Механизм международных расчетов

Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются след. условия:

1. По поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая во внимание и обязательства перед экспортером оплатить сумму инкассо при невыполнении платежа со стороны экспортера.
2. Экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

13.10.11. Лекция № 8.

Инкассо в расчетах за экспортируемый товар и оказываемые  услуги.

При экспортных операциях  инкассовую форму расчетов начинается в уполномоченном банке экспортера, куда он предоставляет все необходимые документы, подтверждающие отгрузку товара в адрес покупателя. В банк предоставляется инкассовое поручение и комплект коммерческих документов оформленных в соответствии с условиями контракта. Обычно банки не отвечают за правильность оформления документов и соответствию их требованиям контракта. Расчеты за экспортные товары в форме инкассо производятся на основании документов по заключенному контракту. К ним относятся:

1. Счет фактура (коммерческий счет)
2. Отгрузочные документы, удостоверяющие отправку товара – коносаменты ж/д, авто и авиа накладные, почтовые квитанции, страховые полисы, различные сертификаты, спецификаты, свидетельства, таймшифт (документ удостоверяющий время разгрузки, погрузки товара).

При самостоятельной  работе по международным расчетам проверенный  комплект представленных документов направляется инкассирующему банку при первом экземпляре инкассового поручения, если бант ремитент имеет внутреннюю валютную лицензию, он направляет первый экземпляр в уполномоченный банк, имеющий генеральную лицензию для  дальнейшей пересылки документов инкассирующему банку. Банк ремитент дает в инкассовом поручении инструкцию о способе поручения платежа и о порядке зачисления экспортной выручки, указывая наименование банка корреспондента, через который должен быть осуществлен платеж.

Второй экземпляр  инкассо служит письмом-запросом инкассирующему банку о причине неоплаты в случае если к расчетному сроку получения платежа, извещение от банка импортера еще не поступало.

Третий экземпляр  инкассового поручения – это  письмо с которым иностранному банку высылается второй экземпляр коносамента.

4ый экземпляр  инкассо – это инкассовое поручение  предприятия экспортера. Вместе  с копиями счетов фактур находится  на контроле у банка ремитента  до получения платежа, либо  других инструкций экспортера, возникающих  в результате пересмотра условий  контракта. 

В инкассовом поручении клиента должны содержаться наиболее точные и полные иструкции, а именно: дата и номер инкассового поручения, наименование инкассирующего банка, перечень предложенных документов, подлежащих выдаче .., наименование товара, наименование и полный адрес плательщика, сумма инвалюты, подлежащей инкассированию с обязательным указанием валюты платежа, условия и срок оплаты инкассо, в соответствии с условиями заключенного контракта.

Инкассо в расчетах за импортируемые  товары и полученные услуги.

Данная операция начинается с того, что инкассовые документы поступают в представляющий и инкассирующий банк, где находится  валютный счет российского предприятия  импортера. В документах  - инструкция инкассирующему банку об исполнении платежа. Поступившие в банк документы  тщательно проверяются и сверяются  с банком инкассо.

Если при обработке  документов инкассирующий банк заметил  расхождения в комплекте документов с его перечнем на инкассо, то он должен в течение трех дней сообщить об этом банку, от которого поступили  документы. Если уполномоченный банк своевременно не заметил расхождения, это повлечет задержки платежей и следовательно  уплату %-ов за их задержку. При наличии у клиента обоснованных причин задержки платежей, он обязан сообщить об этом в банк и изложить причину отказа в оплате. Обоснованными причинами могут быть: несвоевременное прибытие товара, плохое качество оборудования или товара, не своевременный пуск оборудования в эксплуатацию. Далее банк инкассовый извещается о временном отказе от оплаты инкассовых документов, если у клиента более веские причины для отказа, такие как: контракт не заключался, товар не заказан.

На практике иностранные  клиенты-экспортеры заключают контракты  с инкассовой формой расчетов таким  образом, что инкассирующим банком является большой иностранный банк, в котором российский банк имеет  корреспондентский счет. В этом случае оригиналы документов хранятся в иностранном банке и только после получения денег передаются в российский исполняющий банк, а отсюда клиенту-импортеру.

Это связано с  тем, что большинство иностранных  фирм еще не доверяет банковской системе  России и своим российским партнерам.

Преимущества  инкассовой формы  расчета.

Инкассовая форма  расчетов более выгодна импортерам, т.к. она подразумевает оплату действительно  поставленного товара, а расходы  по проведению операции относительно низкие. Расчеты в форме инкассо  позволяют банку осуществлять контроль за своевременностью платежа. Однако банки как правило не имеют реальных рычагов воздействия на импортера с целью ускорения оплаты документов.

Инкассовая форма  расчетов в определенной степени  выгодна и экспортеру тем, что  банки защищают его право на товар  до момента … . право на товар импортеру дают товарораспорядительные документы во владение которыми он вступает после их оплаты.

Основным недостатком  инкассо являются значительный разрыв во времени между отгрузкой товара, сдачей документа на инкассо и получение денег за товары и услуги.

Кроме того инкассо  не гарантируют экспортеру своевременное  получение средств, т.к. импортер вправе отказаться от оплаты представленных документов или может не иметь  средств для оплаты. В этой связи в расчетах по инкассо могут использоваться предварительно выданные банковские гарантии своевременной оплаты инкассовых поручений.

Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

1. По поручению экспортера банк выдает платежную гарантию, принимаю на себя обязательства перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, т.к. при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов связи с возможным изменением и финансовым положением плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Банк авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись на лицевой стороне векселя с оговоркой за кого конкретно выдана гарантия платежа.
2. Экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

Понятие и виды векселей.

Вексель – документ, письменное долговое обязательство  строго установленной формы, удостоверяющие безусловные обязательства одной  стороны уплатить в установленный  срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней  требовать этой уплаты.

Вексель – универсальный  финансовый документ (инструмент), который  выполняет несколько экономических  функций.

Функции:

1. Прежде всего он – орудие кредита. Посредством него можно оформить различные кредитные обязательства, оплатить купленный товар и оказанные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную сумму, предоставить кредит, оформить привлечение дополнительного оборотного капитала.
2. Присущая векселю формальная и материальная строгость, легкая передаваемость и скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным для предприятий кредиторов.
3. Кроме этого векселедержатель имеет возможность получить деньги по векселю ранее указанного в нем срока либо посредством учета векселя в банке, либо путем получения банковского кредита под залог векселя.
4. Возможно его использовать в качестве обеспечения сделок и кредитов.
5. Он служит инструментом денежных расчетов кредитной формы денег. При этом вексельное обращение способно многократно ускорять расчеты, т.к. в коммерческом обороте вексель до своей оплаты проходит через десятки держателей, погашая их денежные обязательства и уменьшая потребность в реальных денежных средствах.

Особенность финансирования как ценной бумаги, отличающей его от других долговых обязательств состоит в следующем:

1. Вексель – это абстрактный денежный документ универсального применения. (условия обращения и оплаты, время его выдачи)
2. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
3. Вексель обладает такими качествами как безусловность и бесспорность, т.к. обязательства должника произвести платеж не зависит не от каких событий, он не может не уклониться от него не продлив срок.
4. «Вексельная строгость». Реквизиты векселя определены законом и все, что не соответствует им считается не написанным.
5. Законодательство не допускает выписки векселей на предъявителя, т.к. в основе вексельного обращения лежат реальные денежные сделки с конкретными хозяйствующими субъектами.

Основными участниками  вексельной сделки являются: векселедатель, векселедержатель и плательщик.

Две разновидности  векселей: простой и переводной вексель.

Простой вексель  – это ценная бумага, содержащая простое ничем не обусловленное  обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму в определенный срок и в определенном месте.

В простом векселе  необходимо участие векселедателя  и векселеприобретателя.

20.10.11 Лекция № 9.

Переводной вексель  представляет собой документ, содержащий письменное безусловное указание векселедателя, трассанта, на которое выставлен  вексель (трассаты) уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя  или лицу, указанному в векселе  через установленный срок или  по требованию.

Клиринг

Не очень популярная форма расчетов.

Клиринг – это  безналичные расчеты между странами, компаниями, предприятиями за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путем взаимного зачета исходя из условия баланса платежей.

- это соглашение  между двумя правительствами  двух или более стран об  обязательном взаимном зачете  международных требований и обязательств.

Например, одна сторона  поставляет другой хлопок по цене 500 $ за тону. А другая поставляет первой автомобили по цене 1000 $ за штуку. Тогда при поставке одной 200 тон хлопка, а другой 100 машин соблюдается баланс взаимных платежей и денежные расходы считаются излишними.

Международный валютный клиринг отличается от национального  внутреннего клиринга, появившегося в середине 18 века следующим образом:

1. Зачеты по внутреннему клирингу между банками производятся в добровольном порядке, а по валютному клирингу в обязательном.
2. По внутреннему клирингу сальдо зачета немедленно оплачивается деньгами, а при валютном возникает проблема погашения сальдо.
3. Валютный клиринг оформляется соглашением между правительствами или банками двух или более стран, а внутренний клиринг – соглашение между национальными банками.

Валютные клиринги впервые стали широко применятся в международных расчетах в период мирового экономического кризиса 1929 – 1933 года. Причинами их введения явились:

- неуравновешенность  платежных балансов

- неравномерное распределение  золотовалютных резервов

- отмена золотого  стандарта во внутреннем денежном  обращении

- инфляция 

- валютные ограничения

- обострение конкурентной  борьбы.

Цели валютного  клиринга различные в зависимости  от валютно-экономического положения  страны:

1. Выравнивание ПБ без затрат золото-валютных резервов
2. Получение льготного кредита от контрагента, имеющего активный ПБ
3. Ответная мера на дискриминационные действия другого государства. Например, Великобритания ввела клиринг в ответ на прекращение платежей ФРГ английским кредиторам в 30-х годах.

В 30-е гг. Германия применяла валютный клиринг как  метод дополнительного ограбления западноевропейский, особенно оккупированных ею, стран. В начале 1942 года клиринговые  соглашения с Германией подписали 17 из 20-ти стран, континентальной Западной Европы. Валютный клиринг использовался  ею для безвозвратного финансирования поставок сырья и продовольствия из этих стран. Задолженность в немецких марках зачислялась на клиринговый  счет и покрывалась поставками из Германии. В сентябре 1944 года она  достигла около 45 млрд. марок.

Впервые валютный клиринг  был введен в 1935 году. Характерной  чертой валютного клиринга является замена международных платежей в  иностранной валюте расчетами в  национальной валюте с клиринговыми банками, которые осуществляют окончательный  зачет взаимных требований и обязательств.

Послевоенные валютные клиринги отличались от довоенных тем, что клиринговые банки не контролировали каждую сделку, а лишь принимали иностранную валюту от импортеров в обмен на национальную валюту.