Анализ денежных потоков на примере ООО «Приамурье» Тамбовского района

Почвенный покров представлен лугово-черноземовидными, дернововоглееватыми, болотными и лугово-болотными почвами. Наибольшее распространение получили разновидности лугово-черноземовидных почв. Они составляют основной пахотный фон. По агроклиматическим показателям эти почвы считаются лучшими в Амурской области.

ООО «Приамурье» является многоотраслевым хозяйством, специализируется на производстве соево-зерновых культур, занимается выращиванием картофеля. Занимается так же заготовкой кормов для животных, производством молока, мяса крупного рогатого скота. Имеется цех для производства колбасных изделий, работает хлебопекарня. В хозяйстве имеется одна молочно-товарная ферма.  

2.2 Экономическая характеристика предприятия

Чтобы понять экономическое  состояние предприятия, рассмотрим таблицу 2.1, отображающую основные экономические  показатели размера предприятия. В приложениях 1 и 2 представлены баланс и отчёт о прибылях и убытках ООО «Приамурье» за 2010г., на их основе проведён анализ экономического состояния предприятия.

Таблица 2.1 – Размеры предприятия ООО «Приамурье»

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2010 года к 2009, %	Отклонение 2011 года к 2010, %	Отклонение 2011 года к 2009, %
Валовая продукция, тыс. руб.	167242	179332	279378	107,23	155,79	167,05
Товарная продукция, тыс. руб.	137973	191275	267388	138,63	139,79	193,80
Среднегодовая численность  работников, чел.	310	297	286	95,81	96,30	92,23
в т.ч. работники, занятые  в сельскохозяйственном производстве, чел.	284	268	266	94,37	94,37	93,66
Площадь сельскохозяйственных угодий, га	27627	26612	32438	96,33	121,89	117,41
в т.ч. пашни, га	24170	23155	25700	95,80	110,99	106,33
Среднегодовое поголовье  крупного рогатого скота, усл. голов	555	554	669	99,82	120,76	120,54
Энергетические  мощности, л.с.	34557	34341	35450	99,37	103,23	102,58

 

Из данной таблицы видно, что ООО «Приамурье» крупное предприятие. Стоимость валовой продукции в 2011 г. составила 279 378 тыс. руб., что на 55,79% больше, чем в 2010г. и на 67,05% больше, чем в 2009г. Стоимость товарной продукции также увеличилась в 2011г. на 39,73% по сравнению с предыдущим годом, в 2 раза по сравнению с 2009 г. и составила 267 388 тыс. руб. В 2011 г. по сравнению с 2009 г. наблюдается сокращение среднегодовой численности работников с 310 чел. до 286 чел., в т.ч. работников, занятых в сельскохозяйственном производстве – с 284 чел. до 266 чел.

Площадь сельскохозяйственных угодий уменьшилась в 2010г. с 27 627 га до 26 612 га, и увеличилась до 32 438 га в 2011г. Так же наблюдается рост среднегодового поголовья крупного рогатого скота до 669 усл. гол. с 554 гол.. Энергетические мощности уменьшились в 2010 г. на 0,63% и выросли в 2011 г. на 3,23%.

Таблица 2.2 – Размер и структура земельных фондов ООО «Приамурье»

Виды угодий	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Темп роста 2011 года к 2009, %
	га	%	га	%	га	%	размера	структуры
Пашня	24170	87,49	23155	87,01	25700	79,23	106,33	90,56
Сенокосы	1144	4,14	1144	4,30	1703	5,25	1,49	126,81
Пастбища	2313	8,37	2313	8,69	1966	6,06	84,99	72,40
Всего сельскохозяйственных угодий, га	27627	100,00	26612	100,00	32438	100,00	117,41	Х

 

Рассмотрим подробнее  размер и структуру земельных фондов по таблице 2.2. На предприятии наблюдается изменение площади сельскохозяйственных угодий по годам: увеличение площади в 2009г. и уменьшение в 2010г. с 27 627 га до 26 612 га и увеличение в 2011 г. до 32438 га соответственно. Причём наблюдается значительное увеличение площади пашни в 2011г. (с 23 155 га до 25700 га) при том, что площадь сенокосов увеличилось в 2011г по сравнению с 2009г на 26,81%,а площадь пастбищ сократилась на 27,6% . В структуре сельскохозяйственных угодий наибольший вес занимает пашня 79%, наименьшие доли имеют сенокосы – 5% и пастбища – 6%.

 

Рассмотрим выручку от реализации (таблица 2.3).

Таблица 2.3 – Выручка от реализации продукции ООО «Приамурье» за 2009 – 2011гг.

Год	Выручка от реализации, тыс. руб.	Отклонение,+/-	Темп роста, %	Темп прироста, %
2009	237675
2010	273042	35367	114,88	14,88
2011	267 388	-5 654	97,93	-2,07

 

Из таблицы 2.3 наглядно видно, что выручка от реализации продукции уменьшилась в 2011 году по сравнению с 2010г. на 2,07%, и составила        267 388 тыс. руб. В 2010г. увеличение выручки произошло на 14,88% в сравнении с 2009г.

Рассмотрим динамику прибыли, опираясь на таблицу 2.4.

