Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2013 в 22:50, курсовая работа
БСуть предлагаемого к рассмотрению проекта: выращивание гусятины и производство продуктов из нее.
Идея создания гусиного комплекса принята к реализации инициатором проекта вследствие анализа следующих основных факторов:
высокий спрос на продукцию
высокую эффективность полного цикла производства гусиного комплекса - от производства кормов и выращивания птицы, до ее переработки
отсутствие крупных конкурентов.
Резюме 3
Общие положения 6
Инвестиционный план 7
План сбыта 11
План производства 14
Финансирование проекта 18
Эффективность инвестиций 19
Приложения 21
Период окупаемости данного проекта составляет 74 мес., что является очень хорошим значением для сельскохозяйственных предприятий.
Чистый доход проекта, получаемый от его реализации, ожидается в размере 31 238 614 руб.
С одного рубля вложенного в проект можно будет получить доход в 1,36 руб.
Внутренняя норма рентабельности данного проекта равняется 20,72%, что тоже является очень высоким значением для данного показателя.
Анализ чувствительности проекта показывает, что проект является достаточно устойчивым.. Устойчивостьпроекта рассматривается как изменение показателей эффективности инвестиций при изменении одного фактора (при прочих равных). Данный проект показывает:
Устойчивость проекта по объема инвестиций более 40%
Устойчивость проекта по объема сбыта составляет 16,2%
Устойчивость проекта по цене реализации составляет 10,5%
Устойчивость проекта по прямым издержкам составляет 29%
Устойчивость проекта по общим издержкам составляет более 40%
Анализ чувствительности (руб.)
№ |
Параметры |
-40% |
-30% |
-20% |
-10% |
0% |
10% |
20% |
30% |
40% |
DPB |
||||||||||
1 |
Объем инвестиций |
54 |
60 |
63 |
69 |
74 |
80 |
86 |
96 |
103 |
2 |
Объем сбыта |
105 |
105 |
105 |
87 |
74 |
63 |
60 |
54 |
50 |
3 |
Цена сбыта |
105 |
105 |
105 |
99 |
74 |
62 |
55 |
50 |
48 |
4 |
Прямые издержки |
61 |
63 |
67 |
71 |
74 |
80 |
86 |
105 |
105 |
5 |
Общие издержки |
63 |
65 |
69 |
73 |
74 |
75 |
83 |
86 |
94 |
PI |
||||||||||
1 |
Объем инвестиций |
2,05 |
1,83 |
1,64 |
1,49 |
1,36 |
1,25 |
1,16 |
1,08 |
1,01 |
2 |
Объем сбыта |
0,53 |
0,72 |
0,92 |
1,14 |
1,36 |
1,59 |
1,83 |
2,07 |
2,31 |
3 |
Цена сбыта |
0,20 |
0,43 |
0,70 |
1,02 |
1,36 |
1,72 |
2,09 |
2,46 |
2,82 |
4 |
Прямые издержки |
1,86 |
1,73 |
1,61 |
1,48 |
1,36 |
1,24 |
1,12 |
1,00 |
0,89 |
5 |
Общие издержки |
1,67 |
1,59 |
1,51 |
1,43 |
1,36 |
1,29 |
1,22 |
1,15 |
1,09 |
NPV |
||||||||||
1 |
Объем инвестиций |
61 333 457,67 |
53 810 141,88 |
46 286 826,10 |
38 763 153,72 |
31 238 614,07 |
23 714 074,43 |
16 189 534,78 |
8 664 995,13 |
1 140 455,48 |
2 |
Объем сбыта |
-45 699 912,31 |
-26 399 818,65 |
-7 174 165,36 |
12 032 650,35 |
31 238 614,07 |
50 443 690,69 |
69 647 186,85 |
88 850 683,00 |
108 054 179,16 |
3 |
Цена сбыта |
-88 227 015,15 |
-58 078 353,70 |
-28 115 873,49 |
1 599 488,60 |
31 238 614,07 |
60 866 975,34 |
90 493 756,14 |
