Менеджмент

6). Налогоплательщики (налоговые  агенты) представляют налоговые  декларации (налоговые расчеты)… со дня окончания соответствующего отчетного периода

а) не позднее 28 календарных дней

б) не позднее 1 марта

в) не позднее 28 марта

7).Организация, в состав которой  входят обособленные подразделения,  по окончании каждого отчетного  и налогового периода представляет  в налоговые органы по месту своего нахождения налоговую декларацию…

а)  в целом по организации 

б) в целом по организации с распределением по обособленным подразделениям.

51. Сроки уплаты.

1).Налог, подлежащий уплате по  истечении налогового периода…

а) не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода

б) 20 марта 

в) 28 марта

 

52. Налогообложение организаций, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения…

а) Налогоплательщики - российские организации, имеющие обособленные подразделения, исчисление и уплату в федеральный бюджет сумм авансовых платежей, а также сумм налога, исчисленного по итогам налогового периода, производят по месту своего нахождения без распределения указанных сумм по обособленным подразделениям.

б) Налогоплательщики - российские организации, имеющие обособленные подразделения, исчисление и уплату в федеральный бюджет сумм авансовых платежей, а также сумм налога, исчисленного по итогам налогового периода, производят по месту регистрации обособленных подразделений

 

Тема 5. Косвенные налоги. Акцизы. Налог  на добавленную стоимость.

Определите косвенные налоги:

1. Транспортный налог;
2. НДС;
3. Налог на имущество организаций;
4. Таможенная пошлина;
5. Акцизы.

54.Экономическая природа косвенных  налогов (указать неправильный  ответ (ответы), если он имеет  место)

а ) на основе перелагаемости налогов

б) привязан к доходам

в) связаны с расходами- перелагаются на потребителя

г) способ переложения налогового бремени на потребителя

д) наиболее неустойчивый доход государства

 

55 . Налог  на добавленную стоимость

1) По способу изъятия НДС относится  к:

1. прямым налогам;
2. косвенным налогам.

2) По уровню власти НДС относится  к:

1. федеральным налогам;
2. региональным налогам;
3. местным налогам.

3) По уплате налоговых сумм  НДС относится к:

1. налогам, включаемым в себестоимость продукции;
2. налогам, уплачиваемым за счет финансовых результатов;
3. налогам, уплачиваемым из совокупного дохода;
4. налогам, уплачиваемым из чистой прибыли;
5. налогам, уплачиваемым за счет выручки.

 

56.  Плательщики НДС:

1. организации-производители облагаемых НДС товаров;
2. организации и индивидуальные предприниматели;
3. организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые плательщиками НДС, в связи перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации. 

57. Определите, что будет являться  объектом налогообложения НДС:

4. реализация товаров;
5. оказание услуг на безвозмездной основе;
6. выполнение работ для собственных нужд, расходы на которые не признаются для целей налогообложения прибыли;
7. выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
8. ввоз товаров на таможенную границу Российской Федерации;
9. вывоз товаров с таможенной границы Российской Федерации.

58.  Определите операции, не подлежащие обложению НДС:

10. косметические услуги;
11. ритуальные услуги;
12. реализация ценных бумаг;
13. реализация входных билетов на спектакли в театры;
14. открытие и ведение банками банковских счетов организаций к физическому лицу;
15. услуги инкассации;
16. услуги по страхованию.

59. Налоговой базой по НДС  является:

17. стоимость произведенных товаров;
18. стоимость реализованных товаров с учетом акцизов;
19. объем произведенных и реализованных товаров.

Налоговый период.

60. Определите действующие в  настоящее время ставки НДС:

20. 10%, 18%;
21. 10%, 16,67%, 9,09%, 18%;
22. 0%, 9,09%, 10%,16,67%,18%;
23. 0%, 10%, 18%, 10/110, 18/118.

61.  НДС. В какой момент должна  определяться налоговая база  для целей налогообложения НДС:

24. в день передачи товара;
25. в день оплаты;
26. в день передачи товара при реализации на безвозмездной основе.

62. Какой документ служит основанием  для принятия НДС к вычету (возмещению) из бюджета:

27. книга покупок;
28. накладная;
29. счет-фактура;
30. книга продаж.

 

63.Экономическая природа акцизов

1. По способу изъятия акцизы относятся к:

1. прямым налогам;
2. косвенным налогам.

