Бизнес-план предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2012 в 19:28, курсовая работа

Краткое описание

Сущность бизнес-плана, его цели и значение. Характеристика предприятия, приоритетные направления. План производства продукции. Расчет годовых амортизационных отчислений. Характеристика конкурентов предприятия. Баланс рабочего времени 1 работника. Расчет фондов ЗП работников предприятия. Плановая калькуляция себестоимости продукции. Смета прибыли и убытков предприятия. Движение материальных средств.

Оглавление

1. Введение
2. Резюме
3. Описательная часть
3.1 характеристика продукции
3.2 оценка рынка сбыта
3.3 оценка конкурентов
3.4 стратегия маркетинга
3.5 план производства
3.6 персонал предприятия
3.7 Юридическая информация о предприятии
3.8 Риски и страхование
4. Расчетная часть
4.1 план производства продукции за 2011год
4.2 расчет амортизационных отчислений за год
4.3 характеристика конкурентов предприятия
4.4 баланс рабочего времени одного работника
4.5 расчет фондов ЗП для работников предприятия
4.6 плановая калькуляция себестоимости продукции
4.7 смета прибыли и убытков предприятия
4.8 движение денежных средств на предприятии
4.9 расчет запаса финансовой прочности и порога рентабельности на предприятии
4.10 плановая смета расходов на содержание, эксплуатацию оборудования ( на квартал)
4.11 плановая смета цеховых расходов по производству продукции(на квартал)
4.12 смета общехозяйственных расходов предприятия(за год)
5. Используемая литература
6. Приложения.

Скачать в ZIP (242.76 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

КУРСОВИК!!!!.docx

— 247.16 Кб (Скачать)
 

 Тарифный фонд ЗП = Количество единиц* Тарифная ставка* Эффективный фонд рабочего времени в часах

1. директор                                    1*75*1776=133200        

2. бухгалтер                                   1*70*1720=120400      

3. рамщик                                      4*50*2312=2288

4. Помощник  рамщика              2*45*2312=208080

5. мастер                                        1*65*2288=14720

6. водитель                                    2*40*2728=218240       

7. сторож                                        2*40*2328=93120        

Доплаты к тарифу ЗП:

                                          районный коэффициент                     премия                                        ночное время

1. директор                                133200*0,15%=19980               133200*0,95%=126540

2. бухгалтер                               120400 *0,15%=18060              120400*0,90%=108360 

3. рамщик                                  462400*0,15%=69360              462400*0,65%=277440                462400* 0,2%=92480      

4. Помощник рамщика           208080*0,15%=31212              208080*0,50%=104040               208080* 0,2%=41616         

5. мастер                                     161184*0,15%= 2208               161184*0,60%=8832                    161184*0,2%=2944      

6. водитель                                 218240*0,15%=32736             218240*0,40%=87296                 218240*0,2%=43648      

7. сторож                                     93120*0,15%=13968               93120*0,40%=37248                     93120*0,2%=18624        
 
 
 

Общий фонд ЗП = Тарифный фонд ЗП + Доплаты к тарифу ЗП

1. директор                                133200  +    146520=279270

2. бухгалтер                               120400+126420=246820

3. рамщик                                  2288 +439280=901680

4. Помощник  рамщика           208080+176868=384948

5. мастер                                     14720+13984=161184

6. водитель                                218240 + 163680=381920

7. сторож                                     93120+69840=162960 

Среднемесячная  ЗП = Общий фонд ЗП/ Количество единиц/12месяцев

1. директор                                279270/1/12=23310

2. бухгалтер                               246820/1/12=20566

3. рамщик                                  901680/4/12=18785

4. Помощник  рамщика           384948/2/12=16039

5. мастер                                     161184/1/12=13432

6. водитель                                381920/2/12=15913,3

7. сторож                                     162960/2/12=6790 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4.6 плановая калькуляция себестоимости продукции

№ наименование На  единицу продукции На  весь выпуск
Количество цена Сумма количество цена сумма
1 Сырье и  материалы 1,3 1200 1560     8536320
2 Электрическая энергия 60 1,5 90     492480
3 Топливо 0,3 15 4,5     24624
4 Зп рабочих     46,03     251876,16
5 Отчисления  на соц. страхование     20,6     112723,2
6 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования     30,4     166348,8
7 Затраты на капитальный ремонт     30,2     165254,4
8 Цеховые расходы     6,7     36662,4
  Цеховая себестоимость     1788,43     9786288,96
9 Общезаводские затраты     2,5     13680
10 Общепроизводственные  расходы     10,2     55814,4
  Производственная  себестоимость            
11 Внепроизводственные расходы     10,3     56361,6
  Полная  себестоимость     1811,43     9912144,96
  Переменные  расходы     1782,8     9755481,6
  Постоянные  расходы     30,8     168537,6
  Оптовая цена     2626,6     14372755,2
  Прибыль           4460610,24
  Годовой объем  продукции     5472      

Оптовая цена = Полная себестоимость*(1 + уровень рентабельности)