120 120 536,94 |
149 723 779,25 |
4 |
Прямые издержки |
72 933 333,13 |
62 510 048,48 |
52 086 763,83 |
41 663 479,18 |
31 238 614,07 |
20 807 857,59 |
10 371 460,19 |
-89 345,25 |
-10 576 827,93 |
5 |
Общие издержки |
54 248 147,49 |
48 496 159,26 |
42 743 996,83 |
36 991 305,45 |
31 238 614,07 |
25 485 922,70 |
19 733 231,32 |
13 980 539,95 |
8 227 848,57 |
IRR |
||||||||||
1 |
Объем инвестиций |
37,05 |
31,87 |
27,56 |
23,89 |
20,72 |
17,94 |
15,48 |
13,28 |
11,29 |
2 |
Объем сбыта |
0,00 |
1,64 |
8,59 |
14,88 |
20,72 |
26,24 |
31,51 |
36,60 |
41,53 |
3 |
Цена сбыта |
0,00 |
0,00 |
0,47 |
11,54 |
20,72 |
28,93 |
36,56 |
43,81 |
50,80 |
4 |
Прямые издержки |
31,56 |
29,00 |
26,35 |
23,60 |
20,72 |
17,69 |
14,47 |
10,97 |
7,12 |
5 |
Общие издержки |
27,65 |
25,92 |
24,20 |
22,46 |
20,72 |
18,97 |
17,21 |
15,43 |
13,63 |
Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
4.2007 |
5.2007 |
6.2007 |
7.2007 |
8.2007 |
9.2007 |
10.2007 |
11.2007 |
12.2007 |
Валовый объем продаж |
3 150 000,00 |
1 000 000,00 | |||||||
Потери |
|||||||||
Налоги с продаж |
|||||||||
Чистый объем продаж |
3 150 000,00 |
1 000 000,00 | |||||||
Материалы и комплектующие |
2 083 500,00 |
313 800,00 | |||||||
Сдельная зарплата |
|||||||||
Суммарные прямые издержки |
2 083 500,00 |
313 800,00 | |||||||
Валовая прибыль |
1 066 500,00 |
686 200,00 | |||||||
Налог на имущество |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
Административные издержки |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
||||||
Производственные издержки |
1 100 000,00 |
500 300,00 |
500 300,00 |
500 410,00 |
1 200 410,00 |
100 410,00 |
116 410,00 |
78 410,00 | |
Маркетинговые издержки |
126 000,00 |
40 000,00 | |||||||
Зарплата административного персонала |
24 508,00 |
33 420,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
Зарплата производственного персонала |
23 839,60 |
50 678,09 |
91 012,69 |
91 012,69 |
105 545,93 |
105 545,93 |
105 545,93 |
105 545,93 | |
Зарплата маркетингового персонала |
|||||||||
Суммарные постоянные издержки |
64 508,00 |
1 157 259,60 |
593 310,09 |
673 644,69 |
633 754,69 |
1 348 287,93 |
288 287,93 |
390 287,93 |
266 287,93 |
Амортизация |
501 000,00 |
20 166,67 |
31 416,67 |
70 861,11 |
108 250,00 |
131 861,11 |
131 861,11 | ||
Проценты по кредитам |
105 368,42 |
175 368,42 |
245 368,42 |
315 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 | |
Суммарные непроизводственные издержки |
105 368,42 |
676 368,42 |
265 535,09 |
346 785,09 |
421 229,53 |
458 618,42 |
482 229,53 |
482 229,53 | |
Другие доходы |
|||||||||
Другие издержки |
2 241 111,11 |
38 888,89 |
911 764,71 |
895 673,31 |
307 438,02 |
307 438,02 |
277 685,95 |
||
Убытки предыдущих периодов |
|||||||||
Прибыль до выплаты налога |
-2 315 619,11 |
-1 311 516,91 |
-2 191 443,21 |
-1 844 853,08 |
-1 297 977,79 |
-2 086 955,48 |
-1 034 592,30 |
183 982,54 |
-72 317,46 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
14 300,00 |
23 800,00 |
33 300,00 |
