Характеристика производственно – хозяйственной деятельности предприятия ООО «Лукойл-Западная Сибирь»

ВВЕДЕНИЕ

 

На современном этапе развития для нефтегазодобывающих компаний важной проблемой является неуклонный рост себестоимости добычи углеводородов. Это вызвано высоким износом основных средств, выработанностью месторождений, ростом стоимости использования материальных ресурсов. Кроме того, налоговая политика государства предполагает дальнейший рост налога на добычу полезных ископаемых, что также негативно отражается на себестоимости добычи нефти и газа.

Для нефтедобывающего предприятия снижение издержек производства имеет большое значение, так как это позволяет повысить конкурентоспособность предприятия, увеличить его инвестиционные возможности, что и подчеркивает актуальность темы курсового проекта.  

Целью курсового проекта является оценка эксплуатационных затрат исследуемого предприятия.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. охарактеризовать производственно-хозяйственную деятельность предприятия;
2. проанализировать динамику, состав и структуру затрат предприятия;
3. изучить методику факторного анализа затрат;
4. оценить влияние факторов на уровень затрат;
5. выявить резервы снижения затрат на производство и реализацию продукции.

В работе произведен комплексный анализ формирования затрат, выявлены резервы и предложены мероприятия по повышению эффективности затрат на добычу углеводородов. При написании курсового проекта были использованы книги таких авторов как, Н.В. Немцов, Ковалев В.В., Шеремет А. Д., В. Я. Поздняков, практикум по анализу и диагностике финансово-хозяйственной деятельности предприятия таких авторов,  как Н. Е. Зимин и В. Н. Солопова, кроме того были использованы сметы затрат исследуемого предприятия за два периода и отчет о производственной деятельности за 2012-2013 гг.

Структура работы представлена введением, четырьмя главами, заключением и списком использованных источников.

В первой главе представлены основные технико-экономические показатели деятельности исследуемого предприятия, а так же проведен анализ прибыли и сформулированы выводы о финансово-экономической ситуации предприятия

Во второй главе произведен анализ затрат предприятия и анализ структуры затрат, в результате которого были выявлены статьи, имеющие существенный рост за исследуемый период.

В третье главе представлена методика для проведения факторного анализа затрат, а так же произведены расчеты по приведенной методике. На основе методики и анализа затрат, произведенного в третьей главе,  в четвертой  выявлены резервы их сокращения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОИЗВОДСТВЕННО – ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЛУКОЙЛ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ»

 

 

Ханты-Мансийский автономный округ-Югра один из самых богатых углеводородным сырьем регионов, как  в стране, так и в мире. ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь»  производит добычу углеводородов в Тюменской области, Ханты-Мансийском автономном округе — Югра и Ямало-Ненецкого автономном округе. В эксплуатации предприятия находится  94 лицензионных участка, среди которых на 65 уже добывается нефть и газ. Среди крупнейших месторождений стоит отметить Имилорское, Ватьеганское, Тевлинско-Русскинское, Дружное, Повховское, Южно-Ягунское, Покачевское, Южно-Покачевское, Нивагальское, Урьевское, Кечимовское, Мортымья-Тетеревское, Красноленинское, Южно-Мессояхское.  В целом площадь всех лицензионных участков составляет 57 тыс.кв.км. В состав холдинга входят шесть территориально-производственных подразделений: «Лангепаснефтегаз», «Урайнефтегаз», «Когалымнефтегаз», «Повхнефтегаз», «Покачёвнефтегаз», «Ямалнефтегаз».

ТПП «Лангепаснефтегаз» осуществляет свою работу в   Нижневартовском и Сургутском районе Ханты-Мансийского автономного округа - Югры. В состав подразделения входят 12 лицензионных участков, в пределах которых находятся 12 месторождений нефти.  В свою очередь на девяти месторождениях осуществляется промышленная добыча (Урьевское, Локосовское, Чумпасское, Покамасовское, Поточное, Ласьеганское, Южно-Покачевское, Нивагальское, Северо-Поточное). В процессе пробной эксплуатации находятся Малоключевое, Северо-Покамасовское и Западно-Покамасовское месторождение.

В составе ТПП «Урайнефтегаз» восемь цехов по добыче нефти, цех подготовки и перекачки нефти, цех сбора и транспортировки газа. В целом эксплуатационный фонд подразделения составляет 2 724 скважины. Также в составе подразделения есть нефтеперерабатывающий завод мощностью 100 тыс. тонн нефти в год.

Самым крупным производственным подразделением в ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» является ТПП «Когалымнефтегаз», в состав которого входит 19 цеховых подразделений и 18 лицензионных участков. В свою очередь добыча углеводородов осуществляется на 13 лицензионных участках, на которых расположено 16 месторождений. В общей добыче ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» доля ТПП «Когалымнефтегаз» составляет 30%.

В составе ТПП «Покачевнефтегаз»  шесть цехов добычи нефти и газа, цех подготовки и перекачки нефти, цех сбора и транспортировки газа, а также участок обеспечения производства материально-техническими ресурсами. Подразделение производит добычу углеводородов на   девяти лицензионных участках: Покачевском, Южно-Покачевском, Нонг-Еганском, Нивагальском, Ключевом, Кечимовском, Северо-Покачевском, Юккунском и Мишаевском.

Пополнение ресурсной базы ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» производится за счет открытия новых месторождений нефти и газа, а также освоения  новых продуктивных пластов на разрабатываемых месторождениях.

Основные технико-экономические показатели работы ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» за 2012-2013 гг. представлены в таблице 1.

