Возможности повышения результативности труда работников планово-экономического отдела на филиале РУП «Гомельэнерго» Гомельской ТЭЦ-2

 

 

Данные таблицы 2.1 показывают, что темп роста объема выпуска продукции в 2001 году по сравнению с 2001 годом увеличился на 2,1%, а в 2002 году к 2001 году составил 95,5%.

Отпуск тепловой энергии увеличился:

в 2002 году - 2161600 Гкал;

в 2001году – 2090400 Гкал.

    Увеличение составило 71200 Гкал, что связано с более холодным климатическими условиями (средняя температура зимы 2002 года - -4.7 С, а средняя температура зимы 2001 года - -1.7 С).

Снижение отпуска электроэнергии  в 2002 году к 2001 году составило –    7.6% связано с уменьшением установленных объемов производства.

Выработка на 1-го рабочего с каждым годом росла (прирост в 2001 году составил 2,4%, а в 2002 2,7%)

   Из таблицы 2.1 видно, что  в течение трех последних лет  наблюдался стремительный рост  среднемесячной заработной платы, рассчитанной на 1 работника (прирост составил 124,3% в 2001 году и 33,2% в 2002) ,  на 1 работника ППП (приросты составили 117,9% и 32,2% соответственно).

   Увеличение средней зарплате  происходит ежегодно и это  связано прежде всего с увеличением тарифных ставок первого разряда, что приводит к пересмотру окладов и тарифов всех работников. К примеру, в 2002 году руководство РУП «Гомельэнерго» дало указание ПЭО ТЭЦ-2 пересмотреть оплату труда и увеличить ее на:

в январе месяце 2002 года на 6.1 %;

в марте 2002 года на 6.1 %;

в мае 2002 года на 6.3 %;

в сентябре 2002 года на 20%.

   Таким образом,  в течение  всего 2002 года  средняя зарплате  была увеличена на 38% или в 1.3 раза  к 2001 году.

      Средняя заработная  плата по ТЭЦ, которая составляла на июнь 2003 год 394,9 тыс. руб. в 3,52 раза больше бюджета прожиточного минимума, составившего на аналогичный период 111,98 тыс. руб. и в 1,54 раза больше средней заработной платы по республике, составившей на июнь 2003 года 256,593 тыс. руб.

 

 Также наблюдается изменение показателя среднесписочной численности работников. В 2002 году по сравнению с 2001 годом среднесписочная численность работников сократилась на 51 человека. Также видно снижение численности рабочих и к 2002 году произошло сокращение на 54 рабочих. Уменьшение численности работников аргументируется прежде всего как способ сокращения затрат на производство продукции. В данном случае стремятся сократить себестоимость кВт.ч.. Станция в основном работает на газовом топливе (85%), которое поступает от российских партнеров. Поэтому об уменьшении стоимости топлива, используемого для производства электрической и тепловой энергии, говорить не приходится. Наоборот, цена на газ постоянно растет. В связи с этим предприятие старается экономить средства по другим направлениям, например за счет оплаты труда, что и приводит к сокращению численности работников.

  Что же касается основных  фондов, то прирост их первоначальной  стоимости в 2001 году составил 16%, а в 2002 году 32%. Коэффициент обновление  также растет, что связано прежде всего с увеличением прироста стоимости прибывших фондов в 2001 и2002 годах на 40% и 34% соответственно.

   Фондоотдача в течении  анализируемого периода возросла (в 2001 году прирост составил  2%, в 2002 году 4%)

   Анализ себестоимости.

   С помощью отчета о  затратах на производство и  реализацию продукции формы 5-З, сделаем  анализ структуры затрат станции.

    Используя аналитическую  таблицу, рассмотрим основные показатели, составляющие структуру затрат  Гомельской ТЭЦ-2.