42 800,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 | |
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||||
Налогооблагаемая прибыль |
|||||||||
Налог на прибыль |
|||||||||
Чистая прибыль |
-2 315 619,11 |
-1 311 516,91 |
-2 191 443,21 |
-1 844 853,08 |
-1 297 977,79 |
-2 086 955,48 |
-1 034 592,30 |
183 982,54 |
-72 317,46 |
Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
1.2008 |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
Валовый объем продаж |
6 300 000,00 |
6 399 000,00 |
5 850 000,00 |
||||||
Потери |
|||||||||
Налоги с продаж |
|||||||||
Чистый объем продаж |
6 300 000,00 |
6 399 000,00 |
5 850 000,00 |
||||||
Материалы и комплектующие |
651 000,00 |
659 080,52 |
614 179,17 |
||||||
Сдельная зарплата |
|||||||||
Суммарные прямые издержки |
651 000,00 |
659 080,52 |
614 179,17 |
||||||
Валовая прибыль |
5 649 000,00 |
5 739 919,48 |
5 235 820,83 |
||||||
Налог на имущество |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
Административные издержки |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 490,89 |
||||||
Производственные издержки |
30 445,00 |
80 445,00 |
16 445,00 |
1 500 445,00 |
1 001 667,24 |
700 445,00 |
700 445,00 |
700 445,00 |
1 600 520,00 |
Маркетинговые издержки |
252 000,00 |
255 960,00 |
234 000,00 |
||||||
Зарплата административного персонала |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 827,92 |
43 329,64 |
43 837,24 |
44 350,79 |
44 870,36 |
Зарплата производственного персонала |
105 545,93 |
105 545,93 |
114 509,17 |
132 778,77 |
134 334,27 |
135 907,98 |
137 500,13 |
139 110,93 |
140 740,61 |
Зарплата маркетингового персонала |
|||||||||
Суммарные постоянные издержки |
218 322,93 |
228 322,93 |
173 286,17 |
1 967 555,77 |
1 434 789,42 |
1 113 682,62 |
922 273,27 |
883 906,73 |
1 786 130,97 |
Амортизация |
135 972,22 |
135 972,22 |
137 638,89 |
209 194,44 |
209 194,44 |
209 194,44 |
213 569,44 |
213 569,44 |
213 569,44 |
Проценты по кредитам |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
Суммарные непроизводственные издержки |
486 340,64 |
486 340,64 |
488 007,31 |
559 562,87 |
559 562,87 |
559 562,87 |
563 937,87 |
563 937,87 |
563 937,87 |
Другие доходы |
|||||||||
Другие издержки |
254 098,36 |
245 901,64 |
|||||||
Убытки предыдущих периодов |
11 971 292,82 |
||||||||
Прибыль до выплаты налога |
-724 663,57 |
-734 663,57 |
-681 293,48 |
2 847 783,00 |
3 479 665,55 |
3 542 575,34 |
-1 506 211,13 |
-1 467 844,59 |
-2 370 068,83 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||||
Налогооблагаемая прибыль |
897 362,37 |
3 527 215,55 |
3 590 125,34 |
||||||
Налог на прибыль |
53 841,74 |
211 632,93 |
215 407,52 |
||||||
Чистая прибыль |
-724 663,57 |
-734 663,57 |
-681 293,48 |
2 793 941,26 |
3 268 032,62 |
3 327 167,82 |
-1 506 211,13 |
-1 467 844,59 |
-2 370 068,83 |
Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
10.2008 |
11.2008 |
12.2008 |
1кв. 2009г. |
2кв. 2009г. |
3кв. 2009г. |
4кв. 2009г. |
Валовый объем продаж |