Таблица1

Основные технико-экономические показатели

Показатель	2012 г.	2013 г.	Абс.изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Эксплуатационный фонд скважин, скв	17854	17822	-32	99,8
Действующий фонд скважин, скв.	15245	15211	-34	99,8
Коэффициент эксплуатации, %	85,39	85,35	-0,04	100,0
Добыча нефти, тыс.т	44853	44234	-619	98,6
Добыча газа, тыс.м3	8217917	8105254	-112663	98,6
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.	336562188	333154445	-34073	99,0
Себестоимость реализации, тыс.р.	228701874	240937612	12235737	105,4
Затраты на рубль реализации, руб./руб.	0,6795	0,7232	0,0437	106,4

Продолжение таблицы  1

1	2	3	4	5
Прибыль от продаж,тыс.руб.	107860314	92216833	-15643481	85,5
Рентабельность продаж, %	32,0	27,7	-4,4	86,4
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.	324150201	323569222	-580979	99,8
Фондоотдача, руб./руб.	1,0383	1,0296	-0,0087	99,2
Среднесписочная численность персонала, чел.	14654	14580	-74	99,5
Производительность труда, тыс.руб./чел.	22967	22850	-117	99,5
Производительность труда, тн/чел.	3061	3034	-27	99,1
Средняя заработная плата, руб./мес	51205	54658	3453	106,7

 

В течение 2012-2013 гг. в ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» произошло снижение как эксплуатационного, так и действующего фонда скважин. Динамика эксплуатационного и действующего фонда скважин представлена на рисунке №1.

Рисунок 1. Динамика эксплуатационного и действующего фонда скважин

 

Снижение эксплуатационного фонда скважин, а также их продуктивности привело к сокращению добычи нефти и газа соответственно на 619 тыс.т. и 112 663 тыс.м3. Это негативно отразилось на выручке от реализации продукции, и она снизилась на 3,4 млрд.руб. Динамика выручки от реализации продукции представлена на рисунке 2.

 

Рисунок 2. Динамика выручки от реализации продукции

 

Превышение темпов роста себестоимости реализации над темпами роста выручки от реализации привело к значительному снижению прибыли и рентабельности продаж, что негативно отражается на работе компании.

Снижение фондоотдачи на 0,0087 руб./руб. показывает снижение эффективности использования имеющихся основных средств. Также произошло снижение производительности труда, выраженной как в стоимостных, так и натуральных единицах измерения.

За анализируемый период в ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» произошло значительное снижение эффективности работы, вызванное в том числе чрезмерным ростом затрат.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ДИНАМИКИ, СОСТАВА И СТРУКТУРЫ ЗАТРАТ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЛУКОЙЛ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ»

 

Затраты в ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» классифицируются по экономическим элементам и калькуляционным статьям.

Динамика затрат по экономическим элементам за 2012-2013 гг. по ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» представлена в таблице 2.

Таблица 2

Динамика затрат по экономическим элементам

Элемент	2012 г., тыс.руб.	2013 г., тыс.руб.		Отклонение от 2012 г.		Отклонение от плана
		План	Факт	Абс., тыс.руб.	Отн., %	Абс., тыс.руб.	Отн., %
Материальные затраты, в т.ч.	8926329	9650000	10069528	1143199	12,8	419528	4,3
- электроэнергия	1435305	1550000	1636658	201353	14,0	86658	5,6
- затраты на ремонт  скважин	4250108	4500000	4687547	437439	10,3	187547	4,2
- прочие материальные  затраты	3240916	3600000	3745323	504407	15,6	145323	4,0
Затраты на оплату труда	9004297	9400000	9562964	558667	6,2	162964	1,7
Страховые взносы	2191491	2000000	2127514	-63977	-2,9	127514	6,4
Амортизация основных средств	24311265	24200000	24202978	-108287	-0,4	2978	0,0
Прочие затраты , в т.ч.	184268492	192000000	194974629	10706137	5,8	2974629	1,5
-НДПИ	171929004	180000000	182573935	10644931	6,2	2573935	1,4
-прочие затраты	12339488	12000000	12400694	61205	0,5	400694	3,3
Итого	228701874	237250000	240937612	12235738	5,4	3687612	1,6

 

По отношению к 2012 г. затраты ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» увеличились на 12,2 млрд.руб., что составило 5,4% прироста. Наибольший рост пришелся на увеличение НДПИ, который возрос на 10,6 млрд.руб. или на 6,2%. Также высокий рост пришелся на рост материальных затрат, которые увеличились на 1,1 млрд.руб. или на 12,8%.

Структура затрат ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» за 2012-13 гг. по экономическим элементам представлена в таблице 3.

 

 

Таблица 3

Структура затрат ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» по экономическим элементам, %

Элемент	2012 г.	2013 г.		Отклонение
		План	Факт	От 2011 г., %	От плана, %
Материальные затраты, в т.ч.	3,90	4,07	4,18	0,28	0,11
- электроэнергия	0,63	0,65	0,68	0,05	0,03
- затраты на ремонт  скважин	1,86	1,90	1,95	0,09	0,05
- прочие материальные  затраты	1,42	1,52	1,55	0,14	0,04
Затраты на оплату труда	3,94	3,96	3,97	0,03	0,01
Страховые взносы	0,96	0,84	0,88	-0,08	0,04
Амортизация основных средств	10,63	10,20	10,05	-0,58	-0,15
Прочие затраты , в т.ч.	80,57	80,93	80,92	0,35	0,00
-НДПИ	75,18	75,87	75,78	0,60	-0,09
-прочие затраты	5,40	5,06	5,15	-0,25	0,09
Итого	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00