Внутрипроизводственное технико-экономическое планирование

 

 

1.7 Расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Эксплуатация оборудования

Стоимость вспомогательных материалов (смазочных, обтирочных), необходимых для ухода за оборудованием и его содержанием определяется, исходя из установленных норм расхода на 1 станок 10-й категории сложности, где норматив расхода материалов на один станок 10-й категории сложности ремонта в год — 1 439,74 р., общее количество станков в цехе - 230. Численность рабочих, занятых эксплуатацией оборудования определяется в соответствии с табл. 1.7 и 1.8., основной фонд их заработной платы — в соответствии с табл. 1.12-1.14. Расчет расходов на оплату труда с отпускными и отчислениями на соц. нужды представить в таблице 1.15.

Таблица 1.15.1 Расчет ФОТ рабочих, занятых эксплуатацией оборудования (цеха до мероприятий)

Профессия	ФОТ основных,  рабочие	ФОТ дополнительный, рабочие
Наладчики оборудования	1219404,8	10494,73
Всего	1229899,53

 

Таблица 1.15.2 Расчет ФОТ рабочих, занятых эксплуатацией оборудования (цеха после мероприятий)

Профессия	ФОТ основных,  рабочие	ФОТ дополнительный, рабочие
Наладчики оборудования	1215931,2	98490,43
Всего	1314421,63

 

 

Затраты на силовую энергию по цеху составляют по условию 1 321 994 р. В год. Затраты на сжатый воздух определяются исходя из норм расхода сжатого воздуха на один станок и стоимости 1 м3 сжатого воздуха. Средний расход сжатого воздуха на станок - 5 м3 в смену, количество станков, оборудованных пневматическими приспособлениями - 25 % станочного парка цеха (230), стоимость 1 м3 сжатого воздуха - 1 540 р. Средний расход воды на 1 станок при двухсменной работе равен 6 м3, количество станков, работающих с водяным охлаждением, принимается равным 20 % от станочного парка цеха, стоимость 1 м3 воды - 1 250 р.

Амортизация оборудования

Затраты на амортизацию оборудования рассчитывается исходя из балансовой стоимости оборудования и нормы амортизационных отчислений. Балансовая стоимость оборудования основных участков цеха -17408276р., в т.ч.:

1. станки с ручным управлением (универсальные, специальные и специализированные) - 3 067 276 р., норма амортизации 5 % годовых;

2.  автоматы, полуавтоматы и агрегатные - 13 996 704 р., норма амортизации 6,7 % годовых;

3. теплообменное оборудование и  печи - 344 296 р., норма амортизации 11,47 % годовых.

Кроме станков основных участков, при расчете амортизации оборудования, необходимо учесть станки ремонтного и заточного отделений цеха. Амортизация оборудования ремонтного отделения составляет 4 000 р. в год.

Полученная сумма амортизационных отчислений должна быть уменьшена на 50 % по металлорежущему оборудованию в связи с истечением нормативного срока службы части оборудования и полного перенесения всей стоимости на себестоимость продукции.

Ремонт оборудования

Расходы на оплату труда рабочих, отпускные и отчисления на социальные нужды рабочих, выполняющих ремонтные работы здания цеха привести согласно таблице 1.16. Численность ремонтных рабочих определяется исходя из нормативов обслуживания в целом по цеху по таблицам 1.7 и 1.8, основной фонд их заработной платы - в соответствии с табл. 1.12-1.14.

 

Таблица 1.16.1

Расчет ФОТ ремонтных рабочих (цеха до мероприятий)

Профессия	ФОТ основных,  рабочие	ФОТ дополнительный, рабочие
Слесари дежурные	207944,88	16864,33
Слесари по ремонту	456582,24	37028,82
Электромонтеры	433226,93	35134,7
Итого	1097754,05	89027,85
Всего	1186781,9

 

Таблица 1.16.2

Расчет ФОТ ремонтных рабочих (цеха после мероприятий)

Профессия	ФОТ основных,  рабочие	ФОТ дополнительный, рабочие
Слесари дежурные	208725,97	16906,8
Слесари по ремонту	454706,62	36831,24
Электромонтеры	431262,36	34932,25
Итого	1094694,95	88670,29
Всего	1183365,24

 

Затраты на материалы, расходуемые только при ремонте механической части оборудования составляют 50 % к основной заработной плате ремонтного персонала. Стоимость услуг ремонтных цехов и других вспомогательных производств по ремонту здания цеха определяется из расчета 18 000 р. В год на 100 м3 объема здания. Стоимость услуг ремонтных по ремонту металлорежущего оборудования цеха определяется из расчета 10 % от восстановительной стоимости оборудования.

Результаты расчетов расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по статьям представить в таблице 1.17.

