Бизнес - план в ООО «Стар Плюс»

     При работе с персоналом необходимо создать  благоприятный моральный климат в коллективе. Сотрудники предприятия разных возрастов и разного уровня образования, но это не должно мешать людям хорошо выполнять свою работу. Это обеспечивается не только хорошим настроем работников, но и материальными стимулами, т.к. установленные оклады будут выплачиваться вовремя, а помимо этого будет выплачиваться премия в зависимости от количества и выработки продукции из суммы прибыли в качестве поощрения и стимулирования. 
 

     6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

    Расчёт  ведётся при помощи программного продукта Альт – Инвест.

    Для осуществления данного проекта  необходимо:

    Собственный капитал – 1 760 тыс. руб.

    Заемный капитал в форме кредита – 2 100 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования и ремонт помещения. Кредит берется под 26% годовых, сумма выплаченных процентов составляет 853 000 рублей.

    Объём реализации продукции «Стар Плюс»представлен в Приложении 3, при отпускных ценах на продукцию представленных в Приложение 4, выручка должна составить 51 355 000 рублей за девять кварталов (Приложение 5).

    Затраты на сырьё и материалы составляют 27 840 000 рублей (Приложение 8). Все цены являются оптовыми, поэтому значительно ниже среднерыночных.

Таблица 7

Цены  на необходимое сырьё

 

     Численность персонала «Стар Плюс»22 человека, расходы на заработную плату составляют 9 875 000 рублей, отчисления на социальные нужды 2 568 000 рублей (Приложение 9).

     Производственная  себестоимость включает (Приложение 10):

     Водоснабжение –  68 000 рублей.

     Теплоснабжение  –  14 000 рублей.

     Электроэнергия  – 77 000 рублей.

     Ремонт  оборудования – 18 000 рублей.

     Ремонт  помещения – 100 000 рублей.

     Затраты на горючее – 90 000 рублей.

     Реклама – 50 000 рублей. 

    Рис. 3. Выручка/Себестоимость 

    Активы  фирмы включают:

1. Основное производственное здание;
2. Автомобиль;
3. Оборудование производственное.

Общая стоимость основных активов – 3 029 000 рублей (Приложение 11).

    Нормируемые текущие активы – 848 000 рублей (Приложение 12), нормируемые краткосрочные пассивы – 907 000 рублей (Приложение 13)

Рис. 4. Чистый оборотный капитал 

    Уставной  капитал ООО «Стар Плюс» составляет 1 760 000 рублей, заёмный капитал 2 100 000 рублей (Приложение 15). Сводная ведомость выплаты по кредитам приведена в Приложении 16.

    Рис. 5.  Обслуживание задолжности 

    Платежи по налогам относимые на себестоимость – 2 569 000 рублей, платежи по налогам относимые на финансовый результат – 172 000 рублей (Приложение 17), налогооблагаемая прибыль составляет 10 175 000 рублей.

    Выручка от реализации – 51 355 000 рублей, полная себестоимость 41 008 000 рублей, прибыль от основной деятельности составляет 10 347 000 рублей. Чистая прибыль составляет 7 517 000 рублей (Приложение 18). 

    Рис. 6.  Прибыль 

    Приток  денежных средств составляет 56 123 000 рублей, из этого:

• Выручка от реализации – 51 355 тыс.руб.
• Прирост нормируемых краткосрочных пассивов – 907 тыс.руб.
• Увеличение уставного капитала – 1 760 тыс.руб.

    Отток – 49 518 000 рублей, из этого:

• Эксплуатационные расходы – 39 029 тыс.руб.
• Коммерческие расходы – 1 619 тыс.руб.
• Налоговые выплаты – 1 977 тыс.руб.
• Прирост постоянных активов – 3 029 тыс.руб.
• Прирост нормируемых оборотных активов – 848 тыс.руб.
• Общая сумма выплат по кредитам – 2 953 тыс.руб.

    Отчёт о движении денежных средств представлен в Приложении 20.

    Рис. 7.  Движение денежных средств 

    Активы  фирмы представлены суммой 10 185 000 рублей, пассивы – 10 185 000 рублей (Приложение 21).

    Показатели  финансовой состоятельности проекта  представлены в  Приложении 22:

• Рентабельность активов – 9%.
• Рентабельность собственного капитала – 11%.
• Рентабельность постоянных активов – 35%.
• Себестоимость к выручке от реализации – 82%.
• Рентабельность по балансовой прибыли – 22%.
• Рентабельность по чистой прибыли – 18%.
• Оборачиваемость активов – 0,66 раза.
• Оборачиваемость собственного капитала – 0,74 раза.
• Оборачиваемость постоянных активов – 2,38раза.
• Коэффициент общей ликвидности – 8,22 раза.
• Коэффициент срочной ликвидности – 7,61 раза.
• Коэффициент абсолютной ликвидности – 7,28 раза.
• Коэффициент общей платёжеспособности – 91,1%.