Наименьшая прибыль отмечается в 2011 г.: по итогам реализации продукции и всей деятельности предприятия определяется прибыль               26 121 тыс. руб. и 53 327 тыс. руб. соответственно. В 2011 г. наблюдается снижение прибыли от реализации по отношению как к 2010 г., так и к 2009г.: на 39 093 тыс. руб. и 61 970 тыс. руб.; и уменьшение чистой прибыли по сравнению с 2010 на 33 491 тыс. руб

Таблица 2.4 –Прибыль предприятия

Показатель	2009	2010	2011	Абсолютные отклонения			Темп роста, %
				2010 к 2009	2011 к 2010	2011 к 2009	2010 к 2009	2011 к 2010	2011 к 2009
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	88 091	65 214	26 121	-22 877	-39 093	-61 970	74,03	90,51	29,65
Чистая прибыль, тыс. руб.	83 465	86 818	53 327	3 353	-33 491	-30 138	104,02	123,36	63,89

 

Рассмотрим структуру выручки предприятия (таблица 2.5).

Таблица 2.5 – Структура выручки за 2009-2011 гг.

Наименование	Выручка, тыс. руб.			Структура выручки, %
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Всего продукция растениеводства	209 459	244 290	252 985	93,55	94,77	94,61
пшеница	35 988	34 776	50 801	16,07	13,49	20,08
ячмень	5 274	2 163	8 268	2,36	0,84	3,27
соя	161 010	198 276	180 613	71,92	76,92	71,39
прочая продукция растениеводства	2 940	2 112	2 038	1,31	0,82	0,81
продукция растениеводства  собственного производства, реализованная  в переработанном виде	4 224	6 963	11 265	1,89	2,70	4,45
Всего продукция животноводства	14 430	13 487	14 403	6,45	5,23	5,39
крупный рогатый скот	1 201	2 007	65	0,54	0,78	0,45
молоко цельное	12 395	10 291	12 031	5,54	3,99	83,53
мясо и мясопродукция  переработки	804	1 189	2 307	0,36	0,46	16,02
ИТОГО	223 889	257 777	267 388	100,00	100,00	100,00

 

Опираясь на структуру  выручки, можно отметить, что основным видом деятельности ООО «Приамурье» является производство продукции растениеводства (94,61% в 2011г.), причём наибольший удельный вес в структуре занимает производство сои (71,92% в 2009г., 76,92% в 2010г. и 71,39% в 2010г.). Наблюдается снижение доли основной деятельности в структуре с 94,77% в 2010 г. до 94,61% в 2011г. Наименьший удельный вес имеет крупный рогатый скот  в 2011г. (0,45%), что меньше по сравнению с 2010г на 0,33% .

Согласно таблице 2.6 рассмотрим основные экономические показатели деятельности ООО «Приамурье» за 2009-2011гг.

Из данной таблицы видно, что по результатам работы за 2011 год предприятие имеет чистую прибыль в размере 57 327 тыс. руб., что ниже, чем в 2010 г. на 33 491 тыс. руб. и на 30 138 тыс. руб., чем в 2009г. Это связано с уменьшением выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг на 1 978 тыс. руб. по сравнению с предыдущим годом, так же произошло уменьшение валовой прибыли на 40 819 тыс. руб. в результате роста себестоимости проданной продукции на 38 841 тыс. руб. Наблюдается повышение прочих доходов в 2011г. по сравнению с 2010г. на 4 812 тыс. руб. и уменьшение прочих расходов на 5 992 тыс. руб. Дебиторская задолженность выросла в 2010г.  с 29 243 тыс. руб до 61 107 тыс. руб. и уменьшилась на 46 926 тыс. руб и составила – 14 181 тыс. руб. в рассматриваемом году. Кредиторская задолженность увеличилась на 5 543 тыс. руб. и составила 5  909 тыс. руб. в 2011г. Среднегодовая численность работников с каждым годом уменьшается и в анализируемом году она составила 286 чел., что меньше по сравнению с базисным годом на 24 чел., вместе с тем фонд оплаты труда уменьшился на 5 170 тыс. руб. в 2010г. и повысился на 24 529 тыс. руб. в 2011г. Так же из таблице видно, что стоимость основных средств с каждым годом растет: в 2009г. данная стоимость составила – 179 863 тыс.руб, в 2010г. – 247 864 тыс.руб и в 2011г – 301 441 тыс .руб., что больше по сравнению с 2009г. на 121 578 тыс.руб. данное увеличение связано с приобретением в хозяйство более новой техники и агрегатов к ней. Большая часть основных средств были приобретены за счет собственных средств по целевым программам.

 

Таблица 2.6 – Экономические показатели деятельности ООО «Приамурье» за 2009-2011гг.

Наименование показателей	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+/-)
				2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	237 675	273 242	271 264	35 567	1 978
Себестоимость проданных  товаров, работ, услуг, тыс. руб.	147 958	206 302	245 143	58 344	38 841
Валовая прибыль / убыток, тыс. руб.	89 717	66 940	26 121	22 777	-40 819
Коммерческие расходы, тыс. руб.	1 626	1 726	-	100	-
Прибыль/убыток от продаж, тыс. руб.	88 091	65 214	26 121	22 877	-39 093
Прочие доходы, тыс. руб.	36 813	52 043	56 855	15 230	4 812
Прочие расходы, тыс. руб.	32 980	19 543	13 551	13 437	-5 992
Прибыль/убыток до налогообложения, тыс. руб.	83 465	86 818	53 327	3 353	-33491
Чистая прибыль / убыток, тыс. руб.	83 465	86 818	53 327	3 353	-33491
Задолженность по краткосрочным  и долгосрочным займам, тыс. руб.	34 377	75 911	93 014	41 534	17 103
Основные средства, тыс. руб.	179 863	247 864	301 441	68 001	53 577
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	29 243	61 107	14 181	31 864	-46 926
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	21 011	366	5 909	-20 645	5 543
Среднегодовая численность, чел.	310	297	286	13	273
ФОТ, тыс. руб.	43 805	38 635	63164	-5 170	24 529