1811,43*1,45=2626,6

Выручка = Полная себестоимость * Оптовая цена

1811,43*2626,6=14372755,2

Прибыль = Выручка - Полная себестоимость

14372755,2 - 9912144,96=4460610,24 
 
 
 
 

4.7 Смета прибыли  и убытков прелприятия

№ наименование 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Год
1 Реализованная продукция         5472
2 Выручка (тыс. руб.) 3593377,6 3593000,8 3593188,8 3593188 14372755,2
3 Основные  расходы          
3,1 Сырье и  материалы 2138160 2134080 2134000 2130080 8536320
3,2 Зп 65869,08 62969,04 60069,04 62969 251876,16
3,3 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 41667,4 41587 41587,2 41507,2  
166348,8
3,4 Отчисления  в соц. страхования 28180,8 20180,8 28080 36281,6  
112723,2
3,5 Прочие  производственные расходы 2461325,3 2460660 2460002,65 2460662,65 9842650,6
4 Накладные расходы          
4,1 Общепроизводственные  расходы 13953,6 10953,6 13900,6 17006,6 55814,4
4,2 Общехозяйственные расходы 3830 3410 3020 3420 13680
5 Полная  себестоимость 2478036,24 2470036,24 2478006 2486066,48 9912144,96
6 Прибыль от реализации 1115152,56 1115102 1115150,56 1115205,12 4460610,24
7 Налоги:          
7,1 Налог на прибыль 267636,13 267600 260636,13 274672,26 1070546,5
7,2 Налог на доходы 144969,83 44969,83 244970,7 144969 579879,3
7,3 Налог на имущество 20303,05 22303,05 22300,05 24306,05 89212,2
 
 

Сумма налога = прибыль  от реализации * % ставка налога / 100%

4460610,24*24%/100%=1070546,5

4460610,24*13%/100%=579879,3

4460610,24*2%/100%=89212,2

Прочие  расходы = полная себестоимость  – накладные расходы

9912144,96 –  69494,4 = 9842650,6 
 
 
 
 

4.8 Движение материальных  средств

№ Наименование 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал За год
1 Наличие средств  на начало года 200000       200000
2 Поступления 3593377,6 3593000,8 3593188,8 3593188 14372755,2
3 Итог поступления  денежных средств 3643188,8 3643000,8 3643180 3643385,6 14572755,2
4 Сырье и  материалы 2138160 2134080 2134000 2130080 8536320
5 Зп работников 65869,08 62969,04 60069,04 62969 251876,16
6 Отчисления  на эксплуатацию и содержание оборудования 41667,4 41587 41587,2 41507,2  
166348,8
7 Отчисления  соц. страхование 28180,8 20180,8 28080 36281,6 112723,2
8 Общепроизводственные  расходы 13953,6 10953,6 13900,6 17006,6 55814,4
9 Цеховые расходы 9165,6 9100,6 9163 92322 36662,4
10 Электроэнергия 123120 123000 120120 126240 492480
11 Топливо 6362 6006 6100 6156 24624
12 Внепроизводственные расходы 15180,8 13090,4 14000 14090,4 56361,6
13 Итог платежей 2433450,65 2433454,65 2433002,65 2433302,65 9733210,6
14 Налоги 434909,5 434009,5 435810 434909 1739638
15 Отчисления  на соц., культ., быт 2000 3000 2600 2400 10000
16 Чистая  прибыль 3208279,3 3208000,3 3208270 3208567,6 12833117,2
17 Сальдо  конечное 1209886,15 1209800 1209806,15 1210052,3 4839544,6
 
 

Чистая  прибыль = Поступления  – Налоги

14572755,2-1739638=12833117,2

Сальдо  конечное = Поступления  – платежи 

14572755,2 - 9733210,6 = 4839544,6 
 
 
 
 
 

4.11.плановая смета цеховых расходов по производству продукции (на квартал)

№ Показатели  сумма
1 Амортизация оборудования и транспорта 544,7
2 Расходы на эксплуатацию оборудования 548,4
3 Расходы на текущий ремонт 545,4
4 Внутризаводское перемещение средств 540,7
5 Износ 504,7
6 Основная  ЗП работников к расходам на содержание оборудования 151,4
7 Прочие  расходы 584,7
  Всего по смете 3420
 

Основная  ЗП работников к расходам на содержание оборудования = ОФЗП/расходы на содержание оборудования*100%

251876,16/166348,8*100%=151,4 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 4.10. плановая смета расходов на эксплуатацию и содержание оборудования(на квартал)

№ Показатели сумма
1 Содержание  аппарата управления 5198,8
2 Амортизация зданий, сооружений, инвентаря 5288
3 Содержание  цехового персонала 5198,4
4 Содержание  подсобных зданий 5198
5 Текущий ремонт зданий и сооружений 5198,8
6 Охрана  труда и техника безопасности 5190,4
7 Специальная одежда 5206,4
8 Прочие  расходы 5108,4
  Всего по смете 41587,2

Информация о работе Бизнес-план предприятия