11 200 000,00 |
1 000 000,00 |
19 032 000,00 |
1 324 960,00 |
6 310 701,55 | ||
Потери |
|||||||
Налоги с продаж |
|||||||
Чистый объем продаж |
11 200 000,00 |
1 000 000,00 |
19 032 000,00 |
1 324 960,00 |
6 310 701,55 | ||
Материалы и комплектующие |
7 831 531,64 |
334 385,98 |
2 169 731,00 |
270 197,61 |
2 058 785,91 | ||
Сдельная зарплата |
|||||||
Суммарные прямые издержки |
7 831 531,64 |
334 385,98 |
2 169 731,00 |
270 197,61 |
2 058 785,91 | ||
Валовая прибыль |
3 368 468,36 |
665 614,02 |
16 862 269,00 |
1 054 762,39 |
4 251 915,64 | ||
Налог на имущество |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
Административные издержки |
40 987,80 |
41 490,81 |
42 000,00 |
42 515,43 |
43 037,19 | ||
Производственные издержки |
100 520,00 |
116 520,00 |
78 520,00 |
127 560,00 |
3 301 790,00 |
3 402 250,00 |
296 250,00 |
Маркетинговые издержки |
448 000,00 |
40 000,00 |
761 280,00 |
52 998,40 |
252 428,06 | ||
Зарплата административного персонала |
45 396,01 |
45 927,82 |
46 465,86 |
142 689,24 |
160 875,91 |
193 284,83 |
200 157,67 |
Зарплата производственного персонала |
142 389,37 |
182 955,90 |
185 099,21 |
583 692,64 |
694 861,68 |
840 281,65 |
870 160,44 |
Зарплата маркетингового персонала |
20 980,67 |
64 428,28 |
66 719,22 | ||||
Суммарные постоянные издержки |
329 293,19 |
793 403,72 |
350 085,08 |
895 432,69 |
4 981 788,26 |
4 595 758,59 |
1 728 752,59 |
Амортизация |
213 569,44 |
213 569,44 |
213 569,44 |
640 708,33 |
640 708,33 |
1 077 216,27 |
1 295 470,24 |
Проценты по кредитам |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
Суммарные непроизводственные издержки |
563 937,87 |
563 937,87 |
563 937,87 |
1 691 813,60 |
1 691 813,60 |
2 128 321,53 |
2 346 575,50 |
Другие доходы |
|||||||
Другие издержки |
|||||||
Убытки предыдущих периодов |
|||||||
Прибыль до выплаты налога |
-913 231,05 |
1 991 126,77 |
-268 408,92 |
-2 647 246,29 |
10 128 667,14 |
-5 729 317,73 |
116 587,55 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
142 650,00 |
142 650,00 |
142 650,00 |
142 650,00 |
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||
Налогооблагаемая прибыль |
7 766 720,85 |
||||||
Налог на прибыль |
466 003,25 |
||||||
Чистая прибыль |
-913 231,05 |
1 991 126,77 |
-268 408,92 |
-2 647 246,29 |
9 662 663,89 |
-5 729 317,73 |
116 587,55 |
Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
1кв. 2010г. |
2кв. 2010г. |
3кв. 2010г. |
4кв. 2010г. |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
Валовый объем продаж |
14 365 807,50 |
34 484 400,00 |
14 962 550,00 |
13 913 557,50 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
Потери |
|||||||||
Налоги с продаж |
|||||||||
Чистый объем продаж |
14 365 807,50 |
34 484 400,00 |
14 962 550,00 |
13 913 557,50 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
Материалы и комплектующие |
4 411 799,21 |
6 554 925,69 |
4 101 915,30 |
4 703 008,96 |
21 977 341,38 |
25 233 250,09 |
29 018 237,60 |
33 370 973,24 |
38 376 619,23 |
