Характеристика производственно – хозяйственной деятельности предприятия ООО «Лукойл-Западная Сибирь»

 

В результате оптимизации проведения КРС затраты увеличатся на 1 282 344 тыс.руб., и непосредственно эффект будет проявляться в динамике себестоимости добычи нефти.

В результате оптимизации проведения ГРП ожидается рост амортизационных отчисления, переменных затрат согласно роста объема добычи нефти (К=1,0050). Расчет изменения затрат от оптимизации проведения ГРП представлен в таблице 23.

 

 

 

Таблица 23

Эффект от оптимизации проведения ГРП, тыс.руб.

Элемент	2013 г.	План	План с мероприятиями	Отклонение
				От 2013 г.	От плана
Материальные затраты, в т.ч.	8926329	10475032	10527407	1601078	52375
- электроэнергия	1435305	1708996	1717541	282236	8545
- затраты на ремонт  скважин	4250108	4742976	4766691	516583	23715
- прочие материальные  затраты	3240916	4023060	4043175	802259	20115
Затраты на оплату труда	9004297	9918000	9918000	913703	0
Страховые взносы	2191491	2362125	2362125	170634	0
Амортизация основных средств	24311265	24105198	24121198	-190067	16000
Прочие затраты , в т.ч.	184268492	201803273	202751289	18482797	948016
-НДПИ	171929004	189603273	190551289	18622285	948016
-прочие затраты	12339488	12200000	12200000	-139488	0
Итого	228701874	248663628	249680020	20978146	1016392

 

В результате проведения операций ГРП произойдет увеличение объемов добычи нефти, что соответственно отразится на росте затрат в размере 1016392 тыс.руб.

Расчет изменения затрат вследствие реализации всех мероприятий представлен в таблице 24.

Таблица 24

Динамика затрат ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь», тыс.р.

Элемент	2013 г.	План	План с мероприятиями	Отклонение
				От 2013 г.	От плана
1	2	3	4	5	6
Материальные затраты, в т.ч.	8926329	10475032	10329432	1403103	-145600
- электроэнергия	1435305	1708996	1287486	-147819	-421510
- затраты на ремонт  скважин	4250108	4742976	4974691	724583	231715
- прочие материальные  затраты	3240916	4023060	4067255	826339	44195
Затраты на оплату труда	9004297	9918000	9927600	923303	9600

Продолжение таблицы 24

1	2	3	4	5	6
Страховые взносы	2191491	2362125	2364411	172920	2286
Амортизация основных средств	24311265	24105198	24334906	23641	229708
Прочие затраты , в т.ч.	184268492	201803273	203795407	19526915	1992134
-НДПИ	171929004	189603273	191594107	19665103	1990834
-прочие затраты	12339488	12200000	12201300	-138188	1300
Итого	228701874	248663628	250751757	22049883	2088129

 

В результате реализации предлагаемых мероприятий ожидается увеличение затрат на 2088129 тыс.руб. Рост затрат обусловлен увеличением добычи углеводородов. В свою очередь произойдет снижение материальных затрат на 145600 тыс.руб. как результат мероприятий по энергосбережению. Динамика затрат по экономическим элементам представлена на рисунке 7.

 

Рисунок 7. Динамика затрат по экономическим элементам

 

В плановом периоде с учетом реализации затрат произойдет их увеличение, что связано с ростом объемов их добычи. В структуре затрат произойдет снижение доли материальных затрат при одновременном росте доли НДПИ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

На современном этапе развития для нефтегазодобывающих компаний важной проблемой является неуклонный рост себестоимости добычи углеводородов. Это вызвано высоким износом основных средств, выработанностью месторождений, ростом стоимости использования материальных ресурсов. Кроме того, налоговая политика государства предполагает дальнейший рост налога на добычу полезных ископаемых, что также негативно отражается на себестоимости добычи нефти и газа.

Снижение эксплуатационного фонда скважин, а также их продуктивности привело к сокращению добычи нефти и газа соответственно на 619 тыс.т. и 112 663 тыс.м3. Это негативно отразилось на выручке от реализации продукции, и она снизилась на 3,4 млрд.руб. По отношению к 2012 г. затраты ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» увеличились на 12,2 млрд.руб., что составило 5,4% прироста. Наибольший рост пришелся на увеличение НДПИ, который возрос на 10,6 млрд.руб. или на 6,2%. Также высокий рост пришелся на рост материальных затрат, которые увеличились на 1,1 млрд.р. или на 12,8%.

Фактические затраты в 2013 г. превысили плановые на 3,7 млрд.руб. или на 1,6%. Наибольший рост пришелся на увеличение НДПИ, который возрос на 2,6 млрд.руб. или на 1,4%.

За анализируемый период затраты по калькуляционным статьям увеличились на 12,2 млрд.руб. или на 5,4%. Наибольший рост пришелся на увеличение общехозяйственных расходов, которые в своей структуре содержат НДПИ. По отношению к плану наибольший рост также пришелся на общехозяйственные расходы.

В структуре затрат по калькуляционным статьям наибольшая доля приходится на общехозяйственные расходы, доля которых снизилась с 75,72% в 2012 г. до 76,25% в 2013 г. Также в 2013 г. произошло значительное увеличение доли расходов на электроэнергию.

В 2013 г. по отношению к 2012 г. затраты на ремонт скважин возросли на 437 439 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 616 тыс.т привело к снижению затрат на ремонт скважин в размере 58 654 тыс.руб. Увеличение удельных расходов на ремонт скважин на 11,2 р./т способствовало увеличению затрат на 496 093 тыс.руб.

