Пример бизнес-плана
Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2012 в 15:30, практическая работа
Краткое описание
для составления бизнес-плана швейного производства. Современное состояние швейной отросли в целом достаточно тяжелое,что связано со снижением выпуска швейных изделий, так как большая часть населения РФ имеют низкую покупательную способность, отсутствует госу-\дарственная поддержка отрасли и меры по защите внутреннего рынка отечественного товара.
Файлы: 1 файл
Бизнес-план
швейного производства
ВВЕДЕНИЕ
Современное состояние швейной отросли в целом достаточно тяжелое,
что связано со снижением выпуска швейных изделий, так как большая часть
населения РФ имеют низкую покупательную способность, отсутствует госу-
дарственная поддержка отрасли и меры по защите внутреннего рынка отече-
ственного товара. [ ]
Производство швейных изделий в фактических отпускных ценах, вклю-
чающих стоимость давальческого сырья, без НДС в 2001 г. увеличилось на
26%, а в легкой промышленности – несколько больше – на 30,4%. При этом,
однако, на 170 предприятиях выпуск снизился. Учитывая, что цены на швей-
ные изделия выросли за год на 16%, к предприятиям, уменьшившим выпуск,
можно отнести и те на которые рост производства был менее 16%. Таких наби-
рается еще 141. Таким образом, всего сократили выпуск 352 предприятия или
28% от их общего числа (тех, которые выпускали продукцию и в 2000 г., и в
2001г.).
В 2001 г. по данным Госкомстата России в легкой промышленности
выпускали швейные изделия 1378 предприятий, из которых 136 начали их
производство в этом году. В тоже время прекратили выпуск 124 предприятия. [
]
Емкость отечественного рынка детской одежды достаточно велика.
До 1997г в швейной промышленности России происходил спад произ-
водства детской одежды, темпы которого начали снижаться к середине года, а
в 1998г начался рост объемов производства, который продолжался до 2001г, а
затем наступил период стабилизации. Наиболее заметен рост производства
брюк, курток, сорочек и платьев детского ассортимента.
В настоящее время в производстве детской одежды участвуют 338 швей-
ных только средних и крупных предприятий, ее импортом занимается масса
''чиновников''.
Причинами слабого продвижения на внутреннем рынке детских товаров
отечественного производства являются низкая платежеспособность населения;
насыщенность низкокачественной, но очень дешевой зарубежной продукции
из стран Юго-Восточной Азии, а также практически полное отсутствие подо-
бающих маркетинговых исследований.
К сожалению, эта проблема пока не осознана большинством руководи-
телей предприятий и фирм, как промышленных, так и посреднических. Рынки
сбыта, изучены плохо, расходы на рекламу расцениваются как выбрасывание
денег на ветер (пожалуй, только ''Глория джинс'' вкладывает солидные суммы
в продвижение своего брэнда), целенаправленные усилия для снижения себе-
стоимости не прилагаются, работа над улучшением качества ведется слабо
Для улучшения состояния швейной отросли необходимо сроки освоения
новой техники и технологии, использовать новые материалы в производстве
детской одежды для улучшения конкурентоспособности изделия и его внешне-
го вида и т.д.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА ПОТОКА. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.1 Общая характеристика предприятия. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.2 Организация производства в потоке. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.3
Планирование численности работающих. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.3.1 Режим работы исполнителей. Условия труда. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.3.2 Планирование численности работающих по категориям. . . . . . . . . . . . . . .
1.4
Расчет фондов оплаты труда. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.4.1
Обоснование выборов систем заработной платы и методов мотивации
работающих. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.4.2 Расчет базового фонда труда. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.4.3 Расчет технико – экономических показателей по труду. . . . . . . . . . . . . . . .
2
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1 Расчет капитальных затрат по видам основных фондов. . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1.1 Затраты на производственные здания. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1.2
Затраты на технологическое оборудование. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1.3 Затраты на силовое оборудование. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.1.4 Затраты на прочее оборудование. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2 Расчет себестоимость продукции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.1 Материальные затраты. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.2
Затраты на энергию на технологические нужды. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.3 Расходы на оплату труда основных производственных рабочих. . . . . . . . .
2.2.4 Расчет на оплату труда вспомогательных рабочих. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.5
Затраты на отопление. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.6 Затраты на освещение производственного потока. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.7 Ремонтный фонд. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.8 Амортизационные отчисления. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.9 Расход на оплату труда управленческого персонала. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.10
Коммерческие расходы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.11 Прочие расходы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.2.12 Расчет себестоимости продукции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.1 Прибыль от продаж. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.2 Объем выпуска продукции в оптовых ценах предприятия. . . . . . . . . . . . . . . .
3.3 Налог на добавленную стоимость. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.4 Выручка от реализации продукции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.5 Балансовая прибыль. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.6 Налогооблагаемая прибыль. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.7
Налог на прибыль. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.8 Чистая прибыль. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.9 Рентабельность оборота. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4 РАСЧЕТ ТЕХНИКО – ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ. . . . . . . . . . . . .
4.1 Отпускная цена единицы продукции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.2 Выпуск продукции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.3 Затраты на 1 рубль товарной продукции. . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . .
4.4 Использование основных производственных фондов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.5 Эффективность использования оборотных средств. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………...
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………..
1 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА ПОТОКА
1.1 Общая характеристика предприятия
Ключевым элементом организации является ее структура, т.е. сравнитель-
но устойчивые связи, которые существуют между элементами организации, на
основе которой управляется предприятие.
Закрытое акционерное общество " Золушка " - одно из наиболее техниче-
ски оснащенных и высокотехнологичных производств за Уралом, изготавлива-
ющее детскую одежду уже более 5 лет. Предприятие работает на современном
высокопроизводительном оборудовании.
Ассортимент детских изделий, выпускаемых фабрикой, разнообразен: ко-
стюмы, комплекты, платья, блузки, брюки, юбки.
При производстве одежды используются различные виды материалов:
шерстяные, костюмные, шелк от плательно-блузочного до костюмного, хло-
пок, лен, трикотажные полотна. Все материалы – высококачественные, предо-
ставляются наикрупнейшей фирмой ''Ролинг''.
В коллекции ЗАО" Золушка " входит около 100 моделей. Часть их выстав-
лялась на европейских выставках в Тулоне (Франция) и в Лейпциге
(Германия).
По оценкам экспертов наши модели способны на равных конкурировать на
европейском рынке детской одежды.