2. По уровню власти акцизы относятся к:

1. федеральным налогам;
2. региональным налогам;
3. местным налогам.

3. По уплате налоговых сумм акцизы:

1. включаются в себестоимость продукции;
2. относятся на финансовые результаты;
3. уплачиваются из дохода;
4. уплачиваются из чистой прибыли;
5. уплачиваются из выручки.

 

64. Определите подакцизные товары:

а) спирт коньячный;

б) туалетная вода 150 мл;

в) алкогольная продукция;

г) государственные награды;

д) пиво;

6. грузовые автомобили;

ё) лекарственные препараты

65. Плательщики акцизов:

а) организации – производители  подакцизных товаров;

б) организации и индивидуальные предприниматели;

в) организации, индивидуальные предприниматели  и лица, перемещающие подакцизный товар через таможенную границу Российской Федерации.

 

66. Объект налогообложения акцизами:

а) операции по производству подакцизных  товаров;

б) операции по производству и реализации подакцизных товаров;

в) операции по реализации и передаче подакцизных товаров;

г) операции по ввозу на территорию Российской Федерации подакцизных товаров, операции по реализации и передаче подакцизных товаров.

 

67. Налоговой базой для начисления  акцизов является:

а) объем реализованной (переданной) продукции;

б)стоимость реализованной продукции;

в)объем произведенной подакцизной продукции;

г)стоимость произведенной подакцизной продукции.

 

68.Ставки акцизов могут быть:

а)специфические и адвалорные;

б)твердые и кратные;

в)прогрессивные и регрессивные.

 

69. Порядок исчисления и сроки уплаты. Определить операции, не подлежащие обложению акцизами:

а)реализация средств лекарственного характера, при выполнении необходимых  условий и ограничений;

б) реализация обручальных колец;

в) реализация алкогольной продукции на экспорт;

               г) передача подакцизных товаров  одним структурным подразделением  организации другому структурному  подразделению этой организации  для производства и (или) реализации других подакцизных товаров;

д)реализация парфюмерно-косметической  продукции в емкостях более 100 мл.

 

70.  На какие суммы может быть уменьшена начисленная сумма акциза:

а)на суммы акциза, уплаченные при  приобретении подакцизных товаров, использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров;

б) на суммы акциза, уплаченные по подакцизным товарам, реализованные за пределы территории Российской федерации.

в) на суммы акциза, уплаченные налогоплательщиком, в случае возврата покупателем подакцизных товаров;

г) на суммы акцизов, исчисленных и уплаченных с сумм авансовых платежей, полученных в счет оплаты предстоящих поставок подакцизных товаров.

71.Налоговые ставки по региональным  налогам устанавливаются:

1. Налоговым кодексом РФ;
2. законами субъектов РФ;
3. нормативными актами органов местного самоуправления.

72. Максимальный срок, на который может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога составляет:

а) месяцев

б) 3 месяца

в) 1 налоговый период

73. на который может быть предоставлен налоговый кредит:

а)  6 месяцев

б) 3-х месяцев до 1 года

в) 6 месяцев до 1 года

74. Инвестиционный налоговый кредит (в части, поступающей в ФБ) может быть предоставлен:

а) НДС

б) НДС и налогу на прибыль

в) по налогу на прибыль, а также региональным и местным налогам

75. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:

а)3-х месяцев до 1 года

б) 1 года до 3-х лет

в) 1 года до 5 лет 

76. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативно-правовых актах налоговая ставка определяется:

а) самостоятельно этими органами;

б)в пределах, установленных законодательными органами субъектов РФ;

в) в пределах, установленных НК РФ.

77. Определить федеральные налоги:

1. НДС;
2. Налог на имущество физических лиц;
3. Налог на игорный бизнес;
4. Земельный налог;
5. Налог на прибыль.

78. Определить региональные налоги:

1. Лесной доход;
2. Транспортный налог;
3. ЕНВД;
4. Акцизы;
5. ЕСХН.
79. Определить местные налоги:

1. Налог на имущество организаций;
2. Налог на доходы физических лиц;
3. Земельный налог;
4. Водный налог;
5. Таможенная пошлина.

 

Тема 6. Платежи за пользование природными ресурсами

80. Налогоплательщики подлежат постановке на учет

 

а) в качестве налогоплательщика  налога на добычу полезных ископаемых по месту регистрации