Анализ инновационной деятельности ООО «Эльт-М»

Долгосрочный  кредит используется, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объёмами кредитных ресурсов. 

 

Рисунок 3.5 Классификация  основных форм банковских кредитов

 

 

Для нашего дипломного проекта  был выбран долгосрочный кредит, что  соответствует срокам изложенным в инвестиционном проекте.

2. По способу погашения различают кредиты:

– погашаемые единовременным взносом;

– погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита  единовременным взносом заёмщика является традиционной формой возврата краткосрочных кредитов.

В случае же долгосрочных и среднесрочных  ссуд применяется такой способ погашения  кредита, как рассрочка.

Погашение кредита  в рассрочку в нашем проекте соответствует конкретным расчётам возврата и зафиксированы в кредитном договоре.

3. По способу взимания ссудного процента выделяют:

– кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

– кредит,   процент   по   которому   выплачивается   равномерными   взносами заёмщика в течение всего срока действия кредитного договора;

– кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заёмщику.

Первый способ взимания ссудного процента является традиционным для рыночной экономики при выдачи краткосрочных кредитов и наиболее распространен, прост и механизм его начисления.

Второй способ применяется при среднем и долгосрочном кредитовании.

Третий способ взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерен и используется в очень редких случаях.

Для нашего проекта, естественно, характерен второй способ, что также  нашло своё отражение в соответствующих  расчётах.

4. В зависимости от наличия обеспечения различают:

– доверительные кредиты (бланковые);

– обеспеченные кредиты;

– кредиты, под финансовые гарантии третьих лиц.

Обеспеченный  кредит – это основная разновидность банковского кредита. Основная проблема здесь заключается в сложной процедуре оценки стоимости имущества заёмщика.

Кредиты под  финансовые гарантии третьих лиц характерны, прежде всего, для долгосрочного кредитования, при котором реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесённый кредитору ущерб при нарушении заёмщиком условий кредитования

Нами выбран доверительный (бланковый) кредит (обоснование изложено выше).

5. По целевому назначению выделяют:

– кредиты общего характера;

– целевые кредиты.

Кредиты общего характера используются заёмщиком по своему усмотрению для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах и в современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение.

Целевые кредиты, выдаваемые банками, являются основными в их деятельности.

Мы используем целевой кредит, о чём также было сказано выше.

Условия предоставления кредитов и этапы кредитования

Одна из основных особенностей практики кредитования в России состоит  в том, что у российских банков отсутствует единая нормативная  и методологическая база организации  кредитного процесса. Поэтому каждый банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, основываясь на существующем международном и отечественном опыте по улучшению возвратности ссуд и упорядочению отношений с клиентом.

Основные условия  кредитования:

1) Соблюдение требований, предъявляемых к основным элементам кредитования;

2) Совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

3) Возможность банка-кредитора и заёмщика выполнять свои обязательства;

4) Соблюдение принципов кредитования;

5) Обеспечение коммерческих интересов банка;

6) Планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого  момента и вслед за ним проходит значительная работа между клиентом-заёмщиком  и банком-кредитором. Эту работу можно подразделить на этапы (Рисунок3.5).

Этап 1. Переговоры о кредите. Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где указывается, для какой цели требуется ссуда, размер, вид и срок погашения ссуды, предполагаемое обеспечение. К заявке прилагаются документы и финансовые отчёты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Они становятся предметом самого тщательного анализа на последующих этапах. 

 

Рисунок 3.6 Основные этапы кредитного процесса

 

Этап 2. Рассмотрение конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция приводят к особой осторожности в оценке банком кредитоспособности клиента. Задачи этого этапа возлагаются обычно на кредитный    отдел    (управление)    или   в   банке    выделяются    специальные аналитические подразделения, которые делают всестороннюю оценку кредитуемого мероприятия.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются  на кредитном комитете банка. К заседанию  этого момента прорабатываются  все экономические и юридические  вопросы, принимается окончательное решение, определяются конкретные условия кредитования.

Этап 3. Оформление кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заёмщика (кредитное дело). 

Рисунок 3.7 Схема взаимодействия клиента с банком по получению кредита

 

 

 

Этап 4. Использование кредита и контроль над кредитными операциями: соблюдение лимита кредитования (кредитной линии) целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На этом этапе банк не прекращает работу по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента – могут проводиться встречи, переговоры с клиентом, уточняться условия и сроки кредитования.

Рассмотренные этапы  кредитования показывают последовательность выполнения определённых процедур, сам  кредитный процесс выражают элементы организационно-экономической схемы  кредитования.

Организационная схема кредитования представлена на Рисунок 3.7.