Разнообразие решаемых задач на предприятии, наряду с глубиной их
проработки и короткими сроками решения, требуют специализации, т.е.
распределения однородных групп задач между работниками, являющимися
профессионалами в их решении. Именно такое распределение задач между
работниками,
закрепленное
должностными
инструкциями,
является
основанием для создания организационной структуры системы управления
(рисунок 1).
Уставной капитал данного предприятия составляет
Директор
Главный
бухгалтер
Начальник
отдела кадров
Инженер
коммерческого
отдела
Начальник
производства
отдела
технологического
контролера
Технолог
Мастер
Рисунок 1 Структура системы управления
На первом уровне всеми сторонами деятельности руководит один человек
– директор. На втором уровне системы управления, в подчинении у директора
находятся: главный бухгалтер, начальник отдела кадров, инженер
коммерческого отдела и начальник производства отдела технологического
контролера, которые возглавляют подчиненные им отделы. Они следят за тем,
чтобы во всех отраслях работали люди, которые соответствуют по деловым
качествам и характеру работы. На третьем уровне начальнику производства
отдела технологического контроля подчиняются технолог и мастер.
Учредителями ЗАО " Золушка " являются: директор – 51% пакета акций,
заместитель директора и заместитель по маркетингу по 24,5% пакета акций.
Численность человек на предприятии составляет 70 человек.
Адрес ЗАО ''Золушка'': г. Новосибирск ул. Д. Ковальчук – 12.
1.2 Организация производства в потоке
В результате анализа исходной информации можно сделать выбор типа
потока: так как мощность потока составляет 547ед/см, то в соответствии с ре-
комендациями [1] поток по производству детского платья относится к потоку
средней мощности.
Так как детское платье относится к изделиям нестабильного ассорти-
мента, то возможно применение конвейерного потока со свободным ритмом
работы. Этот тип потока характеризуется пачковым запуском, более ритмич-
ной работой и сокращением времени на вспомогательные приемы.
Итак, предварительно был выбран последовательно – ассортиментный
запуск с типом потока – конвейерный со свободным ритмом.
Производственный цикл, исчисленный по активному времени, означает
время нахождения предметов труда в потоке в период его функционирования.
Определение объема незавершенного производства НП и длительности
производственного цикла Т
ц
:
НП =НПз+НПд+НПр+НПт+НП,
(1)
где НПз- объем незавершенного производства на запуске; НПд – на стеллажах
у диспетчера; НПр – на рабочиз местах; НПт – на транспортирующем устрой-
стве; НП – всего на потоке; Пс –производственная серия (547 ед); m' – число
операций, на которые диспетчер направляет транспортные партии (22шт); α –
среднее число транспортных партий на пункте запуска на одну операцию (2);
Ко – число рабочих (35 чел); L – длина транспортирующего устройства(45,7); l
– шаг ячеек транспортирующего устройства (1,25).
НПз = 0,5*Пс = 0,5*547 = 273,5 ед
НПд = α*m' = 2*22 = 44 ед
НПр = 1,5*Ко = 1,5*35 = 52,5 ед
НПт = 2*Ко + (L/l – 2*Ко) = 2*35 + (45,7/1,25 – 2*35) = 38ед
НП = 0,5*Пс + α*m' + 1,5*Ко + 2*Ко+(L/l – 2*Ко) = 273,5+44+52,5+38 = 408ед
НП = 273,5+44+52,5+38+408 = 778ед
Т
ц
= НП*τ
(3)
Т
ц
= 778*57 = 44346с = 12,32часа = 1,53 сутки
1.3 Планирование численности работающих
1.3.1 Режим работы исполнителей. Условия труда
Режим рабочего дня должен быть построен таким образом, чтобы период
работы определенной продолжительности чередовались с перерывами в рабо-
те для отдыха и личных надобностей рабочих. В условиях поточной организа-
ции производства целесообразно устанавливать организованные перерывы на
отдых и личные надобности одновременно для всех рабочих потока.
При разработке внутрисменных режимов труда и отдыха учитывается рабо-
тоспособность человека в течение смены. В начале смены она быстро повыша-
ется и достигает максимальной, что соответствует периоду вырабатываемост,
который длится от 60 до 80 минут. Затем наступает период устойчивости и вы-
сокой работоспособности, который составляет 2 – 2,5 часа. К концу первой по-
ловины смены наблюдается период падения работоспособности в связи с появ-
лением и увеличением усталости.
Для данного предприятия был создан режим работы представленный в виде
графика рабочего дня (см таблицу 1)
Таблица 1 График рабочего дня
Элемент режима
1смена
начало
окончание
1 Работа
2 Регламентированный перерыв
3 Работа
4 Обеденный перерыв
5 Работа
6 Регламентированный перерыв
7 Работа
8.00
11.00
11.10
12.00
12.30
15.00
15.10
11.00
11.10
12.00
12.30
15.00
15.10
16.30
С учетом составленного графика определяется продолжительность рабо-
ты потока в смену по формуле:
Т = Тсм – Толн, (4)
где Т – продолжительность работы потока, мин;
Тсм – продолжительность смены, мин;
Толн – время на отдых и личные надобности (регламентированный пере-
рыв)
Далее разрабатывается годовой режим труда и отдыха представленный в
таблице 2
Таблица 2 Годовой баланс рабочего времени на 2004год
Элемент
Число дней
Число часов
1 Календарный фонд времени
8 Выходные и праздничные дни
9 Предпраздничные дни
10 Средняя продолжительность отпуска
11 Годовой фонд рабочего времени
12
Среднемесячный фонд рабочего вре-
мени
366
109
7
28
229
20,74
2328
872
7
224
1825
165,9
1.3.1 Планирование численности работающих по категориям
Общая численность всех работающих планируется с учетом сменности
работы предприятия и определяется по следующим категориям:
- основные производственные рабочие – сдельщики; повременщики.
Раздельный расчет численности сдельщиков и повременщиков производится
при использовании тарифной системы и соответствующих форм для оплаты
труда рабочих проектируемых потоков;
- вспомогательные рабочие основного производства;
- руководители и специалисты;
- служащие.
Численность основных производственных рабочих определяем по явоч-
ному и списочному составу, численность прочих категорий работающих пла-
нируем по списочному составу.
