Бизнес-план по открытию производства элитной керамической плитки

 

 

Стоимость оборудования приведена исходя из средней рыночной цены на оборудование такого типа.

 

3. Сырье и материалы

Для изготовления плитки используются материалы, список и стоимость которых приведены в таблице 5. В таблице для усреднения приведена стоимость материала, который расходуется на одну плитку размером 15*15 см. Все материалы планируется закупать ежемесячно.

 

Таблица 5. Перечень и стоимость материалов, необходимых для изготовления одной плитки размером 15*15 см., руб.
Наименование материала	Стоимость, руб.
Глиняная масса	120
Глазури, эмали, краски	160
Вспомогательные материалы	40
Упаковка, вкладываемые материалы	30
Итого	350

 

 

 

Для организации производственного процесса необходимо снять помещение площадью 100 кв.м. Площадь его будет подразделяться на административную часть- 30 кв.м. и производственную часть 70 кв.м. Ставка аренды- 9 000 руб.  [6]    за 1 кв.м в год. Результаты расчета затрат на аренду приведены в таблице 6.

 

 

 

 

Таблица 6. Затраты на аренду производственных и административных помещений за 2013-2017 гг., тыс. руб.
	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Аренда помещения для производства (S 70 кв. м), ставка арендной платы 9 000 руб. в год за кв.м.	630 000	630 000	630 000	630 000	630 000	630 000
Аренда административного помещения (S 30 кв.м., ставка арендной платы 9 000 руб. в год)	270 000	270 000	270 000	270 000	270 000	270 000
Итого	900 000	900 000	900 000	900 000	900 000	900 000

 

 

 

Прямые затраты на производство

Прямые затраты - это затраты, которые можно напрямую отнести на себестоимость определенного вида продукции. [2] В данном случае прямыми затратами являются затраты на сырье, а именно: глиняная масса, глазурь, эмали, краски, вспомогательные материалы. Прямые затраты на производство 1 единицы сувенирной плитки составляют 330 руб., прямые затраты на производство декоративно-отделочной плитки составляют 50 000 руб. на 5 кв.м. (объем среднего заказа).

 

Результаты расчета прямых затрат с учетом объема планируемой реализации приведены в табл.7.

 

 

 

 

Таблица 7. Прямые затраты на производство сувенирной и декоративно-отделочной плитки за  2013- 2015 гг., руб.
Год		2013	2014		2015		2016	2017
Сумма прямых затрат на пр-во сувенирной плитки, руб.		665000	805000		1015000		1190000	1330000
Сумма прямых затрат на производство декор.-отдел. плитки, руб.	350000		420000	490000		560000		630000
Итого	1015000		1225000	1505000		1750000		1960000

 

 

 

Амортизация основных средств

Способ начисления амортизации – линейный, срок – 5 лет.

Прогноз изменения стоимости основных средств в процессе реализации проекта указан в таблице 8.

 

Таблица 8. Остаточная стоимость основных средств,  руб.
	2013	2014	2015	2016	2017
Стоимость оборудования	495000	396 000	297 000	198 000	99 000
Амортизация	99 000	99 000	99 000	99 000	99 000
Остаточная стоимость	396 000	297 000	198 000	99 000	0

 

 

 

 

5. Организационный план

Организация производства плитки предполагает участие в производстве сотрудников, список и заработная плата которых представлена в таблице 9.

 

Таблица 9. Затраты на оплату труда производственного и административного персонала, руб
№	Должность	Кол-во сотрудников	Оклад руб./мес.	Итого, руб.
Производственный персонал
1	Художник	2	35 000	70 000
2	Главный дизайнер	1	65 000	65 000
Административный персонал
1	Директор	1	60 000	60 000
2	Кладовщик-уборщик	1	20 000	20 000
4	Водитель-экспедитор	1	30 000	30 000
	Итого:			245 000

 

 

Социальные отчисления - 34%

Таким образом, затраты на выплату з/п производственного и административного персонала в 2013-2015 г. составят (см. табл 10):

 

Таблица 10. Итоговый расчет затрат на оплату труда производственного и административного персонала, руб.
	2013	2014	2015	2016	2017
в месяц	245 000	245 000	245 000	245 000	245 000
в год	2 940 000	2 940 000	2 940 000	2 940 000	2 940 000
Социальные отчисления (34%)	999 600	999 600	999 600	999 600	999 600
Итого	3 939 600	3 939 600	3 939 600	3 939 600	3 939 600

6. Финансовый план

 

1. Расчет первоначальных вложений

Для финансирования проекта необходимы инвестиции в размере 1 425 000 руб. Источником инвестиций будет являться уставной капитал в эквивалентном размере.

