Характеристика производственно – хозяйственной деятельности предприятия ООО «Лукойл-Западная Сибирь»

Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Мая 2015 в 11:48, курсовая работа

Краткое описание

Целью курсового проекта является оценка эксплуатационных затрат исследуемого предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
1) охарактеризовать производственно-хозяйственную деятельность предприятия;
2) проанализировать динамику, состав и структуру затрат предприятия;
3) изучить методику факторного анализа затрат;
4) оценить влияние факторов на уровень затрат;
5) выявить резервы снижения затрат на производство и реализацию продукции.

Файлы: 1 файл

оценка эксплуатационных затрат.docx

— 392.53 Кб (Скачать)

 

В результате оптимизации проведения КРС затраты увеличатся на 1 282 344 тыс.руб., и непосредственно эффект будет проявляться в динамике себестоимости добычи нефти.

В результате оптимизации проведения ГРП ожидается рост амортизационных отчисления, переменных затрат согласно роста объема добычи нефти (К=1,0050). Расчет изменения затрат от оптимизации проведения ГРП представлен в таблице 23.

 

 

 

Таблица 23

Эффект от оптимизации проведения ГРП, тыс.руб.

Элемент

2013 г.

План

План с мероприятиями

Отклонение

От 2013 г.

От плана

Материальные затраты, в т.ч.

8926329

10475032

10527407

1601078

52375

- электроэнергия

1435305

1708996

1717541

282236

8545

- затраты на ремонт  скважин

4250108

4742976

4766691

516583

23715

- прочие материальные  затраты

3240916

4023060

4043175

802259

20115

Затраты на оплату труда

9004297

9918000

9918000

913703

0

Страховые взносы

2191491

2362125

2362125

170634

0

Амортизация основных средств

24311265

24105198

24121198

-190067

16000

Прочие затраты , в т.ч.

184268492

201803273

202751289

18482797

948016

-НДПИ

171929004

189603273

190551289

18622285

948016

-прочие затраты

12339488

12200000

12200000

-139488

0

Итого

228701874

248663628

249680020

20978146

1016392


 

В результате проведения операций ГРП произойдет увеличение объемов добычи нефти, что соответственно отразится на росте затрат в размере 1016392 тыс.руб.

Расчет изменения затрат вследствие реализации всех мероприятий представлен в таблице 24.

Таблица 24

Динамика затрат ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь», тыс.р.

Элемент

2013 г.

План

План с мероприятиями

Отклонение

От 2013 г.

От плана

1

2

3

4

5

6

Материальные затраты, в т.ч.

8926329

10475032

10329432

1403103

-145600

- электроэнергия

1435305

1708996

1287486

-147819

-421510

- затраты на ремонт  скважин

4250108

4742976

4974691

724583

231715

- прочие материальные  затраты

3240916

4023060

4067255

826339

44195

Затраты на оплату труда

9004297

9918000

9927600

923303

9600


Продолжение таблицы 24

1

2

3

4

5

6

Страховые взносы

2191491

2362125

2364411

172920

2286

Амортизация основных средств

24311265

24105198

24334906

23641

229708

Прочие затраты , в т.ч.

184268492

201803273

203795407

19526915

1992134

-НДПИ

171929004

189603273

191594107

19665103

1990834

-прочие затраты

12339488

12200000

12201300

-138188

1300

Итого

228701874

248663628

250751757

22049883

2088129


 

В результате реализации предлагаемых мероприятий ожидается увеличение затрат на 2088129 тыс.руб. Рост затрат обусловлен увеличением добычи углеводородов. В свою очередь произойдет снижение материальных затрат на 145600 тыс.руб. как результат мероприятий по энергосбережению. Динамика затрат по экономическим элементам представлена на рисунке 7.

 

Рисунок 7. Динамика затрат по экономическим элементам

 

В плановом периоде с учетом реализации затрат произойдет их увеличение, что связано с ростом объемов их добычи. В структуре затрат произойдет снижение доли материальных затрат при одновременном росте доли НДПИ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

На современном этапе развития для нефтегазодобывающих компаний важной проблемой является неуклонный рост себестоимости добычи углеводородов. Это вызвано высоким износом основных средств, выработанностью месторождений, ростом стоимости использования материальных ресурсов. Кроме того, налоговая политика государства предполагает дальнейший рост налога на добычу полезных ископаемых, что также негативно отражается на себестоимости добычи нефти и газа.

Снижение эксплуатационного фонда скважин, а также их продуктивности привело к сокращению добычи нефти и газа соответственно на 619 тыс.т. и 112 663 тыс.м3. Это негативно отразилось на выручке от реализации продукции, и она снизилась на 3,4 млрд.руб. По отношению к 2012 г. затраты ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» увеличились на 12,2 млрд.руб., что составило 5,4% прироста. Наибольший рост пришелся на увеличение НДПИ, который возрос на 10,6 млрд.руб. или на 6,2%. Также высокий рост пришелся на рост материальных затрат, которые увеличились на 1,1 млрд.р. или на 12,8%.

Фактические затраты в 2013 г. превысили плановые на 3,7 млрд.руб. или на 1,6%. Наибольший рост пришелся на увеличение НДПИ, который возрос на 2,6 млрд.руб. или на 1,4%.

За анализируемый период затраты по калькуляционным статьям увеличились на 12,2 млрд.руб. или на 5,4%. Наибольший рост пришелся на увеличение общехозяйственных расходов, которые в своей структуре содержат НДПИ. По отношению к плану наибольший рост также пришелся на общехозяйственные расходы.

В структуре затрат по калькуляционным статьям наибольшая доля приходится на общехозяйственные расходы, доля которых снизилась с 75,72% в 2012 г. до 76,25% в 2013 г. Также в 2013 г. произошло значительное увеличение доли расходов на электроэнергию.

В 2013 г. по отношению к 2012 г. затраты на ремонт скважин возросли на 437 439 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 616 тыс.т привело к снижению затрат на ремонт скважин в размере 58 654 тыс.руб. Увеличение удельных расходов на ремонт скважин на 11,2 р./т способствовало увеличению затрат на 496 093 тыс.руб.

В 2013 г. затраты на электроэнергию увеличились на 201 353 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 616 тыс.т привело к снижению затрат на электроэнергию  на 19 808 тыс.руб. Удельная потребность в электроэнергии увеличилась на 1,05 кВт∙час/т, и это привело к росту затрат на 146 768 тыс.руб. Тариф на электроэнергию возрос на 0,15 кВт∙час, что способствовало росту затрат на электроэнергию в размере 74 393 тыс.руб.

 Фактические затраты  на электроэнергию превысили  плановые на 86 658 тыс.руб. Добыча нефти снизилась на 266 тыс.т, что привело к снижению затрат на 9 265 тыс.руб. Увеличение удельной потребности в электроэнергии на 0,49 кВт∙час/т привело к росту затрат на 71 125 тыс.руб. Фактический тариф на электроэнергию превысил плановый на 0,05 р./ кВт∙час, что привело к росту затрат на 24 798 тыс.руб.

В 2013 г. по отношению к 2012 г.  прочие материальные затраты увеличились на 504 407 тыс.руб. Снижение объемов добычи нефти на 616 тыс.тн привело к снижению прочих материальных затрат на 44 727 тыс.руб. Увеличение удельных прочих материальных затрат на 12,4 р./т способствовало увеличению затрат на 549134 тыс.руб.

По отношению к 2012 г. затраты увеличились на 12 235738 тыс.руб., что в-первую очередь вызвано ростом средней ставки НДПИ. На динамику затрат ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» повлияло множество факторов. Наиболее весомые факторы – это объем добычи углеводородов и средняя ставка НДПИ.

 

В результате строительства собственных генерирующих мощностей В ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» ожидается снижение затрат на добычу углеводородов в размере 15 988 тыс.руб.

В плановом периоде с учетом замены электрооборудования произойдет снижение затрат на 194 619 тыс.руб., или на 0,8%.

В результате оптимизации проведения КРС затраты увеличатся на 1 282 344 тыс.руб., и непосредственно эффект будет проявляться в динамике себестоимости добычи нефти.