Явочный состав рабочих определяют раздельно по сдельщикам и чис-
ленности работающих по всем операциям потока. Результаты расчета пред-
ставлены в таблицах 3 – 6.
Таблица 3 Явочная численность рабочих – сдельщиков
Разряд
Численность на 1 смену,
чел.
Тарифный коэффициент
2
3
2
33
1,4
1,8
Итого
Ясд = 35
Кт.ср. = 1,8
Средний тарифный коэффициент рассчитывается по формуле:
Кт.ср. = Σ Ктi* Яi/ Σ Яi, (5)
где Яi – явочная численность рабочих n-го разряда,
Ктi – тарифный коэффициент n-го разряда,
n – число разрядов у рабочих потоков.
Таблица 4 Явочная численность рабочих – повременщиков
Профессия
Разряд
Численность ра-
бочих
Тарифный коэф-
фициент
Уборщица
Контролер
1
3
1
1
1
1,8
Итого
Яповр = 2
Кт.ср. = 1,4
Таблица 5 Численность вспомогательных рабочих
Профессия
Разряд
Численность ра-
бочих
Тарифный коэф-
фициент
Электрик
Механик
3
3
1
1
1,8
1,8
Итого
Яповр = 2
Кт.ср. = 1,8
Таблица 6 Штатное расписание
Должность
Количество человек
Должностной оклад
На цех
На поток
Начальник
Технолог
Мастер
Оператор
1
2
2
2
0,5
1
1
1
5000
4200
3900
3100
Итого
7
3,5
16200
1.4 Расчет фондов оплаты труда
1.4.1
Обоснование выборов систем заработной платы и методов мотивации
работающих
Выбор метода распределения зависит от степени разделения и коопера-
ции труда, характера взаимоотношений между работниками, трудовой культу-
ры, особенностей предприятия.
Наиболее гибким и объективным средством оценки самой бригадой ре-
ального вклада каждого работника в общие результаты труда является коэф-
фициент трудового участия (КТУ).
При установлении КТУ учитывается индивидуальная производитель-
ность труда, сложность и качество выполняемых работ, помощь в работе дру-
гим членам бригады, соблюдение трудовой и производственной дисциплины.
На практике КТУ, устанавливаемые в бригадах, чаще всего находятся в
диапазоне 0,8 – 1,5.
Для данных рабочих предусмотрен социальный пакет: бесплатное пита-
ние, оплата проезда.
Коллективная (бригадная) сдельная система оплаты труда представляет
собой такую систему, при которой заработок рабочих рассчитывается в соот-
ветствии с объемом работы (количеством продукции), выполненным произ-
водственной бригадой. Эта разновидность сдельной оплаты наиболее эффек-
тивна, когда необходимы одновременные совместные усилия группы рабочих
для выполнения производственных заданий, т.е. когда между членами бригады
осуществляется постоянная производственная связь, нарушение которой отри-
цательно сказывается на результатах работы. Сфера применения этой системы
расширяется по мере осуществления комплексной механизации производства,
которая позволяет совмещать выполнение многих операций, прежде выпол-
нявшихся раздельно.
Коллективная оплата труда весьма распространена на поточных линиях
в массовом и крупносерийном производстве. В данном случае ее применение
основано на тесной взаимосвязи и зависимости всех рабочих на конвейере.
Синхронная работа в установленном темпе делает ненужным поощрение роста
индивидуальной выработки на каждом рабочем месте. В то же время общий
итог работы бригады зависит от каждого в отдельности. Поэтому оплата в за-
висимости от конечных результатов труда бригады заинтересовывает любого
рабочего в качественном и быстром выполнении своей операции.
Для вспомогательных рабочих принята повременно – премиальная си-
стема оплаты труда. При данной оплате основной нормой труда является еди-
ная, установленная законом, продолжительность рабочего времени, с перечнем
трудовых обязанностей работника, которые он должен выполнить в течение
этого времени, вытекающих из сложившегося на предприятии разделения тру-
да между работниками и определяемого организационно – техническими усло-
виями производства. За выполнение этой нормы предусматривается опреде-
ленная мера оплаты – тарифная ставка. Если работник отработал меньше вре-
мени, чем предусмотрено нормой, ему будет начислено меньше его тарифной
ставки. Если отработанное работником время с конкретным содержанием тру-
довых обязанностей будет превышать установленную норму, то ему будет на-
числена оплата выше его тарифной ставки. [ ]
Работнику сверху тарифной ставки или оклада за отработанное время
начисляются и выплачиваются премии за выполнение количественных и каче-
ственных показателей работы.
Премии устанавливаются в процентах от оклада (40 – 60%) по результа-
там работы за месяц, квартал или год.
Специалисты оплачиваются по системе должностных окладов. В целом
их работа направлена на достижение конечных результатов деятельности
предприятия в целом, хотя сфера труда у каждого специфичная. Последнее об-
стоятельство чаще всего делает невозможным оплату труда этих специалистов
в зависимости от объемов произведенной продукции предприятием в целом.
Регламентация их обязанностей чаще всего ограничивается должностными
инструкциями, а также режимом работы предприятия. Такое нормирование
трудовых обязанностей предполагает, как правило, повременное (окладные)
системы оплаты. [ ]
Специалисты, оплачиваемые по этой системе имеют социальный пакет и
могут получать премию по результатам работы цеха в размере 50 – 60% от
должностного оклада.
1.4.2 Расчет годового фонда труда
Для запланированной численности рабочих рассчитывается базовый
фонд заработной платы, включающий тарифную заработную плату и все до-
платы и выплаты, предусмотренные законодательством и положением об
оплате труда действующем на предприятии. Рабочие сдельщики получают до-
плату, обусловленную ростом производительности труда плюс премиальные
доплаты, плюс доплаты за условия труда, плюс за работу в вечернее (ночное
время), плюс беременным женщинам.
Процент доплат берется укрупнено.
