Механизм международных расчетов

В соответствие с  условиями аккредитива в качестве банка, уполномоченного на оплату документов, возможно назначение и обязующего банка, который в этом случае может произвести оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем  потребовать возмещения производственного  платежа у банка иммитента, если у исполняющего банка и банка  иммитента нет корреспондентских  счетов, то в расчетах принимает  участие третий банк, т.н. рамбурсирующий.

Если же бенефициар согласен с условиями открытого  в его пользу аккредитива, он в  установленные сроки совершает  отгрузку товара  и получив транспортные документы перевозчика, представляет их вместе с другими требуемыми аккредитивом документами (счета, спецификация, сертификаты, страховые документы и т.д.) Перечень представляемых в банк документов предоставляются в банк со специальным сопроводительным письмом. При документарном аккредитиве документы должны быть предоставлены в банк в течение срока действия аккредитива, но не позднее 21ого дня от даты отгрузки товара. Представленные документы проверяются в банке как с точки зрения соблюдения условий аккредитива, так и правильности оформления представленных документов.  При обнаружении расхождений документы возвращаются экспортеру для внесения необходимых изменений, т.о. своевременное получение экспортной выручки при документарном аккредитиве зависит от строгого соблюдения условий аккредитива.

Обязательства банка  по аккредитиву являются самостоятельными и не зависят от правоотношений и  внешнеэкономической сделки. Оно  направленно на защиту интересов  банка и его клиента. При данной форме расчетов проверяются только качества требуемых документов.

Контрольная закупка  заключается в тщательной проверке документов и их соответствие условий  аккредитива.

При этом главное  понимание является трем условиям аккредитива  – это полноте набора документов, внешнему их соответствию принятым требованиям  и отсутствие противоречия между  ними. Если по внешней форме они  не отвечают условиям аккредитива банк эммитент самостоятельно решает принять их или отклонить.

Если банк-иммитент отклоняет документы то уведомление  об этом он без задержки должен отправить  по коммуникационной сети тому банку от которого документы получены. В сообщении должны быть не учтенные данные приведшие к отклонению документов.

Если же банк-иммитент не соблюдает такую норму поведения он будет не вправе заявить претензию по несоответствию документов условию аккредитива.

Документы, предусмотренные  условием аккредитива.

Коммерческий счет является обязательным условием аккредитива, который обязательно содержит след информацию: номер, дата, сумма, номер  аккредитива, грузополучатель, номер  паспортного документа, место отгрузки и место назначения товара, описание товара.

2. грузоперевозчиком  выписываются транспортные документы   и удостоверения о том, что  товар принят им к перевозке.  Транспортными документами выступают  при ж.д. перевозках – ж.д. накладная и ее дубликат, авиа накладная, автонакладная и консамен. И др. документы к которым относятся спецификация, упаковочный лист, сертификат качества, тратта (переводной вексель).

Классификация и виды аккредитивной  формы расчета.

Они разнообразны и  могут быть классифицированы по след. принципам:

1. С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком иммитентом различаются: - безотзывный аккредитив – это твердое обязательство банка иммитента не изменять или не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. Он дает бенефициару высокую степень уверенности, что его поставки будут оплачены, как только он выполнит условия аккредитива. Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывном требуется согласие как бенефициара, так и ответственных банков.

     – отзывный – может быть изменен или аннулирован  в любой момент без предварительного уведомления бенефициаром. Он никогда  не подтверждается банком корреспондентом  и может применяться лишь в  деловых отношениях между партнерами доверяющими друг другу. 

Лекция 7. 06.10.11

Подтвержденный и  неподтвержденный аккредитив.

Подтверденный –  при котором банк, через который происходит оплата, принимает на себя обязательства произвести платеж, указанный в аккредитиве суммы, не зависимо от поступления средств от банка, где был открыт аккредитив.

Подтвержденный аккредитив означает повышение степени надежности платежа, т.к. к ответственности открывшего его банка добавляется гарантия другого, который обязует официально бенефициара и принимает на себя обязательства как и банк-эмитент. Однако, если банк-эмитент не является корреспондентом банка экспортера, последний не должен принимать неподтвержденный аккредитив или обязан настаивать на подтверждении его первоклассным банком, корреспондентом банка-экспортера.

Револьверные или  ролловерные. С точки зрения возможности  возобновления аккредитива применяются  револьверные, ролловерные и возобновляемые. Это аккредитив, который автоматически  возобновляется на ранее оговоренных  условиях после использования первоначальной суммы. Данный вид аккредитива удобен при оплате большой серии поставок товара, освобождает импортера от необходимости открытия отдельных  аккредитивов на каждую поставку.

Аккредитив револьверный открывается при равномерных  поставках, растянутых во времени. Он автоматически  возобновляется в течение оговоренного периода с целью снижения указанной  в нем суммы.

Ролловерные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах на контракты на крупные  суммы с регулярной отгрузкой  товара в течение длительного  периода.

