Характеристика производственно – хозяйственной деятельности предприятия ООО «Лукойл-Западная Сибирь»

       Т1 – тариф на электроэнергию в отчетном периоде, руб./кВт∙час.;

       Т0 – тариф на электроэнергию в базисном периоде, руб./кВт∙час [23].

Изменение затрат на ремонт скважин вследствие изменения объема добычи нефти определяется по формуле:

 

 

где ∆Зрс(Q) - изменение затрат на ремонт скважин вследствие изменения объемов добычи нефти, руб.;

        Q1 – объем добычи нефти в отчетном периоде, т;

        Q0 – объем добычи нефти в базисном периоде, т;

        Урс0 – удельные расходы на ремонт скважин в базисном периоде, р./т.

Изменение затрат на ремонт скважин вследствие изменения удельных расходов на ремонт скважин определяется по формуле:

 

 

где ∆Зрс(Q) - изменение затрат на ремонт скважин вследствие изменения удельных расходов на ремонт скважин, руб.;

        Q1 – объем добычи нефти в отчетном периоде, т;

        Урс1 – удельные расходы на ремонт скважин в отчетном периоде, руб./т.

        Урс0 – удельные расходы на ремонт скважин в базисном периоде, руб./т.

Изменение прочих материальных затрат от изменения объемов добычи нефти определяется по формуле:

 

 

где ∆Зпмз(Q) – изменение прочих материальных  затрат вследствие изменения объемов добычи нефти, руб.;

        Q1 – объем добычи нефти в отчетном периоде, т;

        Q0 – объем добычи нефти в базисном периоде, т;

        Упмз0 – удельные прочие материальные затраты, руб./т [11].

Изменение прочих материальных затрат от изменения удельных затрат определяется по формуле:

 

 

где ∆Зпмз(Q) - изменение прочих материальных затрат вследствие изменения удельных расходов, руб.;

        Q1 – объем добычи нефти в отчетном периоде, т;

        Упмз1 – удельные прочие материальные затраты в отчетном периоде, руб./т.

        Упмз0 – удельные прочие материальные затраты в базисном периоде, руб./т.

Изменение затрат на оплату труда вследствие изменения среднесписочной численности персонала определяется  по формуле:

 

 

где ∆ЗОТ(Ч) – изменение затрат на оплату труда вследствие изменения среднесписочной численности персонала, руб.;

       Ч1 – среднесписочная численность персонала в отчетном периоде, чел.;

       Ч0 – среднесписочная численность персонала в базисном периоде, чел.;

       ЗП0 – среднемесячная заработная плата в базисном периоде, руб.

Влияние изменения затрат на оплату труда вследствие изменения среднемесячной заработной платы  рассчитывается по формуле:

 

 

где ∆ЗОТ(ЗП) – изменение затрат на оплату труда вследствие изменения среднемесячной заработной платы, руб.;

       Ч1 – среднесписочная численность персонала в отчетном периоде, чел.;

       ЗП1 – среднемесячная заработная плата в отчетном периоде, руб.

       ЗП0 – среднемесячная заработная плата в базисном периоде, руб [29].

Влияние изменения страховых взносов от изменения среднесписочной численности персонала определяется по формуле:

 

 

где ∆СВ(Ч) – влияние изменения страховых взносов от изменения среднесписочной численности персонала, руб.;

        Ч1 – среднесписочная численность работников предприятия в отчетном периоде, чел.;

        Ч0 – среднесписочная численность работников предприятия в базисном периоде, чел.;

        ЗП0 – среднемесячная заработная плата в базисном периоде, руб.

        Ст0 – средняя ставка страховых взносов в базисном периоде, доли ед.

Влияние изменения страховых взносов от изменения среднемесячной зарплаты персонала рассчитывается по формуле:

 

 

где ∆СВ(ЗП) – влияние изменения страховых взносов вследствие изменения среднемесячной заработной платы персонала, руб.;

       Ч1 – среднесписочная численность персонала в отчетном периоде, чел.;

      ЗП1 – среднемесячная заработная плата в отчетном периоде, руб.;

      ЗП0 – среднемесячная заработная плата в базисном периоде, руб.;

      Ст0 – средняя ставка страховых взносов в базисном периоде, доли ед..

Влияние изменения страховых взносов от изменения средней ставки страховых взносов определяется по формуле:

 

 

где ∆СВ(Ст) – влияние изменения страховых взносов вследствие изменения средней ставки страховых взносов, руб.;

       Ч1 – среднесписочная численность работников предприятия в отчетном периоде, чел.;

      ЗП1 – среднемесячная заработная плата в отчетном периоде, руб.;

      Ст1 – средняя ставка страховых взносов в отчетном периоде, доли ед.;

      Ст0 – средняя ставка страховых взносов в базисном периоде, доли ед..

Изменение амортизационных отчислений  вследствие изменения среднегодовой  стоимости основных средств определяется   по формуле:

     

 

где АО(ОС)– изменение амортизационных отчислений  вследствие изменения средней стоимости основных средств, руб.;

      ОС1– среднегодовая  стоимость основных средств в отчетном периоде, руб.;

      ОС0– среднегодовая  стоимость основных средств в базисном периоде, руб.;

        Н0 – средневзвешенная норма амортизации в базисном периоде, доли ед.

Изменение амортизационных отчислений  вследствие изменения средневзвешенной нормы амортизационных отчислений определяется    по формуле:

         

 

где АО(Н)– изменение амортизационных отчислений от изменения средневзвешенной нормы амортизации, руб.;

        Н1 – средневзвешенная норма амортизации в отчетном периоде;

        Н0 – средневзвешенная норма амортизации в базисном периоде;

        ОС1– среднегодовая  стоимость основных средств в отчетном периоде, руб.