Расчет базового фонда производится по формуле:
ФОТб = Стr * Кт.ср. * Ч * ФРВ
ч
мес * Кg * Кn * 12, руб (6)
где Кg – коэффициент доплат (1,5 – 1,6)
Кn – коэффициент поясной (1,2)
12– месяц
Стr – часовая тарифная ставка
Ч – численность рабочих
ФРВ – фонд рабочего времени
ФОТб = 4,2*3,8*35*165,9*1,5*1,2*12 = 2001709,584 руб
Фонд оплаты труда сдельщиков рассчитывается по формуле:
ФОТсд = Стr * Кт.ср. * Ч * ФРВ
ч
мес * Кg * Кn * 12, руб (7)
ФОТсд = 4,2*1,8*35*165,9*1,5*1,2*12 = 948178,224 руб
Фонд оплаты труда повременщиков рассчитывается по формуле:
ФОТпов = Стr * Кт.ср. * Ч * ФРВ
ч
мес * Кg * Кn * 12, руб (8)
ФОТпов = 4,2*1,4*2*165,9*1,5*1,2*12 = 42141,2544 руб
Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих рассчитывается по форму-
ле:
ФОТв.р = Стr * Кт.ср. * Ч * ФРВ
ч
мес * Кg * Кn * 12, руб (9)
ФОТв.р = 4,2*1,8*2*165,9*1,5*1,2*12 = 54181,6128 руб
Фонд оплаты труда для специалистов рассчитывается по формуле:
ФОТсп = ΣОмесi*Чi*Кg*Кn*12, руб
(10)
где Омес – месячная оплата
ФОТсп = 54000 + 90720 + 84240 + 66960 = 295920 руб
ФОТгод на поток = ФОТсд + ФОТпов + ФОТвсп + ФОТсп, руб (11)
ФОТгод на поток = 948178,224 + 42141,2544 + 54181,6128 + 295920 руб
ФОТгод на поток = 1340421 руб
1.4.3 Расчет технико-экономических показателей по труду
Производительность труда в натуральном выражении, ед/чел:
- на одного производственного рабочего (сдельщика и повременщика);
- на одного работающего
Расчет производится по формуле:
ПТрабоч = Всут
с
/Ч, ед/чел
(12)
где Всут
с
– суточный выпуск продукции в натуральном выражении;
Ч – численность вспомогательных рабочих, специалистов, сдельщиков и
повременщиков, чел
ПТ = 547/42,5 = 12,9 ед/чел
ПТ = Всут
с
/Чраб, ед/чел
(13)
где Чраб – численность сдельщиков и повременщиков, чел
ПТ = 547/37 = 14,8 ед/чел
Среднемесячная заработная плата на одного рабочего и одного работающе-
го рассчитывается по формулам:
ЗПрабоч = ФОТраб/ ΣЧ*12, руб
(14)
где ФОТраб – фонд оплаты труда производственных рабочих, руб
ЗПрабоч = 990319,47/(37*12) = 2230,449 руб
ЗПработ = ФОТ/Чработ*12, руб
(15)
где ФОТ = годовой фонд оплаты труда всех категорий работающих, руб
ЗПрабоч = 1340421/(42,5*12) = 2628,276 руб
2
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
Экономические и финансовые характеристики деятельности предприятия,
включив в себя себестоимость, доход и прибыль необходимы для подтвержде-
ния привлекательности для данного рынка.
Для планирования стратегии предприятия необходимо знать скорость
оборота средств, прибыльность бизнеса.
Для определения себестоимости необходимо рассчитать величину капи-
тальных затрат.
2.1 Расчет капитальных затрат по видам основных фондов
2.1.1 Затраты на производственные здания
Расчет производиться укрупнено с использованием данных об объеме,
занимаемом проектируемыми потоками и средних цен на 1 квадратный метр, с
учетом типа здания, территориального пояса и климатического района:
КЗзд = Ц*Sпот, руб
(16)
где Ц – цена 1 квадратного метра здания, руб (5500);
Sпот – площадь проектируемых потоков, м
2
КЗзд = 5500*159 = 874500 руб
2.1.2 Затраты на технологическое оборудование
Количество единиц оборудования каждого вида определяем по техноло-
гической схеме проектируемого потока с учетом резервного. Цены на оборудо-
вание приняты по данным действующего предприятия. Расчет капитальных за-
трат по этому виду фондов приводится в таблице 7
Таблица 7 Капитальные затраты на технологическое оборудование
Наименование
оборудования
Кол-во еди-
ниц оборудо-
вания
Цена за
единицу
оборудо-
вания,
руб
Сумма
затрат,
руб
Мощ-
ность
мото-
ров,
кВт
Суммар-
ная уста-
новлен-
ная мощ-
ность,
кВт
всег
о
в т.ч.
ре-
зерв-
ный
1
2
3
4
5
6
7
Универсальные:
DDL– 555ON–7–
WB/CP–130/AK 85
''Джуки''
Специальные:
MO 3704B–OD4 –
306/
TO40
''Джуки''
131 – 41 – 100
''Орша''
DLM – 5200ND
''Джуки''
Полуавтоматы:
LBH – 783NB
''Джуки''
MB–373 N/BR– 10,
107, 1500 ''Джуки''
Утюжильные:
UNIMAT VEIT HD
2128
Стол запуска
Стол выпуска
Стол контролера
9
7
8
1
1
1
5
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29117,5
47426,8
31399,8
93278,4
201990,4
108842,8
300000
3000
3000
3000
262057,5
331987,6
251192
93278,4
201990,4
108842,8
1500000
3000
3000
6000
0,3
0,3
0,3
0,4
0,4
0,4
1,2
-
-
-
2,4
2,1
2,4
0,4
0,4
0,4
6
-
-
-
Итого
2579548,3
14,1
Общие капитальные затраты на технологическое оборудование должны
включать также затраты на монтаж фондов. Расчет производится по формуле:
КЗобор = КЗ*К, руб
(17)
где КЗ – капитальные затраты на оборудование, руб;
К – коэффициент, учитывающий затраты на монтаж фондов (1,1).
КЗобор = 2579548,3 * 1,1 = 2837503,13 руб
2.1.3 Затраты на силовое оборудование
Расчет затрат осуществляется укрупнено по суммарной установленной
мощности оборудования и цене за 1 кВт:
КЗсил. = Ц*М, руб
(18)
где Ц – цена за 1 кВт мощности, включая затраты на монтаж, руб;
М – суммарная установленная мощность, кВт.
КЗсил. = 3500*14,1 = 49350 руб
2.1.4 Затраты на прочее оборудование
Расчет производится в размере 10 –15% от капитальных затрат на техно-
логическое оборудование с учетом затрат на его монтаж.
Данные о капитальных затратах по видам основных фондов сводятся в
таблицу 8.