Трансферабельные  аккредитивы – это особая переводная форма документарного аккредитива, открытого в пользу торгового  посредника – первого бенефициара. Переводная форма дает возможность  торговому посреднику обратиться в  исполняющий банк с просьбой перевести весь аккредитив или его часть поставщику – второму бенефициару.

Если посредник  закупает товары у нескольких поставщиков, то имеет право поручить исполняющему банку перевести часть аккредитива  каждому из поставщиков. Отсюда непереведенный остаток составляет прибыль посредника.

Back to back. В этом  случае также существует посредник,  ограниченный в средствах поставщик  и конечный покупатель. Посредник согласует со своим банком возможность открытия аккредитива back to back. Покупатель дает указания своему банку открыть аккредитив в пользу банка посредника, а банк посредника в свою очередь открывает аккредитив в пользу поставщика под обеспеченье выставленного в свою пользу аккредитива. Здесь применяются 2 отдельных аккредитива с разными условиями их оплаты. По одному деньги получает поставщик, а по второму банк посредника.

Обычно это обязательства  банка иммитента оценить платеж бенефициару только в том случае, если клиент по каким-либо причинам не может выполнить свои финансовые обязательства выплатить оговоренную  в контракте сумму. Данный вид  аккредитива принимается в расчетах как по коммерческим так и по финансовым операциям, но основная форма его применения – это гарантирование различных финансовых обязательств с твердым сроком исполнения, например при оплате векселей, при погашении банковских кредитов, при оплате товарных поставок, при выполнении договоров, при выполнении договоров подряда на выполнение работ и услуг.

Аккредитив с «красной оговоркой» (упряждающий). Разработан для того, чтобы позволить продавцу получить часть суммы предусмотренной аккредитивом в качестве аванса. Исторически эти аккредитивы возникли для обеспечения поставок шерсти из Австралии в Европу и часть суммы, которая предусматривалась в качестве аванса продавцу печаталась красной краской.

Преимущества и  недостатки аккредитива. Аккредитивная  форма расчета наиболее сложная  и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных  операций (обязование, подтверждение, проверка документов, платеж) банки  взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчета, например инкассо. Для импортера аккредитивная  форма расчета ведет к иммобилизации  и распылению его капиталов, т.к. он должен открыть аккредитив до поучения и реализации товаров. Данная форма  расчетов наиболее выгодна экспортеру, т.к. представляет собой твердое  и надежное обеспечение платежа, получаемое обычно до начала отгрузки. Кроме того экспортер имеет позможность  получить платеж по кредитиву максимально  быстрым способом. В ряде случаев  до прибытия товара в пункт назначения. Наконец бенефициар может получать под залог аккредитива льготный кредит банка, что особенно важно, если он является посредником. Таким образом для экспортера безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества: надежность расчетов и гарантия оплаты товара, т.к. ее осуществляет банк, быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против представления отгрузочных документов. Получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте. Вместе с тем аккредитив наиболее сложный метод расчета для экспортера, т.к. для получения платежа требуется правильно оформить документы и своевременно предоставить их в банк. Предъявляя жесткие требования к оформлению документа с точки зрения их соответствия условиям аккредитива банки защищают интересы импортера, т.к. они действуют на основании их инструкции.

Основные недостатки аккредитивной формы расчетов заключаются  в том:

1. В определенных задержках проверки документов через банки
2. В высокой стоимости аккредитива. За проведение операций банки взимают комиссию, зависящую от суммы аккредитива (контракта)

Инкассо.

Инкассо – это  банковская операция, посредством которой  банк по поручению клиента и на основании его инструкции, получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги зачисляя эти средства на счет экспортера в банке в соответствии с унифицированными правилами по инкассо.

В инкассовой форме  расчета участвует доверительный  клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку, банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию и инкассирующий банк, получающий валютные средства, представляющие банк, делающие представление документов импортеру, плательщику, и плательщик.

1. Экспортер заключает договор о продаже товара с импортером на условиях расчета по документарному инкассо и отправляет товар.
2. Экспортер направляет своему банку ремитенту инкассовые поручение и коммерческие документы
3. Банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы инкассирующему банку.
4. Инкассирующий банк может выступать в качестве представляющего банка, предъявляя полученные документы импортеру для оплаты. Представление документов может быть выполнено инкассирующим банком через другой банк, как правило банк импортера.
5. Импортер производит оплату документов инкассирующему банку.
6. Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту (банку экспортера), а он зачисляет сумму на счет экспортера.

Различают чистое и  документарное инкассо.

Чистое – взыскание  платежа по финансовым документам, несопровождаемым коммерческими документами.

Документарное (коммерческое) – это финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами.

Расчеты в форме  инкассо дают определенное преимущество импортеру. Основное обязательство которого состоит в получении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего бюджета. Однако, экспортер продолжает сохранять юридическое право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем  инкассовая форма расчета имеет  существенные минусы для экспортера:

1. Экспортер несет риск отказа от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансовым состоянием плательщика. Условие инкассо – доверие экспортера платежеспособности импортера и его добросовестности.
2. Существует значительный разрыв во времени между поступление валютной выручки и  отгрузкой товара особенно при длительной транспортировке груза.