Менеджмент

б) по месту нахождения участка  недр, предоставленного налогоплательщику

 в) по месту нахождения  участка недр на территория  субъекта Российской Федерации, на которой) расположен участок недр

 

81. Земельный налог

1) Налоговая база определяется:

а) как кадастровая стоимость  земельных участков на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

б) как  рыночная стоимость на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

 

в) как стоимость реализации на 1 января года, являющегося налоговым  периодом.

 

г) как стоимость приобретения на 1 января года, являющегося налоговым  периодом

 

Тема 7. Имущественные налоги с организаций и физических лиц

83. Формирование налоговой базы налога на имущество организаций

а) среднегодовая стоимость имущества

б) среднеквартальная стоимость 

в) среднемесячная стоимость

84.  Порядок исчисления

1)В случае, если цена, по которой предприятием продано ниже балансовой стоимости имущества:

а) для целей налогообложения  применяется поправочный коэффициент  к стоимости реализованного имущества 

б) для целей налогообложения  выводится соотношение цены реализации предприятия к балансовой стоимости  указанного имущества

в) применяется поправочный коэффициент к величине исчисленного налога

85. Определите ставку налога  на имущество организаций, действующую  в настоящее время:

1. 2,2%;
2. 2%;
3. не более 2,2%;
4. не более 2%.

86.На каких бухгалтерских счетах  учитываются начисление и уплата  налогов, взносов и сборов?

1. 67, 68,69;
2. 68, 69;
3. 69;
4. 68;
5. 67.

 

Тема 8. Налог на доходы физических лиц

87.Определить правильный перечень  ставок налога на доходы физических  лиц, действующий в настоящее время:

1. 9%, 13%, 30%, 35%;
2. 13%;
3. 12%;
4. 13%, 30%, 35%;
5. 30%, 35%.

88. Классифицируйте следующие налоги по субъектам налогообложения:

1. Налог на имущество;
2. Земельный налог;
3. Транспортный налог;
4. Налог на доходы физических лиц;
5. Налог на прибыль.

 

 

VII. Контрольные работы

Студентами заочной формы обучения выполняются две контрольные работы, которые должны быть выполнены в соответствии с методическими указаниями по дисциплине «Налогообложение предприятия».

 

VIII. Вопросы к зачету

1. Определите финансово-экономическую сущность, организационно- нормативные основы налогообложения. Укажите основные источники доходов бюджета.
2. Дайте определение налоговой политики государства. Укажите концептуальные основы, основные тенденции и направления российской налоговой политики.
3. Укажите основные функции налогообложения и раскройте их сущность.
4. Раскройте современные характерные черты и признаки налога.
5. Раскройте понятие «налог». Укажите и опишите все элементы налога.
6. Сформулируйте наиболее существенные основания для классификации налогов. Дайте характеристику прямым налогам. Чем прямые налоги отличаются от косвенных?
7. Понятие «налоговая система». Приведите основные элементы структуры российской налоговой системы. В чем принципиальное отличие между первой и второй частью НК РФ.
8. Перечислите виды налоговых ставок.
9. Дайте определение налоговых льгот, перечислите их виды. Приведите способы предоставления налоговых льгот.
10. Перечислите основные способы уплаты налога.
11. Укажите основные источники уплаты налога.
12. Дайте определение понятия «налогоплательщик».
13. Назовите принципы налогообложения.
14. На каких законах основывается налоговая система в настоящее время.
15. Назовите региональные налоги, каков порядок их введения и взимания.
16. На какие уровни делится консолидированный бюджет РФ?
17. Какие налоги относятся к федеральным. Каков порядок их введения и взимания?
18. Опишите местные налоги.
19. На обеспечение каких задач и для выполнения каких функций предназначены собираемые налоги?
20. Сформулируйте основные особенности российской налоговой системы. Чем она отличается от налоговых систем других стран?
21. Перечислите организационные принципы российской налоговой системы.
22. Определите разграничение понятий «Установление налога» и «введение налога». Опишите процедуры установления и введения налога.
23. Назовите стадии процесса исчисления налога. Перечислите субъектов, на которых возлагается обязанность по исчислению налога.
24. Приведите определение налогового учета.
25. Приведите основные виды объектов налогообложения.
26. Укажите ответственность, предусмотренную действующим законодательством за ненадлежащее исполнение обязанности по удержанию и уплате налогов.
27. Приведите общий порядок возврата налогоплательщику излишне перечисленных сумм налогов.
28. Определите круг обязанностей налогоплательщиков. Приведите права налогоплательщика.
29. Сформулируйте понятие налогового контроля. Укажите содержание налогового контроля. Перечислите виды налогового контроля.
30. Приведите определение налоговой проверки. Сравните объем документов, рассматриваемых в ходе камеральной и документальной проверок. Определите понятие «встречная проверка». Приведите основные правила оформления актов проверок.
31. Укажите порядок обжалования предписаний налоговых органов.
32. Определите перечень лиц, участвующих в налоговых отношениях.
33. Соотнесите понятие «уход (уклонение) от уплаты налогов» и «обход (избежание) налогов», оптимизация налогообложения.
34. Определите экономическую природу налога на прибыль. Укажите объект налогообложения и налоговую базу.
35. Перечислите расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль.
36. Опишите порядок начисления амортизации для целей налогообложения по налогу на прибыль.
37. Укажите распределение ставок налога на прибыль по уровням бюджетной системы. Опишите порядок исчисления налога и авансовых платежей.
38. Определите сроки уплаты налога на прибыль. Укажите налоговый и отчетный периоды по этому налогу.
39. Организация, принципы и цели налогового учета.
40. Определите экономическую природу косвенных налогов. Укажите сущность и роль косвенных налогов.
41. Сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС.
42. Условия освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщиков по НДС.
43. Объект налогообложения по НДС. Операции, не подлежащие налогообложению.
44. Налоговая база по НДС и особенности ее формирования.
45. Налоговый период и налоговые ставки по НДС.
46. Налоговые вычеты по НДС.
47. Порядок ведения счетов-фактур.
48. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС.
49. Особенности налогообложения экспортно-импортных операций.
50. Проблемы функционирования НДС в современных условиях.
51. Определите экономическую природу акцизов.
52. Подакцизные товары.
53. Плательщики акцизов. Объект налогообложения. Налоговая база.
54. Ставки акцизов и особенности их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты акцизов.
55. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
56. Определите роль таможенных платежей в экономической и финансовой политике государства.
57. Экономическая природа таможенных пошлин. Классификация таможенных пошлин.
58. Объект обложения таможенными пошлинами. Методы определения таможенной стоимости товаров.
59. Понятие таможенного тарифа. Виды ставок таможенных пошлин (адвалорные, специфические, комбинированные).
60. Таможенные сборы.
61. Определите назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами.
62. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
63. Определение количества и порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.
64. Налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты по налогу на добычу полезных ископаемых.
65. Земельный налог. Порядок исчисления и сроки уплаты.
66. Водный налог. Объект налогообложения, ставки, порядок исчисления.
67. Лесные подати. Состав лесных податей. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
68. Исчисление объема древесины, заготавливаемой на корню. Лесорубочный билет. Порядок расчета лесных податей. Распределение лесных податей по срокам уплаты.
69. Дайте определение понятию «инвестиционный налоговый кредит». Его сущность и назначение. Условия и порядок его предоставления.
70. Характеристика имущественных налогов, взимаемых с юридических лиц.
71. Плательщики и объект налогообложения налогом на имущество организаций. Формирование налоговой базы. Расчет среднегодовой стоимости имущества.
72. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организаций.
73. Налог на имущество физических лиц. Объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления и уплаты.
74. Транспортный налог. Плательщики и объект налогообложения. Налоговая база и ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты.
75. Определите назначение налога на доходы физических лиц. Плательщики налога на доходы, объект налогообложения.
76. Порядок формирования налоговой базы по НДФЛ. Состав необлагаемых доходов.
77. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
78. Ставки по НДФЛ, порядок их применения.
79. Обязанности предприятий и организаций по налогу на доходы физических лиц. Порядок декларирования доходов. Содержание декларации, порядок и сроки ее предоставления органам налоговой службы. Сроки уплаты налога на доходы физических лиц.
80. Раскройте понятие и определите состав специальных налоговых режимов.
81. Упрощенная система налогообложения. Объект обложения единым налогом. Ставки единого налога. Порядок исчисления и уплаты.
82. Предпосылки введения единого налога на вмененный доход. Сферы предпринимательской деятельности, облагаемые единым налогом.
83. Объект налогообложения по ЕНВД. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Формирование налоговой базы. Порядок исчисления и сроки уплаты.
84. Единый сельскохозяйственный налог. Плательщики налога. Условия перевода сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату налога. Объект налогообложения и налоговая база. Порядок определения величины налоговой ставки, сроки и порядок уплаты.
85. Государственная пошлина. Значение государственной пошлины. Органы, взимающие государственную пошлину. Виды государственной пошлины. Плательщики и порядок уплаты. Льготы для отдельных категорий плательщиков.

 

 

IХ. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

«Налогообложение предприятия»

для специальности «Менеджмент организации»

 

Основная учебная литература

1. Александров, И. М. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник для студентов, обучающихся по направлению «Экономика» и экономическим специальностям / И. М. Александров ; Издательство "Лань" (ЭБС). – 10-е изд., перераб. и доп. – Москва : Дашков и К, 2009. – 227 с. – Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/book/926/.

 

Дополнительная учебная, учебно-методическая литература

1. Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение в России [Текст] : учебник / Л. Н. Лыкова. – Москва : Дело, 2006. – 384 с.

2. Налоги [Текст] : учеб. пособие для студ. вузов, обучающихся по направлению "Экономика", спец. "Финансы и кредит" и "Бухгалтерский учет и аудит" / под ред. Д. Г. Черника. – Изд. 5-е, перераб. и доп. – Москва : Финансы и статистика, 2003. – 652 с.

3. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Г. А. Волкова [и др.] ; под ред.: Г. Б. Поляка, А. Е. Суглобова ; Университетская библиотека онлайн (ЭБС). – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 632 с. – Режим доступа: http://www.biblioclub.ru/book/116993/.

4. Налогообложение предприятия.  Самостоятельная работа студентов [Текст] : метод. указ. для подготовки дипломированного специалиста по спец. 080507 "Менеджмент организации", квалификации менеджер [очной и заочной форм обучения] / Федеральное агентство по образованию, Сыкт. лесн. ин-т – фил. ГОУ ВПО "С.-Петерб. гос. лесотехн. акад. им. С. М. Кирова", Фак. экон. и упр., Каф. бух. учета, анализа, аудита и налогообложения ; сост. Л. Г. Уляшева. – Сыктывкар : СЛИ, 2007. – 32 с.

5. Перов, А. В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учеб. пособие для студ. вузов, обучающихся по экон. спец. / А. В. Перов, А. В. Толкушкин ; Издательство "Лань" (ЭБС). – 10-е изд., перераб. и доп. – Москва : Юрайт, 2009. – 1007 с. – (Основы наук). – Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/book/1672/.

 

Дополнительная литература

1. Актуальные вопросы экономических наук [Текст] : сб. материалов I Всероссийской науч.-практ. конф. (25 апреля 2008 г.) / Центр развития науч. сотрудничества ; под ред. С. С. Чернова. – Новосибирск : ЦРНС, 2008. – 454 с.

2. Большой экономический словарь [Текст] : энциклопедия / ред. : А. Н. Азрилиян. – Москва : Ин-т новой экономики, 2004. – 1376 с.