Таблица 8 Структура капитальных затрат
Виды капитальных затрат
Сумма затрат,
руб
Структура, %% к ито-
гу
1 Капитальные затраты на техноло-
гическое оборудование
2 Капитальные затраты на силовое
оборудование
3 Капитальные затраты на прочее
оборудование
4079248,3
49350
407924,83
75,39
0,9
7,34
Итого
4536523,13
83,63
4 Капитальные затраты на здание
874500
16,16
Итого
5411023,13
100
2.2 Расчет себестоимость продукции
2.2.1 Материальные затраты
Рассчитываются по основному виду выпускаемой продукции. Данные по
расчету стоимости всех видов материалов, необходимых для проектируемого
изделия, сводятся в таблицу 9.
Таблица 9 Материальные затраты на продукцию
Наименование ма-
териалов
Едини-
цы изме-
рения,
Норма рас-
хода на из-
делие
Цена материала
за единицу изме-
рения, руб
Сумма затрат
на единицу
продукции, руб
1 Основной мате-
риал: ткань хлоп-
чатобумажного
ассортимента
2 Скрепляющий:
хлопколавсановые
швейные нитки,
армированные
3 Фурнитура:
пластмассовые пу-
говицы, диамет-
ром 11-15мм.
пог. м
катушка
шт
1,30
2
4
100
3,84
1,95
130
7,68
7,8
Итого
145,48
Транспортно-заготовительные расходы на изделие:
ТЗР = 0,1% * МЗ/100 (19)
где МЗ – материальные затраты, руб
ТЗР = 0,1*145,48/100 = 0,145 руб
Реализуемые отходы: РО = 0,5% от материала верха
РО = 0,5 * 130 / 100 = 0,65 руб
Материальные затраты по статье:
МЗ по статье = МЗизд + ТЗР – РО
(20)
МЗ по статье = 145,48 + 0,145 + 0,65 = 144,975 руб
Материальные затраты на год: МЗгод = МЗед * Краб дн * Двып (21)
где Краб дн – количество рабочих дней;
Двып – дневной выпуск.
МЗгод = 145,48*229*547 = 18223261,24 руб
2.2.2 Затраты на энергию на технологические нужды
Затраты на энергию и технологические нужды (Зтехн.) определяются по
формуле:
Зтехн = Ц
1кВт/час
* Этехн, руб
(22)
Этехн = Муст * β * Тсм * Ксм * Драб, кВт/час
(23)
где Ц
1кВт/час
– цена за 1 кВт/час энергии, руб (1,1);
Муст – установленная мощность моторов, кВт;
β – коэффициент загрузки оборудования (0,8 – 0,9);
Тсм – продолжительность смены, час;
Ксм – коэффициент сменности работы предприятия;
Драб – число рабочих дней в году.
Этехн = 14,1*0,8*8*1*229 = 20664,96 кВт/час
Зтехн = 1,1* 20664,96 = 22731,5 руб
2.2.3 Расходы на оплату труда основных производственных рабочих
Принимаются на основании результатов расчета фонда оплаты труда от
основных производственных рабочих проектируемых потоков за соответству-
ющий период.
Отчисления на социальные нужды производятся по основным рабочим
37% от заработной платы производственных рабочих. Отчисления: пенсион-
ный фонд – 27%, социальное страхование – 24%,федиральный фонд меди-
цинского страхования, территориальный фонд – 3,4%, обязательное меди-
цинское страхование (травматизм) – 1,4%.
Зопл.тр.= ФОТосн.пр.р*0,37 = 990319,47*0,37 = 366418,2руб
2.2.4 Расчет на оплату труда вспомогательных рабочих
Расчет на оплату труда вспомогательных рабочих с отчислениями на со-
циальное и медицинское страхование определяется по формуле:
Зопл.тр.всп. = ФОТвсп.р. *0,37, руб
(25)
где ФОТвсп.р. – фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руб;
Зопл.тр.всп. = 54181,6128 * 0,37 = 20047,197 руб
2.2.5 Затраты на отопление
Определяются исходя из годового расхода топлива (Ртоп) и цены за еди-
ницу измерения (Ц
1т
) топлива по формуле:
Зтоп = Ц
1т
* Ртоп, руб
(26)
Ртоп = К * V * Д * (tвн – tнар)/1000, тн (27)
где К – условный коэффициент, характеризующий расход пара (кг) на отопле-
ние 1м
3
помещения при разности температур, равной 1
0
С (К = 0,02);
V – объем здания, занимаемого проектируемыми потоками, м
3
(h=4,8);
Д – длительность отопительного периода, дни (215);
tвн (нар) – внутренняя (наружная) температура воздуха, средняя за отопи-
тельный сезон,
0
С (tвн = 18
0
С).
Ртоп =0,02*763,2*215* (18 +18)/1000 = 118,14 тн
Зтоп = 300*118,14 = 35443 руб
2.2.6 Затраты на освещение производственного потока
Затраты на электроэнергию, связанные с освещением рабочих мест и по-
мещения цеха определяются по формуле:
Зосв = (N * n * Тсм * Ксм * Драб /1000)* Ц
1кВт/час
, руб (28)
где N – мощность светильников, Вт;
n – количество светильников, шт.
Световой поток каждой лампы: Fл = Е*S*k*Z/(n*φ), лм
(29)
где Е – минимальная освещенность, лк, для швейной промышленности 750лк;
S – площадь помещения,м
2
;
k – коэффициент запаса 1,6;
n – число светильников, шт;
Z – отношение средней освещенности к минимальной 1,2
φ – коэффициент использования светового потока, т.е. отношение потока
падающего на рабочую поверхность к суммарному потоку всех ламп.
n = Е*S*k*Z/(Fл*φ), шт
(30)
Индекс площади помещения рассчитывается по формуле:
i = S/(h
nc
* (а + в))
(31)
где h
nc
– расчетная высота, м
а, в – стороны помещения, м
h
nc
= h
nn
– 0,8, м
(32)
где h
nn
– высота помещения, м
0,8 – высота рабочей поверхности над полом, м
h
nn
= 4,8 – 1,213 = 3,59 м
h
nc
= 3,59 – 0,8 = 2,79 м
i = 158,4/(2,79*(36 + 4,4)) = 1,41
Коэффициент использования светового потока: Рп = 70%, Рс = 50%
φ = 35% [ ]
Fл = 2340 лм
n = 750 * 158,4 * 1,6 * 1,2/(2340 * 35) = 2,7ламп
2,7ламп округляем до 4 ламп
4/2 = 2 светильника по 2 (лампы 40 Вт)
Зосв = (40 * 4 * 8*1*229 /1000) * 1,1 = 322,432 руб
2.2.7 Ремонтный фонд
Величина ремонтного фонда определяется в размере (2,5 – 3) от стоимости
технологического и силового оборудования.