 

 

Таблица 2.2

Структура затрат

 

Показатель	2001 год		2002 год
	Затраты (тыс. руб.)	Удельный вес затрат в общем объеме, %	Затраты (тыс. руб.)	Удельный вес затрат в общем объеме, %
А	1	2	3	4
Затраты на производство продукции	47794733	100	60326422	100
Сырье и материалы	1286806	2,7	2641906	4,4
Топливо	36420527	76,2	45758540	76
Расходы на оплату труда	1592898	3,3	2071036	3,4
Амортизация основных фондов	3041095	5	4252931	8,9
Отчисления на соц. нужды	941441	1,9	1208864	2

 

   Из аналитической таблицы 2.2 видно, что самый значительный вклад в объем общих затрат на производство вносят затраты на топливо. Их удельный вес составляет 76,2% в 2001 году и 76% в 2002 году. Небольшое сокращение удельного веса данного вида затрат в общем объеме связано с уменьшением объема производства электрической энергии по причине того, что энергоблок №2 находился в ремонте.

   Увеличился удельный вес  амортизации в общем объеме  затрат: в 2001 году 5% против 8,9% в 2002 году. Причиной этому является ввод  основных фондов.

    Небольшой рост удельного  веса затрат на сырье и материалы  объясняется ростом цен на  данные ресурсы.

      На 0,1%увеличился  удельный вес расходов на оплату  труда, что связано с

увеличением в течение 2002 года должностных окладов, что привело к росту тарифных ставок на 38%. Это стимулировало рост различного рода доплат, премий, соответственно расходы на оплату труда, которая пошла на себестоимость, также возросли.

   Таким образом, анализируя затраты Гомельской ТЭЦ-2, можно сказать постепенно увеличивается удельный вес затрат на сырье и материалы, что свидетельствует о становлении производства более материалоемким. Небольшой рост затрат на оплату труда благоприятно скажется на деятельности работников, т. к. это приводит к большему стимулированию их труда. Значительное увеличение  удельного веса затрат на амортизацию приведет к новым источникам финансирования, росту инвестиций.

 

    В связи с тем, что Гомельская ТЭЦ-2 не занимается реализацией продукции, то на станции не заполняется Форма 2 («Отчет о прибылях и убытках»). Поэтому проведем анализ использования денежных средств (форма № 1-ф), проанализируем основные показатели .

Таблица 2.3

Динамика использования денежных средств

 

 

Показатель	Значение показателя за (в тыс. руб.)			Темп роста 2002 года к 2001 году; %
	2001год	2002 год
А	1	2		3
Расхода на социальное развитие	1915324	1120039		58,5
Платежи за землю	9912	16436	166
Чрезвычайный налог	132332	166400		125,7
Экологический налог	154351	486666		315
Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции	2642	2010		76
Прочие налоги и сборы	7465	17540		235
Фонд социальной защиты населения Министерства Труда и социальной защиты населения	1017425	1283610		126

 

    Расходы на социальное  развитие – это все денежные средства, которые поступили на расчетный счет Гомельской ТЭЦ –2 и используются по статье затрат. Расходы на социальное развитие в 2002 году по сравнению с 2001 годом уменьшились на 41,4%.Это связано прежде всего с резким сокращением затрат на строительство объектов непроизводственной сферы (в 2002 году по сравнению с 2001 годом сокращение на 57,5%).Также наблюдалось сокращение затрат и на содержание объектов (-9%), которое связано прежде всего со снижением затрат на жилищно-коммунальное хозяйство и образование.

   Наблюдался рост показателя  платежа за землю (в 2002 году по  сравнению с 2001 годом прирост  составил 66%). Этот показатель зависит  от ставки процента на землю. В 2001 году ставка была ниже, чем  в 2002 году. В основном ставка процента  на землю ежегодно увеличивается. Так, уже в 2003 году она возросла в 6 раз по сравнению с 2002 годом.

     Чрезвычайный налог  и обязательные отчисления в  государственный фонд содействия  занятости отчисляется от фонда  заработной платы – примерно 5 % от ФЗП, Так, если зарплата возросла, то расходы на чрезвычайный налог также растут. В 2002 году по сравнению с 2001 годом зарплата увеличилась в 1,3 раза (или 37%) , поэтому прирост величины затрат на налог возрос на 25,7%.