Расчет стоимости необходимых начальных вложений представлен в таблице 11.

Таблица 11. Расчет первоначальных вложений, руб.
Закупка основного оборудования	495 000
Аренда помещения	900 000
Маркетинговые расходы	30 000
Итого:	1 425 000

 

 

 

2. Оценка эффективности инвестиций проекта

 

Оценка эффективности инвестиционных проектов - один из главных элементов инвестиционного анализа. Инвестиционным проектом принято называть план или программу размещения и последующего возмещения капитал в реальные (нефинансовые) активы на срок более одного года.

Возмещение вложенного капитала осуществляется за счет чистого потока денежных средств (разница между поступлениями и платежами), генерируемых рассматриваемым активом.

Ожидание инвесторов или кредиторов, предоставивших капитал (финансирование) для реализации инвестиционного проекта, концентрируется на динамике будущего чистого денежного потока, с помощью которого будут возвращаться средства, вложенные в проект. Чистый денежный поток характеризует потенциал проекта, его способность окупать вложенные средства и приносить доход.

Обоснование проектов инвестиций требует прогнозирования будущих денежных потоков на определенном отрезке времени - горизонте прогноза.

Цель оценки: сделать заключение о целесообразности осуществления инвестиций в проект.

В практике обоснования целесообразности инвестиций используют несколько критериев:

• Чистую приведенную стоимость денежных потоков, генерируемых проектом (NPV);

• Индекс рентабельности инвестиций (IR);

• Срок окупаемости инвестиций (Ток);

• Внутренняя норма доходности (IRR);

 

 

1. Определение чистой приведенной стоимости денежных потоков, генерируемых проектом (NPV)

Чистая приведенная стоимость капитала NPV рассчитывается по формуле 1:

 

где:

i - ставка дисконтирования

CFt - платеж через t лет (t=1, ..., N)

IC= - CFo начальные инвестиции. [3]

В данной работе индикатор для ставки дисконтирования — это ставка рефинансирования ЦБ РФ. Ставка рефинансирования на сегодня составляет 8%

В декабре прошлого года она была установлена ЦБ РФ на уровне 8% и с тех пор не изменялась. Последнее заседание комиссии, прошедшее 9 апреля 2012 года, приняло решение оставить ставку без изменения в связи со снижением темпов инфляции. [4] Текущая ставка будет действовать до тех пор, пока не выйдет новое указание Центробанка.

В качестве «страхового резерва» целесообразно увеличить процент для ставки дисконтирования. Примем, что она будет равна 12 %.

 

Чистая приведенная стоимость капитала за 5 лет для проекта составила:

NPV= 2 838 564,057 руб.>0 при ставке дисконтирования 12%.

Из этого следует, что проект можно принять.

 Расчет NPV приведен в табл. 12. Значение чистой прибыли взято из ОПУ за 2013-2017 гг. (табл. 16)

 

Таблица 12. Расчет NPV проекта за 2013-2017 годы, руб.
Показатели	Интервал прогноза
	0	1	2	3	4	5
Инвестиционные затраты	-1425000
Чистая прибыль		392560	728560	1200560	1604560	1940560
Амортизационные отчисления		99000	99000	99000	99000	99000
Чистый поток денежных средств	-1425000	491560	827560	1299560	1703560	2039560
Дисконтный множитель при i=12%	1	0,892857143	0,79719388	0,71178025	0,6355181	0,567426856
Дисконтированный поток ДС	-1425000	438892,8571	659725,765	925001,139	1082643,2	1157301,118
NPV нарастающим  итогом	-1425000	-986107,1429	-326381,38	598619,761	1681262,9	2838564,057
Денежный поток	-1425000	-1032440	-303880	896680	2501240	4441800