Зрем.ф = 0,03*4128598,3 = 123857,9 руб
2.2.8 Амортизационные отчисления
Производятся в соответствии с Общероссийским классификатором
основных средств включаемых в амортизационные группы утвержденных по-
становлением правительства РФ № 1от 01.01.02
Таблица 10 Амортизационные отчисления
Наименование
видов основных
фондов
Стои-
мость,
руб
Средне
годо-
вая
норма
амор-
тиза-
ции, %
Годовая
сумма
амортиза-
ции, руб
Амортиза-
ционные
отчисле-
ния за ме-
сяц, руб
Амортизаци-
онные отчис-
ления за пери-
од выполне-
ния задания,
руб
1 Технологиче-
ское оборудова-
ние с учетом
монтажа
2 Прочее обору-
дование
3 Силовое обо-
рудование
4079248,3
407924,83
49350
10
10
6,7
407924,8
40792,5
3306,45
33993,7
3399,37
275,54
67987,4
6798,74
551,08
Итого
452023,75 37668,61
75337,22
Производные
здания
874500
1,6
13992
1166
2332
Итого
466015,75 38834,6
77669,22
2.2.9 Расход на оплату труда управленческого персонала
Расчет на оплату труда специалистов с отчислениями на социальное и
медицинское страхование определяется по формуле:
Зопл.тр.всп. = ФОТсп. *0,37, руб
(25)
где ФОТсп. – фонд оплаты труда специалистов, руб;
Зопл.тр.всп. = 295920* 0,37 = 109490,4руб
2.2.10 Коммерческие расходы
Коммерческие расходы – расходы на реализованную продукцию и после
проданное обслуживание принимается в размере 5% от полной коммерческой
себестоимости, определенной по статьям калькуляции.
2.2.11 Прочие расходы
Принимаются в размере 5% от общей суммы затрат на производство и
реализацию продукции определенной по смете.
2.2.12 Расчет себестоимости продукции
Себестоимости продукции рассчитывается двумя способами по статьям
калькуляции способом калькулирования и по смете. Расчет вводиться в табли-
цу 11.
Таблица 11 Себестоимость продукции
Наименование затрат
Сумма затрат,
руб
Удельный
вес, %
Статья калькуляции
1 Материальные затраты
2 Затраты электроэнергии на технологические
нужды
3 Затраты на оплату труда основных произ-
водственных рабочих
4 Отчисления на социальные нужды
5 Расходы на содержание и эксплуатацию обо-
рудования (заработная плата вспомогательных
рабочих с отчислениями на социальные нужды,
амортизация на оборудование)
6 Общепроизводственные расходы (затраты на
отопление, освещение, заработную плату спе-
циалистов с отчислениями на социальные ну-
жды)
7 Общехозяйственные расходы (амортизация
здания и ремонтный фонд)
18223261,24
22731,5
990319,47
366418,2
506205,3628
145255,832
137849,9
84,896
0,1
4,61
1,707
2,358
0,6767
0,64
Общефабричная себестоимость
8 Коммерческие расходы
9 Полная коммерческая себестоимость
20392041,5048
1073265,34
21465306,8
95
5
100
Элементы сметы:
10 Материальные затраты
11 Расходы на оплату труда
12 Отчисления на социальные службы
13 Амортизационные отчисление
14 Прочие расходы
18223261,24
1340421,0828
495955,797
466015,75
939652,93
84,896
6,24
2,31
2,17
4,4
Полная коммерческая себестоимость
21465306,8
100
Себестоимость на единицу продукции рассчитывается по формуле:
Сед. = Сгод/Вгод, руб
(26)
где Сгод – полная коммерческая себестоимость, руб;
Вгод – годовой выпуск.
Сед. = 21465306,8/(547*229) = 171,36 руб
2.3 Расчет нормируемых обработанных средств
Расчет нормативов оборотных средств ведем по следующим элементам:
основные и вспомогательные материалы, малоценные и быстроизнашивающи-
еся предметы, незавершенное производство, готовая продукция, прочие расхо-
ды.
2.3.1 Основные и вспомогательные материалы
Нормативы оборотных средств на основные и вспомогательные материа-
лы определяется исходя из норм материалов и норм запаса материалов в днях.
Расчет произведен в таблице 12.
Таблица 12 Норматив оборотных средств на основные и вспомогательные ма-
териалы
Наимено-
вание
Ед.
изм
Цена
за
ед.
руб.
Нор-
ма
расхо-
да на
изде-
лие
Сумма
затрат
на 1 из-
делие,
руб
Суточ-
ный
выпуск
про-
дук-
ции, ед
Норма запаса,
дни
Норматив
оборот.
средств,
руб.
теку-
щий
Га-
ран
тир.
ит
о-
го
1 Основ-
ной мате-
риал
2 швей-
ные нит-
ки
3 пласт-
массовые
пугови-
цы,
пог
м
ка-
туш
ка
шт
100
3,84
1,95
1,30
2
4
130
7,68
7,8
547
30
15
45 3199950
189043,2
191997
145,48
3580990,2
Норма запаса в днях включает в себя текущие и гарантийные запасы. Ве-
личина текущего запаса, обеспечивающего бесперебойное питание произ-
водства в перерывах между поступлением материалов от поставщиков, рассчи-
тывается как половина среднего интервала между очередными поставками.
Средний интервал поставок зависит от места нахождения поставщика сырья,
вида транспортных средств, объемов поставки, размеров складских помеще-
ний и т.д.
Гарантийный запас обеспечивает непрерывность производства в случае
нарушения условий поставки, задержки груза в пути и т.д. Его размер устанав-
ливают равным 50% от текущего запаса.
2.3.2 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (МБП)
Стоимость МБП определяется, как 2 – 5% от капитальных затрат на тех-
нологическое оборудование, она равна 51590,966 руб.
2.3.3 Незавершенное производство
Норматив оборотных средств в незавершенном производстве рассчиты-
вается по формуле:
Ннп = Всут * С * Тц * Кнз, руб
(27)
где Всут – суточный выпуск продукции, ед;
С – производственная себестоимость изделия, руб;
Тц – длительность производственного цикла (3-5), дни;
Кнз – коэффициент нарастания затрат.
Кнз = М + 0,5 * СО/С
(28)
где М – затраты на сырье и материалы, руб;
СО – стоимость обработки (С - М), руб (25,38).
Кнз =145,48+0,5*25,38/171,36= 0,92
Ннп = 547*171,36*5*0,92= 431176,032руб
2.3.4 Готовая продукция
Норматив оборотных средств для создания запаса готовой продукции
рассчитывается по формуле:
Нгп = С * Всут * Н, руб
(29)
где Н – норма запаса в днях (5дней)
Нгп =171,36*547*5 = 468669,6 руб
2.3.5 Прочие расходы
Прочие оборотные средства находим как процентное соотношение 10%
от суммы всех нормируемых оборотных средств по зависимости:
ОС проч. = А*П/(100 - П), руб
(30)
где А – сумма оборотных средств по первым четырем элементам, руб;
П – принятый процент прочих оборотных средств от общей их суммы
(10%)
ОС проч. = 4532426,798*10/(100-10) = 503602,98 руб
Результаты расчетов сводим в таблицу 13
Таблица 13 Сумма нормируемых оборотных средств
Наименование элемента оборотных средств Сумма, руб
Удельн.вес,%
1 Основные и вспомогательные материалы
2 Малоценные и быстроизнашивающиеся
предметы
3 Незавершенное производство
4 Готовая продукция
5 Прочие
3580990,2
51590,966
431176,032
468669,6
503602,97
71,107
1,02
8,56
9,3
10
Всего
5036029,768
100
3
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ
Финансовое планирование в наибольшей мере определяет будущий успех
предприятия.
Финансовый план предприятия дает полную картину того, откуда и когда
предприятие должно получить деньги.
Основными разделами финансового плана являются план доходов и рас-
ходов, план по денежным поступлениям и выплатам, балансовый план и свод-
ка по источникам и использованию средств.
3.1 Прибыль от продаж
Прибыль от продаж (Пг) рассчитывается по формуле:
Пр = С*R/100, руб
(31)
где R – рентабельность продукции, %
Пр на ед. = 171,36 *15/100 = 25,704 руб
Пр на год. = 21465306,8*15/100 = 3219796,02 руб
3.2 Объем выпуска продукции в оптовых ценах предприятия
Объем выпуска продукции в оптовых ценах предприятия рассчитывается
по формуле:
ОЦ = С + Пр, руб
(32)
где Пр –прибыль, руб.
ОЦ на ед. = 171,36 + 25,704 = 197,064 руб
ОЦ на год. = 21465306,8+ 3219796,02 = 24685102,82 руб
3.3 Налог на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость рассчитывается по формуле:
НДС = 0,1*ОЦ, руб
(33)
НДС на ед. = 0,1*197,064 = 19,7064руб
НДС на год. = 0,1*24685102,82 = 2468510,28 руб
3.4 Выручка от реализации продукции
Выручка от реализации продукции рассчитывается по формуле:
Выр = ОЦ + НДС, руб
(34)
Выр = 2468510,28+24685102,82 = 27153613,1 руб
3.5 Балансовая прибыль
Балансовая прибыль расчитывается по формуле:
Пб = Выр – НДС – С – Рвн, руб
(35)
где Рвн – расходы от внереализационных операций, руб
Рвн =Ни + Мн, руб
(36)
где Ни – налог на имущество предприятия, руб;
Мн – местные налоги, руб.
Ни = И' *0,02, руб
(37)
где И' – среднегодовая стоимость имущества, руб.
И' = ОФ' + ОС', руб
(38)
где ОФ' – основные фонды;
ОС' – оборотные средства, руб.
И' = 5411023,13+5036029,768 = 10447052,898 руб
Ни =10447052,898*0,02 = 208941,058 руб
Рвн = 208941,058 + 54683,265 = 263624,323 руб
Пб = 27153613,1 - 2468510,28 - 21465306,8 - 263624,323 = 2956171,697 руб
Местные налоги и сборы:
- целевой сбор на содержание муниципальной милиции – 1% от ФЗПн
(510 руб);
- целевой сбор на содержание пожарной охраны – 1% от ФЗПн (510
руб);
- налог на рекламу – 5% от коммерческих расходов(53663,265 руб).
Фонд заработной платы нормируемый (ФЗПн) рассчитывается по формуле:
ФЗПн = ЗПmin * Чппп * М, руб
(39)
где ЗПmin – установленный законом минимальный месячный размер заработ-
ной платы, руб;
Чппп – численность промышленно – производственного персонала, чел;
М – число месяцев планируемого периода.
ФЗПн = 100*12*42,5 = 51000 руб
3.6 Налогооблагаемая прибыль
Налогооблагаемая прибыль рассчитывается по формуле:
Пн = Пб = 2956171,697 руб
3.7 Налог на прибыль
Налог на прибыль (Нпр) рассчитывается в размере 24% от налогооблагае-
мой прибыли и составляет 709481,2 рубля.
3.8 Чистая прибыль
Чистая прибыль рассчитывается по формуле:
Пч = Пб – Нпр, руб
(40)
где Нпр – налог на прибыль, руб.
Пч = 2956171,697 - 709481,2 = 2246690,497 руб
3.9 Рентабельность оборота
Рентабельность оборота рассчитывается по формуле:
Rо = (Пч/Выр)*100, %
(41)
где Выр – выручка от реализации продукции, руб;
Пч – чистая прибыль, руб.
Rо = (2246690,497/27153613,1)*100 = 8,27%
Все финансовые показатели представлены в таблице 14.
Таблица 14 Финансовые показатели деятельность предприятия
Наименование показателя
Ед. изме-
рения
Обозна-
чение
Величина
1
2
3
4
1 Выручка от реализации продукции
2 Налог на добавленную стоимость
3 Затраты на производство реализо-
ванной продукции
4 Объем выпуска в оптовых ценах
предприятия
5 Прибыль от реализации продукции
6 Расходы от внереализационных
операций
7 Балансовая прибыль
8 Налогооблагаемая прибыль
9 Чистая прибыль
10 Уставный фонд
11 Рентабельность оборота
12 Рентабельность продукции
13 Налог на прибыль
руб
руб
руб
руб
руб
руб
руб
руб
руб
руб
%
%
руб
Выр
НДС
С
ОЦ
Пр
Рвн
Пб
Пн
Пч
Уф
Ro
Ru
Нпр
27153613,1
2468510,28
21465306,8
24685102,82
3219796,02
263624,323
2956171,697
2956171,697
2246690,497
11792681
8,27
15
709481,2
4 РАСЧЕТ ТЕХНИКО – ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
4.1 Отпускная цена единицы продукции
Сотп = Цопт + НДС, руб
(42)
где Цопт– оптовая цена, руб.