 

Кредитная документация, предоставляемая  банку

Кредитная сделка требует  документального оформления. Устные переговоры, которые ведёт клиент с банком на предварительном этапе, заканчиваются представлением в  банк письменного ходатайства –  обоснование необходимости кредита на определённые цели Ходатайство (его также называют технико-экономическим обоснованием) содержит просьбу клиента на получение кредита с указанием цели, необходимого размера, процента, срока.

Ходатайство рассматривается банком в составе сопроводительных документов, позволяющих банку определить финансовое положение клиента и его кредитоспособность:

1) клиент предоставляет банку баланс на начало года (отечественные банки, так же как и зарубежные, требуют баланс за последние 2-3 года, а при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную дату);

2) вместе с балансом предприятия предоставляют отчетность по прибылям и убыткам.

 

Заключение кредитного договора и выдачи кредита

В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности РФ» кредитные сделки банка с клиентами осуществляются на основе заключения между ними кредитных договоров.

Кредитный договор – важнейший документ, определяющий права и обязанности участников кредитной сделки. Согласно действующему законодательству кредитный договор должен быть заключён в письменной форме, в противном случае он будет признан недействительным. Он подписывается лицами, уполномоченными на заключение подобного рода договоров, что должно быть подтверждено соответствующей доверенностью (несоблюдение письменной формы кредитного договора влечёт за собой его недействительность).

Кредитный договор, заключенный  между баком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и экономические  условия кредитной сделки. Он является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения заключившими его сторонами. Правовой характер кредитного договора обусловлен соответствующими статьями ГК РФ (часть 2).

Закон не регламентирует структуру кредитного договора, хотя на практике он имеет установившиеся разделы, которые фиксируют полное наименование участников, их юридические адреса, предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии.

Особое значение придаётся позициям, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать своё право на возращение кредита и уплаты процента за счёт ресурсов и имущества, как самого клиента, так и его гарантов. Специальные разделы посвящены обязанностям клиента и банка.

Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, ГК РФ определяет так: «По кредитному договору банк или иная К.О. (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и  на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё».

По содержанию и форме каждый кредитный договор базируется на четырёх принципах:

1) прочная основа;

2) добровольность вступления в сделку;

3) взаимная заинтересованность сторон;

4) согласованность условий сделки.

Эти принципы учитывает структура кредитного договора, которая, как правило, включает следующие части:

1) Вводная часть;

2) Общие положения;

3) Предмет и сумма договора;

4) Порядок выдачи и погашения кредита;

5) Плата за кредит;

6) Способы обеспечения возвратности кредита;

7) Права и обязанности сторон;

8) Ответственность сторон;

9) Дополнительные условия договора;

10) Разрешение споров;

11) Срок действия договора;

12) Юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.

Договор считается  заключенным, когда сторонами достигнуто согласие по всем его существенным условиям (ГК РФ, ст. 432, п. 1.).

Первым среди существенных условий  ГК РФ называет предмет договора. Именно в этом разделе фиксируется договорённость сторон о сумме кредита, которая определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заёмщика и чаще всего носит индивидуальный характер.

К существенным условиям относятся  и такие условия, как сроки  и цели кредита.

Сроки получения  и возврата кредита по договору исчисляются:

1) с момента заключения договора;

2) с момента перечисления средств кредитором или заёмщиком.

В любом случае в кредитном  договоре должны быть чётко определены даты получения и возврата кредита. Кроме того, в кредитном договоре часто предусматривается целевое использование кредита, так как, выдавая кредит, банк оценивает риск своих вложений в зависимости от характера объекта кредитования.

При     определении    ставки    за     кредит    коммерческие    банки учитывают:

1) ставку финансирования по кредитам, которые ЦБ РФ предоставляет коммерческим банкам;

2) среднюю процентную ставку по межбанковским кредитам, т. е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

3) среднюю процентную ставку, уплачиваемую банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

4) структуру кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должны быть кредиты);

5) спрос и предложение на кредиты со стороны клиентов (чем меньше спрос и больше предложение, тем дешевле кредит);

6) срок и вид кредита, а точнее, степень риска для банка непогашение кредита в зависимости от обеспечения;

7) стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем выше должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерь ресурсов из-за обесценивания денег)

Заключение кредитного договора даёт основание для выдачи кредита, который выдаётся с письменного  распоряжения работника банка (президента, его заместителя, начальника кредитного управления и т. д.). Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведёт расчётные и кредитные операции по счетам клиентов, в нём указываются фамилия, имя, отчество клиента, сумма, счёт, по которому следует выдать кредит. Распоряжение устанавливает направление кредитования.