Бизнес план организации ООО «Сладкая Слобода»

Возможный годовой  объем производства продукции определяется исходя из количества закупаемого оборудования и его сменной производительности ( табл.7). Сменная производительность линии – 411 кг. 
 
 
 
 

Таблица 7

     Расчет  максимально возможного годового объема производства

На любом предприятии  не может быть абсолютной готовности оборудования к работе. Часть машин  и станков находится в ремонте, на техобслуживании. Поэтому в расчет вводится такой показатель, как коэффициент  технической готовности. В нашем  случае он равен 0,77.

Расчет объемов  производства по годам осуществления  инвестиционного проекта, исходя из графика освоения производственной мощности, приведен в табл.8.

Таблица 8

График освоения производственной мощности и годовые  объемы производства продукции

 
 
 
 
 

2.3.2. Расчет потребности  в сырье и материалах. Капитальные вложения  на прирост оборотных  средств

Для загрузки приобретаемого оборудования требуется создание запасов  сырья и материалов. Поэтому в  инвестиционном проекте рассчитываются капитальные вложения на прирост  оборотных средств.

Для расчета потребности  в оборотном капитале необходимо знать расход сырья на единицу  продукции, цену единицы сырья и  годовой объем продукции.

 Основным сырьем  для производства вафель являются  мука, сахар, яйцепродукты. Так же  могут использоваться молочные  продукты, крахмал, какао, орехи,  эссенции, ароматические вещества.

Специфика производства вафель такова, что расход сырья  и материалов вначале рассчитывается отдельно на 1 тонну вафельных листов и начинки (табл.9, 10).

При производстве вафельных  листов имеются отходы, поэтому при  расчете они сразу учитываются, чтобы выход был равен одной  тонне.

Таблица 9

Рецептура на 1 тонну вафельных листов

 
 
 
 
 

Таблица 10

Рецептура на 1 тонну начинки

 

Количество полуфабрикатов каждого вида, необходимых для  производства одной тонны вафель, рассчитано в табл.11

Таблица 11

Рецептура на 1 тонну вафель

Зная расход каждого  вида сырья и полуфабрикатов, годовой  объем производства вафель и цены на сырье, в табл. 12 рассчитаем стоимость  сырья и материалов на весь годовой  объем производства.

Расход сырья на единицу продукции ( 1 тонну) рассчитан следующим образом: колонка 2 табл. 9 или 10 умножается на колонку 2 табл. 11.

Таким образом, на производство 100 тонн вафель в год необходимо закупить сырья на сумму 5324 тыс.руб.  
 
 
 

 Таблица  12

Расчет потребности  в сырье и материалах на производство 100 тонн вафель в год

На основании информации, представленной в табл.12, заполняется  табл. 12, заполняется табл.13. Стоимость однодневного запаса рассчитывается путем деления прироста сырья и материалов за год на 365 дней.

Расчет оборотного капитала, необходимого для финансирования производственных запасов и резервов денежных поступлений по готовой  продукции, представленный в табл.13, производится по следующим формулам:

1. расчет потребности оборотного капитала по производственным запасам: ;
2. расчет потребности оборотного капитала по готовой продукции: ;
3. расчет потребности оборотного капитала по незавершенному производству: .

 
 

Таблица 13

Расчет  капитальных вложений на прирост  оборотных средств

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3.3. Трудовые ресурсы,  необходимые для  реализации инвестиционного  проекта

Затраты на оплату труда производственных рабочих  с соответствующими отчислениями на социальные нужды относятся к  прямым затратам, входящим в состав себестоимости производимой продукции.

Первичные документы (табель использования рабочего времени, наряды, маршрутные листы, сменные задания, листки о простое,  акты о браке  и др.) являются основой для составления  ведомости распределения расходов на оплату труда, отчисления в государственные  внебюджетные социальные фонды и  образования резерва на оплату очередных  отпусков рабочим.

Для работы на закупаемом оборудовании (вафельной линии), согласно штатного расписания, требуется 8 основных рабочих и 3 вспомогательных работника, занятых обслуживанием технологической  линии. В табл.14 рассчитаны трудозатраты производственных рабочих, в табл.15 – общий фонд заработной платы производственных рабочих.

Для изготовления 100 тонн вафель требуется отработать 243 машино-смены ( годовой объем производства делим на сменную производительность технологической линии).

Продолжительность рабочего дня -8 часов. Для расчета  фонда рабочего времени одного рабочего в часах нужно фонд времени  работы оборудования умножить на продолжительность  рабочего дня. (8 ч.*243 м/с=1944 ч.)

Трудозатраты определяются произведением фонда рабочего времени  одного рабочего на численность рабочих. 
 
 
 
 
 

 Таблица  14

Расчет  трудозатрат производственных рабочих

Таблица 15