Изменение налога на добычу полезных ископаемых вследствие изменения объемов добычи нефти определяется по формуле:

 

 

где ∆НДПИ(Q) - изменение НДПИ вследствие изменения объемов добычи нефти, руб.;

        Q1 – объем добычи нефти в отчетном периоде, т;

        Q0 – объем добычи нефти в базисном периоде, т;

         С0 – средняя ставка НДПИ в базисном периоде, руб./т [9].

Изменение налога на добычу полезных ископаемых вследствие изменения средней ставки НДПИ определяется по формуле:

 

 

где ∆НДПИ(С) - изменение НДПИ вследствие изменения средней ставки НДПИ, руб.;

        Q1 – объем добычи нефти в отчетном периоде, т;

         С1 – средняя ставка НДПИ в отчетном периоде, руб./т;

         С0 – средняя ставка НДПИ в базисном периоде, руб./т.

 

2. Оценка влияния факторов на уровень затрат

 

Факторный анализ затрат на электроэнергию по ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» за 2012-13 гг. представлен в таблице 8.

Таблица 8

Факторный анализ затрат на электроэнергию

Показатель	2012 г	2013 г., план	2013 г., факт	Отклонение от 2012 г.	Отклонение от плана
Затраты на электроэнергию, тыс.руб.	1435305	1550000	1636658	201353	86658
Объем добычи нефти, тыс.т	44853	44500	44234	-619	-266
Удельная потребность в электроэнергии, кВт∙час/тн	10,16	10,72	11,21	1,05	0,49
Тариф на электроэнергию, руб./ кВт∙час	3,15	3,25	3,3	0,15	0,05
Влияние по отношению к 2012 г.
Объем добычи нефти			-19808
Удельная потребность в электроэнергии			146768
Тариф на электроэнергию			74393
Влияние по отношению к плану
Объем добычи нефти			-9265
Удельная потребность в электроэнергии			71125
Тариф на электроэнергию			24798

 

В 2013 г. затраты на электроэнергию увеличились на 201 353 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 616 тыс.т привело к снижению затрат на электроэнергию  на 19 808 тыс.руб. Удельная потребность в электроэнергии увеличилась на 1,05 кВт∙час/т, и это привело к росту затрат на 146 768 тыс.руб. Тариф на электроэнергию возрос на 0,15 кВт∙час, что способствовало росту затрат на электроэнергию в размере 74 393 тыс.руб.

 Фактические затраты  на электроэнергию превысили  плановые на 86 658 тыс.руб. Добыча нефти снизилась на 266 тыс.т, что привело к снижению затрат на 9 265 тыс.руб. Увеличение удельной потребности в электроэнергии на 0,49 кВт∙час/т привело к росту затрат на 71 125 тыс.руб. Фактический тариф на электроэнергию превысил плановый на 0,05 р./ кВт∙час, что привело к росту затрат на 24 798 тыс.руб.

Факторный анализ затрат на ремонт скважин по ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» за 2012-2013 гг. представлен в таблице 9.

Таблица 9

Факторный анализ затрат на ремонт скважин

Показатель	2012 г	2013 г., план	2013 г., факт	Отклонение от 2012 г.	Отклонение от плана
Затраты на ремонт скважин, тыс.р.	4250108	4500000	4687547	437439	187547
Объем добычи нефти, тыс.т	44853	44500	44234	-619	-266
Удельные расходы на ремонт скважин, р./тн	94,8	101,1	106,0	11,2	4,8
Влияние по отношению к 2012 г.
Объем добычи нефти			-58654
Удельные расходы на ремонт скважин			496093
Влияние по отношению к плану
Объем добычи нефти			-26899
Удельные расходы на ремонт скважин			214446

 

В 2013 г. по отношению к 2012 г. затраты на ремонт скважин возросли на 437 439 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 616 тыс.т привело к снижению затрат на ремонт скважин в размере 58 654 тыс.руб. Увеличение удельных расходов на ремонт скважин на 11,2 руб./т способствовало увеличению затрат на 496 093 тыс.руб.

По отношению к плану затраты на ремонт скважин увеличились на 187547 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 266 тыс.т привело к снижению затрат на 26 899 тыс.руб.  Рост удельных расходов на ремонт скважин в размере 4,8 руб./т способствовало увеличению затрат на 214446 тыс.руб. Факторный анализ прочих материальных затрат по ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» за 2012-13 гг. представлен в таблице 10

Таблица 10

Факторный анализ прочих материальных затрат

Показатель	2012 г	2013 г., план	2013 г., факт	Отклонение от 2012 г.	Отклонение от плана
Прочие материальные затраты, тыс.руб.	3240916	3600000	3745323	504407	145323
Объем добычи нефти, тыс.т	44853	44500	44234	-619	-266
Удельные прочие материальные затраты, руб./т	72,3	80,9	84,7	12,4	3,8
Влияние по отношению к 2012 г.
Объем добычи нефти			-44727
Удельные прочие материальные расходы			549134
Влияние по отношению к плану
Объем добычи нефти			-21519
Удельные прочие материальные  расходы			166842

 

В 2013 г. по отношению к 2012 г.  прочие материальные затраты увеличились на 504 407 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 616 тыс.тн привело к снижению прочих материальных затрат на 44 727 тыс.руб. Увеличение удельных прочих материальных затрат на 12,4 руб./т способствовало увеличению затрат на 549134 тыс.руб.

По отношению к плану прочие материальные затраты увеличились  на 145323 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 266 тыс.т привело к снижению затрат на 21519 тыс.руб.  Рост удельных прочих материальных затрат в размере 3,8 р./тн способствовало увеличению затрат на 166842 тыс.руб.

Факторный анализ амортизационных отчислений ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» за 2012-2013 гг. представлен в таблице 11.