Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2012 в 23:10, лекция
Для мировой экономики в настоящее время характерно усиление интеграционных процессов. Между национальными экономиками разных стран возникают хозяйственные связи, которые находят свое отражение в МТ. Это предполагает необходимость четкой организации, качественных отношений хозяйствующих субъектов со своими зарубежными контрагентами. Основой этих взаимоотношений являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных денежных требований и обязательств, т.к в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности.
В соответствие с
условиями аккредитива в
Если же бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, он в установленные сроки совершает отгрузку товара и получив транспортные документы перевозчика, представляет их вместе с другими требуемыми аккредитивом документами (счета, спецификация, сертификаты, страховые документы и т.д.) Перечень представляемых в банк документов предоставляются в банк со специальным сопроводительным письмом. При документарном аккредитиве документы должны быть предоставлены в банк в течение срока действия аккредитива, но не позднее 21ого дня от даты отгрузки товара. Представленные документы проверяются в банке как с точки зрения соблюдения условий аккредитива, так и правильности оформления представленных документов. При обнаружении расхождений документы возвращаются экспортеру для внесения необходимых изменений, т.о. своевременное получение экспортной выручки при документарном аккредитиве зависит от строгого соблюдения условий аккредитива.
Обязательства банка по аккредитиву являются самостоятельными и не зависят от правоотношений и внешнеэкономической сделки. Оно направленно на защиту интересов банка и его клиента. При данной форме расчетов проверяются только качества требуемых документов.
Контрольная закупка заключается в тщательной проверке документов и их соответствие условий аккредитива.
При этом главное понимание является трем условиям аккредитива – это полноте набора документов, внешнему их соответствию принятым требованиям и отсутствие противоречия между ними. Если по внешней форме они не отвечают условиям аккредитива банк эммитент самостоятельно решает принять их или отклонить.
Если банк-иммитент отклоняет документы то уведомление об этом он без задержки должен отправить по коммуникационной сети тому банку от которого документы получены. В сообщении должны быть не учтенные данные приведшие к отклонению документов.
Если же банк-иммитент не соблюдает такую норму поведения он будет не вправе заявить претензию по несоответствию документов условию аккредитива.
Документы, предусмотренные условием аккредитива.
Коммерческий счет является обязательным условием аккредитива, который обязательно содержит след информацию: номер, дата, сумма, номер аккредитива, грузополучатель, номер паспортного документа, место отгрузки и место назначения товара, описание товара.
2. грузоперевозчиком
выписываются транспортные
Классификация и виды аккредитивной формы расчета.
Они разнообразны и могут быть классифицированы по след. принципам:
– отзывный
– может быть изменен или аннулирован
в любой момент без предварительного
уведомления бенефициаром. Он никогда
не подтверждается банком корреспондентом
и может применяться лишь в
деловых отношениях между партнерами
доверяющими друг другу.
Лекция 7. 06.10.11
Подтвержденный и неподтвержденный аккредитив.
Подтверденный – при котором банк, через который происходит оплата, принимает на себя обязательства произвести платеж, указанный в аккредитиве суммы, не зависимо от поступления средств от банка, где был открыт аккредитив.
Подтвержденный аккредитив означает повышение степени надежности платежа, т.к. к ответственности открывшего его банка добавляется гарантия другого, который обязует официально бенефициара и принимает на себя обязательства как и банк-эмитент. Однако, если банк-эмитент не является корреспондентом банка экспортера, последний не должен принимать неподтвержденный аккредитив или обязан настаивать на подтверждении его первоклассным банком, корреспондентом банка-экспортера.
Револьверные или
ролловерные. С точки зрения возможности
возобновления аккредитива
Аккредитив револьверный открывается при равномерных поставках, растянутых во времени. Он автоматически возобновляется в течение оговоренного периода с целью снижения указанной в нем суммы.
Ролловерные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах на контракты на крупные суммы с регулярной отгрузкой товара в течение длительного периода.
Трансферабельные аккредитивы – это особая переводная форма документарного аккредитива, открытого в пользу торгового посредника – первого бенефициара. Переводная форма дает возможность торговому посреднику обратиться в исполняющий банк с просьбой перевести весь аккредитив или его часть поставщику – второму бенефициару.
Если посредник
закупает товары у нескольких поставщиков,
то имеет право поручить исполняющему
банку перевести часть
Back to back. В этом
случае также существует
Обычно это обязательства
банка иммитента оценить платеж
бенефициару только в том случае,
если клиент по каким-либо причинам не
может выполнить свои финансовые
обязательства выплатить
Аккредитив с «красной оговоркой» (упряждающий). Разработан для того, чтобы позволить продавцу получить часть суммы предусмотренной аккредитивом в качестве аванса. Исторически эти аккредитивы возникли для обеспечения поставок шерсти из Австралии в Европу и часть суммы, которая предусматривалась в качестве аванса продавцу печаталась красной краской.
Преимущества и
недостатки аккредитива. Аккредитивная
форма расчета наиболее сложная
и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных
операций (обязование, подтверждение,
проверка документов, платеж) банки
взимают более высокую
Основные недостатки аккредитивной формы расчетов заключаются в том:
Инкассо.
Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента и на основании его инструкции, получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги зачисляя эти средства на счет экспортера в банке в соответствии с унифицированными правилами по инкассо.
В инкассовой форме
расчета участвует
Различают чистое и документарное инкассо.
Чистое – взыскание платежа по финансовым документам, несопровождаемым коммерческими документами.
Документарное (коммерческое) – это финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами.
Расчеты в форме инкассо дают определенное преимущество импортеру. Основное обязательство которого состоит в получении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего бюджета. Однако, экспортер продолжает сохранять юридическое право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.
Вместе с тем инкассовая форма расчета имеет существенные минусы для экспортера: