Менеджмент

Налог на имущество физических лиц. Объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления и уплаты.

Транспортный налог. Плательщики  и объект налогообложения. Налоговая  база и ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты (3 часа).

 

Тема 8. Налог на доходы физических лиц

Назначение налога на доходы физических лиц. Плательщики налога на доходы, объект налогообложения. Порядок формирования налоговой базы. Состав необлагаемых доходов. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Ставки по налогу, порядок их применения. Обязанности предприятий и организаций по налогу на доходы физических лиц. Порядок декларирования доходов. Содержание декларации, порядок и сроки ее предоставления органам налоговой службы. Сроки уплаты налога на доходы физических лиц (3 часа).

 

Тема 9. Другие налоги и  сборы с юридических и физических лиц

Специальные налоговые режимы. Понятие  специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения. Объект обложения единым налогом. Ставки единого налога. Порядок исчисления и уплаты.

Предпосылки введения единого налога на вмененный доход. Сферы предпринимательской деятельности, облагаемые единым налогом. Объект налогообложения. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Формирование налоговой базы. Порядок исчисления и сроки уплаты. Роль в развитии малого бизнеса.

Единый сельскохозяйственный налог. Плательщики налога. Условия перевода сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату налога. Особенности обложения сельскохозяйственным налогом Объект налогообложения и налоговая база. Порядок определения величины налоговой ставки, сроки и порядок уплаты.

Государственная пошлина. Значение государственной  пошлины. Органы, взимающие государственную  пошлину. Виды государственной пошлины. Плательщики и порядок уплаты. Льготы для отдельных категорий плательщиков (4 часа).

 

Практические занятия, их наименование и объем в часах

Практические занятия/форма  обучения	Очная	Заочная/ сокращ.
1. Экономическая сущность налогов.  Основы налогообложения.	3	-
2. Налоговая система. Налоговая  политика государства.	3	-
3. Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых    органов за исчислением и уплатой налогов.	3	-
4. Налог на прибыль организаций.	3	2
5. Акцизы. Налог на добавленную  стоимость. Таможенные пошлины и другие косвенные налоги.	4	2
6. Платежи за пользование природными  ресурсами.	4	-
7. Инвестиционный налоговый кредит. Имущественные налоги с организаций  и физических лиц.	3	-
8. Налог на доходы физических  лиц.	4	2
9. Другие налоги и сборы с  юридических и физических лиц.	5	2
Итого:	32	8

 

III. Формы контроля успеваемости студентов по дисциплине

По дисциплине «Налогообложение предприятия» текущая успеваемость студентов  контролируется опросом текущего материала (КО), промежуточной аттестацией (ПА), контрольными работами (КР), тестирование (Т).

Итоговая успеваемость студентов  определяется на зачете (З).

 

IV. Тематический план

 

(очная форма обучения)

№ п/п	Наименование тем	Количество часов				Форма контроля успеваемости
		Всего	В том числе
			лекции	практ. занятия	Самост. работа
1	2	3	4	3	6	7
1.	Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения.	10	3	3	4	КО,КР, Т
2.	Налоговая система. Налоговая политика государства.	13	3	3	7	ПА,КО,КР, Т
3.	Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых    органов за исчислением и уплатой налогов.	12	3	3	6	ПА,КО,КР, Т
4.	Налог на прибыль организаций.	13	4	3	6	ПА,КО,КР, Т
5.	Акцизы. Налог на добавленную стоимость. Таможенные пошлины и другие косвенные  налоги.	14	4	4	6	ПА,КО,КР, Т
6.	Платежи за пользование природными ресурсами.	10	3	4	3	ДЗ,КО,КР, Т
7.	Инвестиционный налоговый кредит. Имущественные налоги с организаций и физических лиц.	14	3	3	8	ПА,КО,КР, Т
8.	Налог на доходы физических лиц.	11	3	4	4	ПА,КО,КР, Т
9.	Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц.	16	4	5	7	ПА,КО,КР
Подготовка к зачету		12	-	-	12	З
Всего:		125	30	32	63	-

 

(заочная и сокращенная формы обучения)

 

№ п/п	Наименование тем	Количество часов				Форма контроля успеваемости
		Всего	В том числе
			лекции	практ. занятия	Самост. работа
1	2	3	4	5	6	7
1.	Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения.	8	1	-	7	КО,КР
2.	Налоговая система. Налоговая политика государства.	8	-	-	8	КО,КР
3.	Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых    органов за исчислением и уплатой налогов.	10	2	-	8	КО,КР
4.	Налог на прибыль организаций.	11	1	2	8	КО,КР
5.	Акцизы. Налог на добавленную стоимость. Таможенные пошлины и другие косвенные налоги.	11	1	2	8	КО,КР
6.	Платежи за пользование природными ресурсами.	9	1	-	8	КО,КР
7.	Инвестиционный налоговый кредит. Имущественные налоги с организаций и физических лиц.	10	2	-	8	КО,КР
8.	Налог на доходы физических лиц.	10	-	2	8	КО,КР
9.	Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц.	11	1	2	8	КО,КР
Подготовка контрольных работ		24	-	-	24	Защита
Подготовка к зачету		12	-	-	12	З
Всего:		125	10	8	107	-

 

 

 

V. Самостоятельная работа

 

(очная форма обучения)

 

Вид самостоятельных  работ	Количество часов	Форма контроля
1.Проработка лекционного материала  по конспекту и учебной литературе	16	КО
2. Промежуточная аттестация	16	ПА
3. Подготовка к практическим  занятиям	19	З
4. Подготовка к зачету	12	З
Всего	63	-

 

(заочная и сокращенная формы обучения)

 

Вид самостоятельных  работ	Количество часов	Форма контроля
1. Проработка лекционного материала  по конспекту и учебной литературе	15	КО
2. Подготовка к практическим  занятиям	15	З
3. Подготовка контрольных работ	32	КР
4. Самостоятельное изучение тем	33	З
5. Подготовка к зачету	12	З
Всего	107	-

 

                                                        VI.Вопросы к тестированию

Тема 1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения

1.Сущность налога  – это (не менее двух :

а) изъятие государством в пользу общества  части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организаций;

б) изъятие государством в пользу общества  части стоимости  валового внутреннего продукта  в виде обязательного платежа;

в) изъятие государством в пользу общества  части добавленной стоимости

г) изъятие государством в пользу общества  части дохода, полученного юридическими и физическими лицами.

2. Налог –это( указать неправильный  элемент  ответа):

а) обязательный

б) индивидуальный

в) безвозмездный  

г)возмездный взнос…

3.Экономическое содержание налога 

1)выражается  взаимоотношениями   между:

а) хозяйствующими субъектами и государством по поводу формирования государственных доходов;

б) организациями, индивидуальными  предпринимателями и государством по поводу формирования государственных доходов;

в) хозяйствующими субъектами, гражданами  и государством по поводу формирования государственных доходов;

г) хозяйствующими субъектами, признаваемыми налоговыми резидентами, и государством по поводу формирования государственных доходов.

2) Признаки налогов, их характеристика (указать правильные признаки).

а) обязательный

б)  индивидуальный

в) безвозмездный  

г) возмездный взнос…

4. Налоги в системе финансовых отношений используются…

а) хозяйствующими субъектами и государством для регулирования экономических  процессов;

б) общественными организациями, индивидуальными  предпринимателями и государством для формирования благотворительных фондов;

в) хозяйствующими субъектами, гражданами  и государством для формирования государственных доходов;

г) хозяйствующими субъектами, признаваемыми  налоговыми резидентами, и государством для формирования золотовалютных резервов

5.Объективная необходимость налогов- это

а)реализация государством  общественно- политических функций

б) становление институтов государства

в)формирование инструментов образования  общественных фондов денежных средств

г) экономическая необходимость  создания условий для развития бизнеса

6.Организационные формы проявления налогов

а) налоговый механизм

б) система налоговых платежей

в) налоговое законодательство

г)ставки

7.Роль государства во введении, развитии и мобилизации налогов

1) решение проблемы определения  границ налогового бремени зависит  от необходимости  содержания (указать неправильный ответ):

а) государственных органов управления

б) правоохранительных органов

в) органов управления предприятий

г) армии

д) судебных органов

е) стимулирование  развития общественно значимых отраслей

8.Функции налогов (указать неправильный ответ)

 а)фискальная

б) контрольная 

в) стабилизирующая

г) регулирующая

д) интегрирующая

е) социальная