Рис. 8. Показатели ликвидности 

Эффективность полных инвестиционных затрат (Приложение 23; рис.9):

• истый поток денежных средств – 8 371 000 рублей.
• Простой срок окупаемости – 0,9 года.
• Дисконтированный срок окупаемости – 1,0 года.
• NPV – 6 475 000 рублей
• Норма доходности полных инвестиционных затрат – 164%.

 

Рис. 9. Чистые доходы для полных инвестиционных затрат

    Эффективность инвестирования собственных средств (Приложение 24; диагр.10): простой срок окупаемости – 0,5 года, дисконтированный срок окупаемости – 0,5 года, NPV – 6 005 000 рублей, норма доходности на инвестированный капитал –154%.

Рис. 10. Чистые доходы для собственного капитала

Основные  показатели проекта (Приложение 26):

• Длительность интервала планирования – 90 дней.
• Срок жизни проекта – 9 кварталов.
• Выручка от реализации – 51 355 000 рублей.
• Себестоимость – 41 008 000 рублей.
• Налоги и отчисления во внебюджетные фонды – 5 828 000 рублей.
• НДС в бюджет – 3 554 000 рублей.
• Чистая прибыль – 7 517 000 рублей.
• Потребность в финансировании постоянных активов – 3 029 000 рублей.
• Чистые доходы для полных инвестиционных затрат – 8 371 000 рублей.
• Ставка сравнения – 12%.
• NPV – 6 475 000 рублей.
• IRR – 105%.
• Простой срок окупаемости – 0,9 года.
• Дисконтированный срок окупаемости – 1,0 года.
• Увеличение уставного капитала и целевое финансирование – 1 760 000 рублей.
• Привлечение кредитов – 2 100 000 рублей.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     7. ОЦЕНКА РИСКА

     При реализации любого проекта существуют риски, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого.

     Можно отметить следующие риски, которым  может подвергнуться наш вид  продукции:

1. Технологический риск

    Поломка оборудования очень вероятна. Наша деятельность связана, прежде всего, с  процессом непрерывного производства продукции, что подразумевает непрерывную работу оборудования. В связи с этим могут возникать непредвиденные обстоятельства, приносящие существенный урон имуществу (пожар, поломка оборудования).

    Например, в 2х случаев из 100 случается именно  такие обстоятельства и фирмы, которые не предусматривали этого либо повязли в долгах, либо ушли с рынка.

    Вероятность 20 из 100 или 0,2. Вероятность урона  имуществу 1 к 5.

    Но  мы ее постарались свести до минимума:

• Гарантии поставщиков, надежные поставщики.
• Правильное использование оборудования, квалификации работников.

2. Риск  отсутствия спроса. Этот вид риска  возможен, но он предотвращается  следующим путем изготовление качественной выпечки рядом , размещение рекламы и заключение договоров с магазинами.

3.Экологический риск отсутствует т.к. наша продукция безотходная, а некоторые отходы вывозятся коммунальной службой.

4. Организационный  риск.

    Могут возникнуть определенные сложности  при взаимоотношении новой управленческой команды. Это может быть сведено к минимуму при четком распределении обязанностей и ответственности в должностных инструкциях. 
 

    Меры:

1. Четкая отлаженная система контроля;
2. Отчисление на социальное страхование с полным возмещением имущества;

Рис. 11. Однопараметрический анализ чувствительности 

Рис. 12. Двухпараметрический анализ чувствительности 
 
 

8. БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ

      В результате осуществления предпринимательской  деятельности, предприятие планирует  перечислить в бюджеты всех уровней  сумму 9 382 000 рублей.

      Налоги  в федеральный бюджет составляют 7 184 000 рублей, налоги в бюджеты местного уровня 2 198 000 рублей (Приложение 25).

      В том числе:

• Налог на добавленную стоимость – 2 665 000 рублей.
• Подоходный налог – 1 284 000 рублей.
• Отчисления на социальные нужды – 2 568 000 рублей.
• Налог на прибыль – 668 000 рублей.

Рис. 13. Бюджетная эффективность 
 
 
 
 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Багиев  Г.Л. Основы организации маркетинговой  деятельности на предприятии. – Л.: Обл. правл. ВНТОЭ, 2000.
2. Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример. – М.: Изд-во ЦИПКК АП, 2005.
3. Голубков Е.П. и др. Бизнес-план: выбор лучшего решения. – М.: Экономика, 2003.
4. Голубков  Е.П.  Маркетинговые  исследования:   теория,   методология   и практика. М.,2000
5. Куденко Н.В. Стратегический маркетинг. – М.: Гардарики, 2004.
6. Ноздрева Р.Б., Цыгичко Л.И. Бизнес-план: как побеждать на рынке. – М.: Финансы и статистика, 2001.
7. МакДональд М. Составление бизнес-плани. – СПб.: Питер, 2000.
8. Пешкова Е.П. Поэтапное планирование деятельности фирмы. – М.: Ось-89, 2007.
9. Ромат Е.В. К вопросу об оценке эффективности рекламы // Маркетинг и реклама. – 2001. – № 53.
10. Шкардун В., Ахтямов Т. Оценка готовности предприятия к реализации маркетинговой стратегии // Марктинг. – 2001. – № 3 (58).