В 2013 г. затраты на электроэнергию увеличились на 201 353 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 616 тыс.т привело к снижению затрат на электроэнергию  на 19 808 тыс.руб. Удельная потребность в электроэнергии увеличилась на 1,05 кВт∙час/т, и это привело к росту затрат на 146 768 тыс.руб. Тариф на электроэнергию возрос на 0,15 кВт∙час, что способствовало росту затрат на электроэнергию в размере 74 393 тыс.руб.

 Фактические затраты  на электроэнергию превысили  плановые на 86 658 тыс.руб. Добыча нефти снизилась на 266 тыс.т, что привело к снижению затрат на 9 265 тыс.руб. Увеличение удельной потребности в электроэнергии на 0,49 кВт∙час/т привело к росту затрат на 71 125 тыс.руб. Фактический тариф на электроэнергию превысил плановый на 0,05 р./ кВт∙час, что привело к росту затрат на 24 798 тыс.руб.

В 2013 г. по отношению к 2012 г.  прочие материальные затраты увеличились на 504 407 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 616 тыс.тн привело к снижению прочих материальных затрат на 44 727 тыс.руб. Увеличение удельных прочих материальных затрат на 12,4 р./т способствовало увеличению затрат на 549134 тыс.руб.

По отношению к 2012 г. затраты увеличились на 12 235738 тыс.руб., что в-первую очередь вызвано ростом средней ставки НДПИ. На динамику затрат ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» повлияло множество факторов. Наиболее весомые факторы – это объем добычи углеводородов и средняя ставка НДПИ.

 

В результате строительства собственных генерирующих мощностей В ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» ожидается снижение затрат на добычу углеводородов в размере 15 988 тыс.руб.

В плановом периоде с учетом замены электрооборудования произойдет снижение затрат на 194 619 тыс.руб., или на 0,8%.

В результате оптимизации проведения КРС затраты увеличатся на 1 282 344 тыс.руб., и непосредственно эффект будет проявляться в динамике себестоимости добычи нефти.

В результате проведения операций ГРП произойдет увеличение объемов добычи нефти, что соответственно отразится на росте затрат в размере 1016392 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 080502 Экономика и управление на предприятии (по отраслям) / ред. В. Я. Поздняков. - М. : Инфра-М, 2010. - 617 с.
2. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 080502 Экономика и управление на предприятии (по отраслям) / ред. В. Я. Поздняков. - М. : ИНФРА-М, 2009. - 617 с.
3. Амиян В. А., Уголев В.С. Физико-химические методы повышения производительности скважин, М.: Недра. 2012. 279 с.
4. Безруких, П.С., Ивашкевич, В.Б., Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник / П.С. Безруких, В.Б. Ивашкевич, Н.П. Кондраков. - М.: Бухгалтерский учет, 2009.  576 с.
5. Бобылева А.З. Управленческие технологии: управленческие технологии: учебник. М.: ИНФРА-М, 2012. 494 с.
6. Бочаров В.В. Инвестиции. Ростов-на-Дону: Феникс,2010. 480 с.
7. Бочаров, В.В. Внутрифирменное финансовое планирование и контроль / В.В.Бочаров. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011.  339 с.
8. Бухалков, М.И. Внутрифирменное планирование / М.И.Бухалков. – М.: ИНФРА-М, 2010.  400 с.
9. Васильева Л.С. Финансовый анализ: учебник. М.: Кнорус, 2009. 542.
10. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник.  М.: Колос, 2009.  384с.
11. Зудина, Л.Н. Организация стратегического менеджмента / Л.Н.Зудина. - М., 2010.  450 с.
12. Ильин А.И. Экономика предприятия: M.: Новое знание, 2008. 236 с.
13. Ионова А.Ф. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учебник. М.: Проспект, 2010. 623 с.
14. Карнаухов М.Н., Якунина О.Г., Егорова Е.Г. и др. Планирование на предприятии нефтегазового сектора экономики: практикум: Учебное посо¬бие. - Тюмень: ТюмГНГУ, 2011.  84 с.
15. Канке А.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие.  М.: Форум - Инфра-М, 2006. 288с.
16. Каменицер С.Е. Организация, планирование и управление деятельностью промышленных предприятий, - М.: Наука и просвещение, 2010 г. 195с.
17. Керимов В.Э. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отдельных отраслях производственной сферы.  М.: Дашков и Ко, 2010. 456 с.
18. Кудинов В.И., Сучков Б.М. Интенсификация добычи вязкой нефти из карбонатных коллекторов. Самара: Кн. изд., 2009. 440 с
19. Кустова Т.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. Рыбинск: РГАТА, 2010. 200 с.
20. Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: учебник для вузов. М.: Экзамен, 2010.160 с.
21. Литвицкий В.Ф. Повышения эффективности производства и его резервы. – М: «Машиностроение», 2010.  150 с.
22. Маркарьян Э.А. Финансовый анализ: учебное пособие.   М.: ФБЛ-ПРЕСС, 2010.  544с.
23. Нестеров Е.В. Налоги нефтегазового комплекса // Финансы, 2012, №5.
24. Немцев В.Н. Экономический анализ эффективности промышленного предприятия: учебник. Магнитогорск: МГТУ,2009. 212 с.
25. Попова Л.А. Бухгалтерский учет на предприятии. Учебное пособие – Караганда, 2009.  174с.
26. Савицкая Г.В. Теория анализа хозяйственной деятельности: учебное  пособие. М.: Инфра-М, 2010.  281 с.
27. Сейдахметова Ф.С. Современный бухгалтерский учет. Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 2012 г. 468с.
28. Соколов Я.В. Бухгалтерский учет для руководителя / Я.В. Соколов, М.Л. Пятов.  М.: Проспект, 2012. 324 с.
29. Сургучев М.Л. Вторичные и третичные методы увеличения нефтеотдачи пластов. М.: Недра. 2010. 308 с.