43 На расчетный  счет поступила оплата за консалтинговые услуги 12 980 000 51 76/1
44 Доначислен  налог на прибыль за декабрь 20ХХ г. в размере 20% (сумму определить при заполнении отчета о прибылях и убытках (Приложение 7)) 2 117 760 99 68
45 Отражена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму  определить) 9 955 963 99 84

Информация о работе Активы и обязательства ООО «Мир» на 1 декабря 20ХХ г