В результате проведения операций ГРП произойдет увеличение объемов добычи нефти, что соответственно отразится на росте затрат в размере 1016392 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

    1. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 080502 Экономика и управление на предприятии (по отраслям) / ред. В. Я. Поздняков. - М. : Инфра-М, 2010. - 617 с.
    2. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 080502 Экономика и управление на предприятии (по отраслям) / ред. В. Я. Поздняков. - М. : ИНФРА-М, 2009. - 617 с.
    3. Амиян В. А., Уголев В.С. Физико-химические методы повышения производительности скважин, М.: Недра. 2012. 279 с.
    4. Безруких, П.С., Ивашкевич, В.Б., Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник / П.С. Безруких, В.Б. Ивашкевич, Н.П. Кондраков. - М.: Бухгалтерский учет, 2009.  576 с.
    5. Бобылева А.З. Управленческие технологии: управленческие технологии: учебник. М.: ИНФРА-М, 2012. 494 с.
    6. Бочаров В.В. Инвестиции. Ростов-на-Дону: Феникс,2010. 480 с.
    7. Бочаров, В.В. Внутрифирменное финансовое планирование и контроль / В.В.Бочаров. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011.  339 с.
    8. Бухалков, М.И. Внутрифирменное планирование / М.И.Бухалков. – М.: ИНФРА-М, 2010.  400 с.
    9. Васильева Л.С. Финансовый анализ: учебник. М.: Кнорус, 2009. 542.
    10. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник.  М.: Колос, 2009.  384с.
    11. Зудина, Л.Н. Организация стратегического менеджмента / Л.Н.Зудина. - М., 2010.  450 с.
    12. Ильин А.И. Экономика предприятия: M.: Новое знание, 2008. 236 с.
    13. Ионова А.Ф. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учебник. М.: Проспект, 2010. 623 с.
    14. Карнаухов М.Н., Якунина О.Г., Егорова Е.Г. и др. Планирование на предприятии нефтегазового сектора экономики: практикум: Учебное посо¬бие. - Тюмень: ТюмГНГУ, 2011.  84 с.
    15. Канке А.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие.  М.: Форум - Инфра-М, 2006. 288с.
    16. Каменицер С.Е. Организация, планирование и управление деятельностью промышленных предприятий, - М.: Наука и просвещение, 2010 г. 195с.
    17. Керимов В.Э. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отдельных отраслях производственной сферы.  М.: Дашков и Ко, 2010. 456 с.
    18. Кудинов В.И., Сучков Б.М. Интенсификация добычи вязкой нефти из карбонатных коллекторов. Самара: Кн. изд., 2009. 440 с
    19. Кустова Т.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. Рыбинск: РГАТА, 2010. 200 с.
    20. Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: учебник для вузов. М.: Экзамен, 2010.160 с.
    21. Литвицкий В.Ф. Повышения эффективности производства и его резервы. – М: «Машиностроение», 2010.  150 с.
    22. Маркарьян Э.А. Финансовый анализ: учебное пособие.   М.: ФБЛ-ПРЕСС, 2010.  544с.
    23. Нестеров Е.В. Налоги нефтегазового комплекса // Финансы, 2012, №5.
    24. Немцев В.Н. Экономический анализ эффективности промышленного предприятия: учебник. Магнитогорск: МГТУ,2009. 212 с.
    25. Попова Л.А. Бухгалтерский учет на предприятии. Учебное пособие – Караганда, 2009.  174с.
    26. Савицкая Г.В. Теория анализа хозяйственной деятельности: учебное  пособие. М.: Инфра-М, 2010.  281 с.
    27. Сейдахметова Ф.С. Современный бухгалтерский учет. Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 2012 г. 468с.
    28. Соколов Я.В. Бухгалтерский учет для руководителя / Я.В. Соколов, М.Л. Пятов.  М.: Проспект, 2012. 324 с.
    29. Сургучев М.Л. Вторичные и третичные методы увеличения нефтеотдачи пластов. М.: Недра. 2010. 308 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Информация о работе Характеристика производственно – хозяйственной деятельности предприятия ООО «Лукойл-Западная Сибирь»