Сдельная зарплата |
|||||||||
Суммарные прямые издержки |
4 411 799,21 |
6 554 925,69 |
4 101 915,30 |
4 703 008,96 |
21 977 341,38 |
25 233 250,09 |
29 018 237,60 |
33 370 973,24 |
38 376 619,23 |
Валовая прибыль |
9 954 008,29 |
27 929 474,31 |
10 860 634,70 |
9 210 548,54 |
55 748 973,62 |
52 493 064,91 |
48 708 077,40 |
44 355 341,76 |
39 349 695,77 |
Налог на имущество |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
240 000,00 |
240 000,00 |
240 000,00 |
240 000,00 |
240 000,00 |
Административные издержки |
43 565,36 |
44 100,00 |
44 641,21 |
45 189,05 |
187 041,78 |
199 904,37 |
213 897,67 |
228 870,51 |
244 891,45 |
Производственные издержки |
128 250,00 |
4 102 333,00 |
3 302 499,00 |
296 499,00 |
8 479 996,00 |
9 281 831,00 |
9 200 000,00 |
9 200 000,00 |
9 300 000,00 |
Маркетинговые издержки |
574 632,30 |
1 379 376,00 |
598 502,00 |
556 542,30 |
3 109 052,60 |
3 109 052,60 |
3 109 052,60 |
3 109 052,60 |
3 109 052,60 |
Зарплата административного персонала |
207 274,89 |
214 645,19 |
222 277,56 |
230 181,32 |
1 005 535,80 |
884 704,89 |
609 501,33 |
700 926,53 |
806 065,51 |
Зарплата производственного персонала |
901 101,68 |
987 112,97 |
1 022 212,81 |
1 058 560,73 |
4 624 270,58 |
3 011 475,60 |
|||
Зарплата маркетингового персонала |
69 091,63 |
71 548,40 |
74 092,52 |
76 727,11 |
335 178,60 |
218 279,22 |
|||
Суммарные постоянные издержки |
1 923 915,85 |
6 799 115,55 |
5 264 225,09 |
2 263 699,50 |
17 741 075,36 |
16 705 247,68 |
13 132 451,61 |
13 238 849,64 |
13 460 009,56 |
Амортизация |
1 295 470,24 |
1 295 470,24 |
1 295 470,24 |
1 295 470,24 |
5 181 880,95 |
5 156 880,95 |
5 081 880,95 |
5 081 880,95 |
5 081 880,95 |
Проценты по кредитам |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
4 204 421,05 |
4 204 421,05 |
4 204 421,05 |
4 204 421,05 |
1 051 105,26 |
Суммарные непроизводственные издержки |
2 346 575,50 |
2 346 575,50 |
2 346 575,50 |
2 346 575,50 |
9 386 302,01 |
9 361 302,01 |
9 286 302,01 |
9 286 302,01 |
6 132 986,22 |
Другие доходы |
|||||||||
Другие издержки |
|||||||||
Убытки предыдущих периодов |
|||||||||
Прибыль до выплаты налога |
5 623 516,94 |
18 723 783,26 |
3 189 834,12 |
4 540 273,53 |
28 381 596,26 |
26 186 515,23 |
26 049 323,79 |
21 590 190,11 |
19 516 699,99 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
142 650,00 |
142 650,00 |
142 650,00 |
142 650,00 |
570 600,00 |
570 600,00 |
570 600,00 |
570 600,00 |
142 650,00 |
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||||
Налогооблагаемая прибыль |
5 766 166,94 |
18 866 433,26 |
3 332 484,12 |
4 682 923,53 |
28 952 196,26 |
26 757 115,23 |
26 619 923,79 |
22 215 478,34 |
19 908 371,52 |
Налог на прибыль |
345 970,02 |
1 131 986,00 |
199 949,05 |
280 975,41 |
1 737 131,78 |
1 605 426,91 |
1 597 195,43 |
1 332 928,70 |
1 194 502,29 |
Чистая прибыль |
5 277 546,92 |
17 591 797,26 |
2 989 885,07 |
4 259 298,12 |
26 644 464,48 |
24 581 088,31 |
24 452 128,36 |
20 257 261,41 |
18 322 197,70 |