Проект инвестиций в совершенствовании организации производства конечной продукции (на примере ГЛХУ «Комаринский лесхоз»)

      Производственная  деятельность лесхоза состоит из заготовки древесины, ее трелевки, вывозки  на железнодорожную станцию для  отгрузки потребителям, вывозки в  цех для переработки, выпуск разнообразной  пилопродукции и отгрузки ее потребителям на внутренний и внешний рынки.

      Первый  технологический цикл, заготовка, трелевка, вывозка древесины производится бензомоторными пилами импортного производства (Хускварна, Штиль), тракторами ттр-40, лесовозным транспортом с гидроманипуляторами. Он отличается повышенной энергоемкостью. Заключительный цикл промышленного производства, переработка древесины, сосредоточен в деревообрабатывающем цеху, где выпускаются пиломатериалы, заготовки хвойные, лиственные на экспорт, товары народного потребления.

      Основные  показатели развития лесхоза в первую очередь характеризуются показателями лесохозяйственного производства, размером освоения расчетной лесосеки, которые представлены в таблице «Основные показатели развития ГЛХУ «Комаринский лесхоз» 2006-2008 гг.». 

Основные  показатели развития

ГЛХУ  «Комаринский лесхоз» 2006-2008 гг.

      Таблица 3.2

 
 

     Из  приведенных данных видно, что за 2007-2008г.г. объем заготовки ликвидной древесины снижен на 33,7 %, объем освоения расчетной лесосеки снизился на 27,6% в связи с резким снижением спроса на лесопродукцию.

     В промышленном производстве лесхозом взято  направление на увеличение доли продукции переработки в общем объеме товарной продукции.

За 2007-2008 годы был увеличен объем экспортируемой продукции до 9,3% за счет поставок на внешний рынок балансов березовых, еловых, сосновых и осиновых, технологического сырья мягколиственных пород.

      Государственное лесохозяйственное учреждение Комаринский лесхоз осуществляет в соответствии с действующим законодательством экспортные и валютные операции. Учреждение во внешнеэкономической деятельности сотрудничает с предприятиями зарубежных стран. Лесхоз не заключает договора с зарубежными фирмами непосредственно. Поставки осуществляются через ГП “Беллесэкспорт”, то есть ГП “Беллесэкспорт” является контрактодержателем наиболее крупных контрактов Комаринского лесхоза. Основными странами, с которыми предприятие взаимодействует на внешнем рынке являются:  Литва, Латвия, Польша, Германия, Бельгия, Голландия и Франция. Доля реализации продукции на экспорт составляет  34,7% от общего объема реализации.  
 

     В 2010 году предусматривается следующая структура поставок продукции по рынкам сбыта:

      Таблица 3.3

 
 

3.2. Анализ хозяйственной деятельности ГЛХУ «Комаринский

лесхоз». 

    Исходные  данные для анализа хозяйственной деятельности за 2006-2008 гг. 

      Таблица 3.4

 

      Рассмотрим  некоторые показатели, приведенные  в таблице 3.4. 

     На  рисунке 3.1 рассмотрим динамику объема производства выпускаемой продукции  и затраты на ее производство.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рисунок 3.1 – Динамика объема производства продукции и затраты на ее производство, млн.руб. 

     В 2007 году объем производства составил 1980 млн.руб., что на 0,46% больше, чем за предшествующий год. Темп роста данного показателя в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 97,7%, следовательно объем производства снизился на 2,3%. Как видно из диаграммы затраты на производство продукции в 2007 году  по отношению к 2006 году возросли на 1,21 %, а в 2008 по отношению к 2007 году 2,23 %.

     На  рисунке 3.2 рассмотрим динамику показателей отдачи ресурсов, а именно материалоотдачи и оплатоотдачи за 2006-2008 гг.

 

     Рисунок 3.2 -  Динамика показателей отдачи ресурсов за 2006-2008 гг.

      

     Оплатоотдача в 2006 году составляла 4,96 руб., в 2007году снизилась до 4,88 руб., а  в 2008 году до 4,5 руб.,  это означает, что удельный вес заработной платы уменьшился в составе себестоимости продукции, что видно по показателям за 2006-2008гг.

    Показатель  материалоотдачи показывает сколько  произведенной продукции приходится на 1 руб. материальных затрат. В 2006 году данный показатель составлял 2,09 руб., в 2007году – 2,08 руб., в 2008году – 2,0 руб, мы наблюдаем тенденцию снижения.

     На  рисунке 3.3 рассмотрим динамику производительности труда работников предприятия. 

     Рисунок  3.3 – Динамика производительности труда ГЛХУ «Комаринский лесхоз» 

     Производительность  труда работников на протяжении анализируемого периода увеличилась с 25,6 млн.руб./чел до 27,9 млн.руб./чел. Темп роста данного показателя за анализируемый период составил 108,98%, следовательно, темп прироста – 8,98%.

   

      На  рисунке 3.4 рассмотрим динамику прибыли от реализации, прибыли и чистой прибыли за 2006-2008 гг.

     Рисунок 3.4 - Динамика прибыли от реализации, прибыли и чистой прибыли за 2006-2008 гг. 

     Прибыль от реализации продукции в 2007 году увеличилась на 52,16%, в 2008 году прослеживается резкое снижение на 54,35%. Чистая прибыль в 2006 году составляла 218 млн.руб., в 2007 году увеличилась до 359 млн.руб., в 2008 году снизилась до 120 млн.руб.  

3.3. Анализ финансовой деятельности ГЛХУ «Комаринский лесхоз»

           В 2008 году по сравнению с 2007 годом произошли некоторые изменения в структуре себестоимости выпускаемой продукции. Удельный вес статьи «Сырье и основные материалы» в структуре себестоимости произведенной продукции за 2008 год снизился по сравнению с прошлым годом от 63,3% до 63,0%. Удельный вес затрат по статье «Топливо» за 2008 год снизился с 2% до 1,8%. Затраты по статье «Энергия» увеличился на 6,2%, удельный вес за 2008 год составил 2,7% в себестоимости произведенной продукции. В денежном выражении затраты увеличились на 2,4 млн. руб. по причине удорожания всех видов топливо - энергетических ресурсов.

      Расходы на оплату труда с отчислениями увеличились  в абсолютном значении  на 24,0 млн. рублей за счёт увеличения тарифной ставки первого разряда.

      Удельный  вес «Амортизации основных средств  и нематериальных активов» увеличился и составил 3,6% в 2008 году против 3,4% за 2007 год. В абсолютном значении сумма амортизационных отчислений увеличилась на 4    млн. руб.

      Затраты на 1 рубль товарной продукции составили  79,3  в 2008г. против 75,8  в 2007г., увеличение в отчетном году составило 4,6%. За 2008 год было получено прибыли от реализации готовой продукции на сумму 273,0 млн. руб., что на 325 млн. руб. меньше по сравнению с предыдущим годом. Это в первую очередь было вызвано снижением контрактных цен на производимую продукцию.  

Структура себестоимости по элементам затрат за 2007-2008 гг., млн. рублей

      Таблица 3.4