Сопт = 24685102,82+2468510,28 = 27153613,1 руб
4.2 Выпуск продукции
Выпуск продукции, приходящийся на 1 рубль заработной платы, рассчи-
тывается по формуле:
Взп = С/ФОТгод, руб/руб
(43)
где С – себестоимость, руб;
ФОТгод – годовой фонд оплаты труда работающих, руб.
Взп = 21465306,8/1340421 = 16,01 руб/руб
4.3 Затраты на 1 рубль товарной продукции
Затраты на 1 рубль товарной продукции определяется по формуле:
З = С/ОЦ*100, коп/руб
(44)
где С – затраты на производство реализованной продукции, руб;
ОЦ – объем выпуска в оптовых ценах предприятия, руб.
З = 21465306,8/(24685102,82*100) = 86,96 коп/руб
4.4 Использование основных производственных фондов
Использование основных производственных фондов можно оценить че-
рез следующие показатели:
- Фондоотдача:
fo = ОЦ
1
*Вгод/(ОФ*1,5), руб/руб
(45)
где Вгод - годовой выпуск продукции, руб;
ОЦ
1
– оптовая цена единицы продукции, ед;
ОФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов;
1,5 – коэффициент, учитывающий ОФ других цехов.
fo = 197,064*547*229/(5411023,13*1,5) = 3,04 руб/руб
- Фондоемкость:
fе = 1/ fo, руб/руб
(46)
fе = 1 / 3,04 = 0,33 руб/руб
- Фондовооруженность:
fв = ОФ/С', руб/чел
(47)
где С' – численность рабочих проектируемого потока, чел.
fв = 5411023,13/42,5 = 127318,2 руб/чел
4.5 Эффективность использования оборотных средств
Эффективность использования оборотных средств предприятия характе-
ризуют следующие показатели:
- коэффициент оборачиваемости оборотных средств:
Ко = Вгод*ОЦ
1
/НОС', об/год
(48)
где НОС' – сумма нормируемых оборотных средств.
Ко = (547*229*197,064)/ 5036029,768 = 4,9 об/год
- длительность 1 оборота средств в днях:
Д = Дкал/Ко, дн (49)
где Дкал – длительность календарного периода, дн (366)
Д = 366/4,9 = 74,69 дн
Технико – экономические показатели представлены в таблице 15
Таблица 15 Технико – экономические показатели
Наименование показателя
Единица из-
мерения
Величина пока-
зателя
1
2
3
1 Суточный выпуск продукции
2 Численность работающих на потоке
3 Численность производственных рабочих на
потоке
4 Производительность труда:
- на 1 работающего в сутки
- на 1 произв. рабочего в сутки
5 Среднемесячная заработная плата:
- на 1 работающего
- на 1 производственного рабочего
6 Выпуск продукции на 1 руб. зар. Платы
7 Затраты на 1 руб. товарной продукции
8 Фондоотдача
9 Фондоемкость продукции
10 Съем продукции с 1м
2
произв. площади
ед
чел
чел
ед/чел
ед/чел
руб
руб
руб/руб
коп/руб
руб/руб
руб/руб
ед/м
2
547
42,5
37
12,9
14,8
2230,449
2628,276
16,01
86,96
3,04
0,33
3,44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной курсовой работе представлена экономическая часть проектиро-
вания швейного потока по изготовлению детского платья для повседневной
носки.
Из многих значений, в том числе технико – экономических показателей,
рассчитанных для предприятия ''Золушка'' можно увидеть, что данный поток
приносит прибыль и является довольно эффективным. Не мало важное значе-
ние имеет срок окупаемости вложенных средств 0,43 года. Такая окупаемость
вложенных средств объясняется тем, что изделие является детским, материалы
отечественного производства из натуральных волокон, следовательно, цены на
них ниже, чем на материалы из натуральных волокон зарубежного произ-
водства.
Инвестирование в условиях рыночной экономики сопряжено с риском и
этот риск тем больше, чем длиннее срок окупаемости вложений. Существует
большая возможность изменения за этот срок многих факторов, таких как
цена, заработная плата работников предприятия и так далее.
На данном предприятии большое внимание уделяется важнейшим синте-
зирующим показателям деятельности предприятия – прибыли и рентабельно-
сти производства. На изменения уровня рентабельности влияют изменения
прибыли и изменения производственных фондов.
Для эффективной работы предприятия ''Золушка'', необходимо правиль-
но решать вопросы организации, планирования и управления, т.е. разрабаты-
вать и реализовывать систему мер, направленных на устранение возникающих
в процессе производства отклонений от разработанных планов, а также гра-
мотно подходить к проектированию изделий, чтобы они обладали высокими
конкурентными способностями. Тогда проектируемое предприятие будет за-
нимать на рынке детской одежды достойное место.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 С.М. Зверев, М.Л. Новиков Влияние федеральных и региональных ярмарок и
выставок на состояние и развитие торговли и промышленности // Швейная
промышленность № 1, 2003, с. 3-4.
2 Ю.В. Жуков // Потерянный город. В легкой промышленности начался спад
производства. № 3, 2003
3 Организация, планирование и управление предприятием легкой промышлен-
ности / Испирян Г.П., Чмелев В.С./ - М.: Легкая и пищевая промышленность,
1982. – 448с.
4 Методические рекомендации к выполнению экономической части курсового
проекта для студентов дневной и вечерней формы обучения (Бизнес - план)
Бородина И.Ф., Колосова Ф.В., Мартин И.Ф и др. – Новосибирск: НФ МГАЛП
– 1994. – 83с.
5 Проектирование и расчет средств охраны труда в текстильной и легкой про-
мышленности: Учеб. пособие для студентов вузов текстильной и легкой про-
мышленности/ Кельберт Д.Л./ - М.: Легкая индустрия, 1979. – 280с.
Бизнес-план взят с: http://www.plans-b.ru
Информация о работе Пример бизнес-плана