Таблица 1.17 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (цеха до мероприятий)

№ статьи	Наименование статей расходов	Сумма затрат, руб.
Эксплуатация оборудования	1439,74 х 230	331140,2
	На силовую энергию	1321994
Амортизация оборудования	230 х 25% х 5м3х 1540х 2 х 226	201863200
Ремонт оборудования	230 х 20% х 6м3 х 1250 х 2 х 226	155940000
	Итого по статьям	359456334,2

 

 

 

 

Таблица 1.17 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (цеха после мероприятий)

 

№ статьи	Наименование статей расходов	Сумма затрат, руб.
Эксплуатация оборудования	1439,74 х 230	331140,2
	На силовую энергию	1321994
Амортизация оборудования	230 х 25% х 5м3х 1540х 2 х 222	198290400
Ремонт оборудования	230 х 20% х 6м3 х 1250 х 2 х 222	153180000
	Итого по статьям	353123534,2

 

1.8 Расчет сметы цеховых расходов.

Содержание аппарата управления

Включает в себя расчет ФОТ РсиС цеха. Численность РсиС цеха и их месячные должностные оклады приведены в табл. 1.18. Вместе с определением начисленной заработной платы, премий и надбавок, необходимо рассчитать суммы отчислений на социальные нужды согласно установленным законодательством нормативам.

Дополнительный фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих включат в себя, в данном случае, сумму оплаты отпускных, которые принимаются равными 100 % от среднемесячной заработной платы.

Таблица 1.18 Общий ФОТ аппарата управления производством

Должность	Численность, чел.	Месячный оклад, руб.	Коэффициент премий к окладу	Коэффициент районный	Коэффициент надбавок	ФОТ основной, руб.	ФОТ дополнительный, руб.
Начальник цеха	1	1000	0,4	0,3	0,3	24640	2240
Ст. мастер цеха	4	800	0,4	0,3	0,3	78848	7168
Мастер участка	20	650	0,4	0,3	0,3	320320	29120
Ст. контр. мастер цеха	1	600	0,4	0,3	0,3	14784	1344
Контрольный мастер	4	550	0,4	0,3	0,3	54208	4928
Механик цеха	1	600	0,4	0,3	0,3	14784	1344
Энергетик цеха	1	600	0,4	0,3	0,3	14784	1344
Итого						522368	47488
всего						569856

 

Амортизация основных фондов

Затраты на амортизацию здания производственного и вспомогательного назначения рассчитывается исходя из стоимости 1м3 здания цеха, объема здания и нормы амортизационных отчислений. Стоимость 1 м3 одноэтажного производственного здания 1 600 р., бытовых и служебных помещений - 1 900 р.; площадь здания цеха 10 936 м2, в том числе площадь под служебно-бытовые помещения 35 % общей площади, площадь производственных помещений 50 % общей площади; высота здания цеха -10м; норма амортизации 1,2 % годовых. Расчеты затрат на амортизацию сооружений и инвентаря в курсовом проекте не приводятся. Цех не имеет собственных транспортных средств.

Ремонт основных фондов

Стоимость потребляемых ремонтно-строительных материалов для ремонта здания цеха принимается равной 1 400 р. в год на 1 000 м3 объема здания.

Содержание зданий, сооружений и инвентаря

Затраты на материалы, израсходованные на хозяйственные нужды, составляют за год примерно 1 % от остаточной стоимости здания цеха (10 млн. р.). Затраты на топливо для отопления цеха составляют 8 000 р. в год на 1 000 м3 здания цеха. Расход воды в смену на 1 рабочего 25 л (1 м3 = 1 000 л), стоимость 1м3 - 1 520 р., общая численность рабочих по цеху - 426 чел, коэффициент сменности работ - 1,7. Стоимость услуг других цехов в среднем составляет 6 000 р. в год на 100 м3.

 

Расходы на электроэнергию по цеху составляют по условию 85 000 р. в год. Численность рабочих занятых на хозяйственных работах определяется исходя из нормативов обслуживания в целом по цеху по таблицам 1.7 и 1.8. Расчет их фонда заработной платы осуществляется в соответствии с табл. 1.12-1.14. Расчет расходов на оплату труда, отпускные и отчисления на социальные нужды представить в таблице 1.19.

Таблица 1.19.1

Расчет ФОТ рабочих, занятых на хозяйственных работах (цеха до мероприятий)

Профессия	ФОТ основной, т.р.	ФОТ дополнительный, т.р.
Кладовщики-раздатчики	71039,49	5754,2
Контролеры	420201,44	34036,32
Уборщики производственных помещений	75203,25	6091,46
Уборщики служебных и бытовых помещений	162574,16	13168,51
итого	729018,34	59050,49
всего	788068,83