    Расходы, связанные с  налогом на пользование природными ресурсами ( или экологическим налогом) в 2002 году по сравнению с 2001 годом увеличились на 353%.Они зависят от того, какое топливо использовала Гомельская ТЭЦ –2 для производства электрической и тепловой энергии. Количество выбросов будет больше, если станция использует больше мазута, чем природного газа, следовательно, и налог будет больше. Так, в 2002 году по сравнению с 2001 годом наблюдался рост затрат на экологический налог в связи с тем, что в 2002 году Гомельская ТЭЦ –2 увеличила расход мазута на 0,8%

    Расходы на сельско-хозяйственный  налог в 2002 году по сравнению  с 2001  годом снизились на 24%. Расходы  на данный налог зависят от  величины выручки, получаемой предприятием  от реализованных услуг. Налог  составляет 2 – 2,5% от выручки. Гомельская ТЭЦ –2 имеет выручку от следующих видов услуг:

• выручка от хранения мазута;
• выручка от подачи воды другим организациям;
• авто-услуги, предоставляемые другим организациям;
• выручка от сушки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Общие сведения о работе планово-экономического  отдела Гомельской ТЭЦ-2

   Планово-экомомический отдел  является самостоятельным структурным  подразделением электростанции. В  административном отношении и  производственной деятельности  подчиняется непосредственно директору  станции.

   Создается для организации планирование и анализа хозяйственной деятельности станции, а также организации труда и заработной платы, обеспечение повышение производительности труда и правильного расходования ФОТ и ФЭС, соблюдения режима экономии. В своей деятельности по вопросам планирования и анализа хозяйственной деятельности руководствуется действующими постановлениями, указаниями вышестоящей организации.

     Руководство ПЭО осуществляется  начальником отдела на основе  единоначалия. Назначение и увольнение  начальника ПЭО производится директором ГТЭЦ-2. Поощрение или наложение взысканий на начальника ПЭО осуществляется приказом директора ГТЭЦ-2. Персонал  ПЭО осуществляет свою деятельность в соответствии с должными инструкциями, утвержденными директором ГТЭЦ-2. Начальник отдела распределяет работу   между исполнителями, устанавливает сроки ее выполнения и контролирует качество выполняемой работы. Численность персонала ПЭО устанавливается штатным расписанием, утвержденным директором в пределах нормативной численности, установленной на ГТЭЦ-2.

  В Приложении 1 представлена схема организационной структуры Гомельской ТЭЦ-1. Рассмотрим более подробно связь ПЭО с другими подразделениями.

   ПЭО поддерживает прямые связи со следующими подразделениями ТЭЦ-2:

1.С производственными  цехами и лабораториями.

   Персонал ПЭО обязан доводить  производственным отделам и подразделениям  производственные планы, задания, анализы  выполнения плановых заданий, пересматривать  плановые технико-экономические  нормативы материальных и трудовых  затрат, проектов постоянных, временных и цен на продукцию филиала, тарифов на работы (услуги), планово-расчетных цен на основные виды сырья, материалов и полуфабрикатов, используемые в производстве, сметной калькуляции товарной продукции.

  В то же время персонал  производственных цехов и лабораторий обязан участвовать в разработке плана мероприятий НОТ, участвовать во внедрении технико-экономических нормативов материальных и трудовых затрат, планово-расчетных цен на основные виды сырья, материалов и полуфабрикатов, используемых в производстве., предоставлять данные об использовании рабочего времени, материалы по использованию сырья и других материальных ресурсов – выполнять мероприятия по снижению трудоемкости  работ, потерь рабочего времени.

2.С производственно-техническим  отделом.

   Персонал ПЭО обязан передавать  в ПТО  плановые технико-экономические  материалы и нормативы, участвовать  в определении экономической  эффективности при внедрении  новой техники.