3. Бух.1С [Текст] : бухгалтерский ежемесячник фирмы "1С". – Журнал передан из бух. – Выходит ежемесячно.

2008 № 1-9,12;

2010 № 9-12;

2011 № 1-9,11,12;

2012 № 1-10;

4. Влияние финансового контроля  на социально-бюджетную сферу  [Текст] : [монография] / Г. П. Енц ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Сыкт. лесн. ин-т – фил. ГОУ ВПО "С.-Петерб. гос. лесотехн. акад. им. С. М. Кирова". – Сыктывкар : СЛИ, 2011. – 116 с.

5. Вопросы экономики [Текст] : теоретический и научно-практический журнал. – Выходит ежемесячно.

2008 № 1-6;

2009 № 1-9;

2010 № 1-12;

2011 № 1-12;

2012 № 1-11;

6. Воробьева, Л. В. Налогообложение предприятий и организаций потребительской кооперации [Электронный ресурс] / Л. В. Воробьева ; Университетская библиотека онлайн (ЭБС). – Москва : Лаборатория книги, 2010. – 131 с. – Режим доступа: http://www.biblioclub.ru/book/97398/.

7. Задорожный, В. Н. Республика Коми: социально-экономическое развитие [Текст] / В. Н. Задорожный, В. А. Залевский, В. В. Фаузер ; отв. ред. В. В. Фаузер ; ФГБОУ ВПО Сыкт. гос. ун-т, Ин-т соц.-экон. и энерг. проблем Севера КомиНЦ УрО РАН. – Москва : Экон-Информ, 2011. – 2011 с. – (Библиотека менеджера ; вып. 20).

8. Инновации в технологиях и бизнесе [Текст] : стратегия в области программного обеспечения IBM. – Выходит ежеквартально.

2008 № 3,4; 

2009 № 1; 

2010 № 1;

9. Исследования молодежи – экономике, производству, образованию [Электронный ресурс] : I Всероссийская молодежная науч.-практ. конференция, посвященная 15-летию Сыктывкарского лесного института (Сыктывкар, СЛИ, 21-24 апр. 2010 г.) : сборник материалов : [самост. науч. электрон. изд.] / М-во образования и науки Рос. Федерации, Сыкт. лесн. ин-т – фил. ГОУ ВПО "С.-Петерб. гос. лесотехн. акад. им. С. М. Кирова" ; отв. ред. М. М. Попова. – Электрон. текстовые дан. (1 файл в формате pdf: 11 Мб). – Сыктывкар : СЛИ, 2011. – on-line. – Систем. требования: Acrobat Reader (любая версия). – Загл. с этикетки диска. – Режим доступа : http://lib.sfi.komi.com/ft/301-000179.pdf.

10. Исследования молодежи – экономике, производству, образованию [Электронный ресурс] : II Всероссийская молодежная науч.-практ. конференция (Сыктывкар, СЛИ, 20-21 апр. 2011 г.) : сб. материалов : самост. науч. электрон. изд. / М-во образования и науки Рос. Федерации, Сыкт. лесн. ин-т (фил.) ФГБОУ ВПО С.-Петерб. гос. лесотехн. ун-т им. С. М. Кирова. – Электрон. текстовые дан. (1 файл в формате pdf: 24,3 Мб). – Сыктывкар : СЛИ, 2011. – on-line. – Систем. требования: Acrobat Reader (любая версия). – Загл. с титул. экрана. – Режим доступа: http://lib.sfi.komi.com/ft/301-000191.pdf.

11. Исследования молодежи – экономике, производству, образованию [Электронный ресурс] : XIII Межрегиональная студ. науч.-практ. конференция (Сыктывкар, Сыкт. лесн. ин-т, 14-18 апр. 2008 г.) / Федеральное агентство по образованию, Сыкт. лесн. ин-т – фил. ГОУ ВПО "С.-Петерб. гос. лесотехн. акад. им. С. М. Кирова" ; отв. за вып. А. М. Попова. – Электрон. текстовые дан. (1 файл: 10 Мб). – Сыктывкар : СЛИ, 2008. – эл. опт. диск (CD-ROM).

12. Исследования молодежи – экономике, производству, образованию [Электронный ресурс] : XIV Межрегиональная студ. науч.-практ. конференция ( Сыктывкар, Сыкт. лесн. ин-т, 22-24 апр. 2009 г.) : сб. материалов / Федеральное агентство по образованию, Сыкт. лесн. ин-т – фил. ГОУ ВПО "С.-Петерб. гос. лесотехн. акад. им. С. М. Кирова" ; отв. за вып. А. М. Попова. – Электрон. текстовые дан. (1 файл : 13,4 Мб). – Сыктывкар : СЛИ, 2009. – эл. опт. диск (CD-ROM).

13. Коноплицкий, В. Это – бизнес [Текст] : толковый словарь экон. терминов / В. Коноплицкий, А. Филина ; рец. Б. Маринченко, В. Рыбальченко. – Киев : Альтерпрес, 1996. – 448 с.

14. Методология развития региональной системы лесопользования в Республике Коми [Текст] : сб. материалов научной конференции, Сыктывкар, Сыктывкарский лесной институт, 30 ноября 2010 г. / М-во образования и науки Рос. Федерации, Сыкт. лесн. ин-т – фил. ГОУ ВПО "С.-Петерб. гос. лесотехн. акад. им. С. М. Кирова". – Сыктывкар : СЛИ, 2011. – 96 с.

15. Методология развития региональной системы лесопользования в Республике Коми [Электронный ресурс] : сб. материалов научной конференции, Сыктывкар, СЛИ, 30 ноября 2011 г. : самост. науч. электрон. изд. / М-во образования и науки Рос. Федерации, Сыкт. лесн. ин-т (фил.) ФГБОУ ВПО С.-Петерб. гос. лесотехн. ун-т им. С. М. Кирова ; ред. кол. сб. Н. М. Большаков [и др.]. – Электрон. текстовые дан. (1 файл в формате pdf: 40,3 Мб). – Сыктывкар : СЛИ, 2012. – on-line. – Систем. требования: Acrobat Reader (любая версия). – Загл. с титул. экрана. – Режим доступа: http://lib.sfi.komi.com/ft/301-000233.pdf.

16. Методология развития региональной системы лесопользования в Республике Коми [Электронный ресурс] : сб. материалов научной конференции, Сыктывкар, СЛИ, 30 ноября 2011 г. / М-во образования и науки Рос. Федерации, Сыкт. лесн. ин-т (фил.) ФГБОУ ВПО С.-Петерб. гос. лесотехн. ун-т им. С. М. Кирова ; отв. ред. Л. А. Гурьева. – Электрон. текстовые дан. (1 файл: 39,5 Мб). – Сыктывкар : СЛИ, 2012. – 1 эл. опт. диск (CD-ROM).

17. Налоговое планирование [Текст] : научно-практический журнал. – Выходит ежеквартально.

2008 № 1-4;

2009 № 1-3;

2010 № 1,2;

18. Налоговый вестник [Текст] : общероссийское издание. – Основан в 1994 г. Гос. налоговой службой Рос. Федерации. – Выходит ежемесячно.

2008 № 1-12;

2009 № 1-12;

2012 № 1-6;

19. Налоговый кодекс Российской Федерации [Текст] : текст с изм. и доп. на 1 июня 2009 года : в 2-х частях. Части 1 и 2. – Москва : Эксмо, 2009. – 768 с. – (Российское законодательство).

20. Налоговый кодекс Российской Федерации [Текст]. – Москва : Стаут, 2010. – (Кодексы от КонсультантПлюс).

21. Райзберг, Б. А. Современный экономический словарь [Текст] / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. – 2-е изд., испр. – Москва : ИНФРА-М, 1998. – 479 с.