Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2012 в 18:14, курсовая работа
Поэтому данная работа содержит все вопросы , решение которых необходимо для управления заемными средствами. Управленческие решения принимаются на основе аналитических данных в форме прогнозов и планов.
Для достижения целей данной работы используется данные деятельности
закрытого акционерного общества «Содружество».
Введение……………………………………………………………………………………………………………………….3
1. Характеристика предприятия……………………………………………………………….4
2. Финансы предприятия. Управление
финансами:……………………………………………………………………………………………7
2.1 Финансовые отношения предприятия;……………………………………7
2. Финансовые механизмы;………………………………………………………………………9
3. Управление финансами;……………………………………………………………………10
4. Методы управления финансами;…………………………………………………1
3. Привлечение внешних (заемных) источников финансирования:……………………………………………………………
1. Виды финансирования извне:………………………………………………………15
1. Коммерческий кредит;……………………………………………………………16
2. Банковская ссуда;……………………………………………………………………16
3. Факторинг;………………………………………………………………………………………17
4. Инвестиционный налоговый кредит;……………………………17
5. Ипотечный кредит;……………………………………………………………………18
6. Лизинг;………………………………………………………………………………………………18
7. Фрэнчайзинг;…………………………………………………………………………………19
8. Процентные свопы………………………………………………………………………19
9. Международные источники;…………………………………………………19
10. Страхование;…………………………………………………………………………………20
11. Форвардные и фьючерские контракты;………………………2о
12. Операции РЕПО………………………………………………………………………………20
2. Анализ источников средств (ПСФ «Содружество»):…22
1. Общая оценка источников средств предприятия………………………………………………………………………………………………………………22
2. Анализ источников долгосрочных и нематериальных активов;………………………………………………………………………………27
3. Анализ источников текущих активов;……………………35
3.3 Балансовые модели управления источниками финансирования………………………………………………………………………………………………………43
4. Эффективность использования заемных средств:………………52
1. Анализ показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия;………………………
2. Цена, структура капитала, оптимальная структура капитала………………………………………………………………………………………………………………………55
Заключение……………………………………………………………………………………………………………….5
5. Список литературы………………………………………………………………………………………59
| | | | |тва | | | |
| | | | |1.1 | | | |
| | | | |Кредиты | | | |
| | | | |банков | | | |
| | | | |1.2 Займы | | | |
| | | | |2. | | | |
| | | | |Собственны| | | |
| | | | |е | | | |
| | | | |источники,| | | |
| | | | |используем| | | |
| | | | |ые на | | | |
| | | | |покрытие | | | |
| | | | |долгосрочн| | | |
| | | | |ых и | | | |
| | | | |нематериал| | | |
| | | | |ьных | | | |
| | | | |активов | | | |
| | | | |3 Всего | | | |
| | | | |(стр1+стр2| | | |
| | | | |) | | | |
|2. |- |- |- | | | | |
|Оборудован| | | | | | | |
|ие к | | | | | | | |
|установке | | | | | | | |
| | | | | |1.307.574 |746.826 |-560.748 |
| | | | | |- |- |- |
|3. Итого |859.515
|1.216.036 |+356.521 |
|20.201.975|21.261.153|+1.059.
|(стр.1+стр| | | | | | | |
|.2) | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|4. |19. |20.075.143|+647.354 | | | | |
|Основные |427.789 | | | | | | |
|средства | | | | | | | |
|5.
|762 |762
|- |
|21.509.549|22.007.979|+498.
|Долгосрочн| | | | | | | |
|ые | | | | | | | |
|финансовые| | | | | | | |
|вложения | | | | | | | |
|6. |24.679 |313.262 |+288.583 | | | | |
|Нематериал| | | | | | | |
|ьные | | | | | | | |
|активы | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|7. Итого |19.453.230|20.389.167|+935.
|(стр4+стр5| | | | | | | |
|+стр6) | | | | | | | |
|8. Всего |20.312.745|21.605.203|+1.292.
|(стр3+стр7| | | | | | | |
|)
| |
| |
| |
| |
Вывод: за счет собственных средств и на начало, и на конец периода
покрываются не все долгосрочные и нематериальные активы, и в начале
полугодия, заемные средства дополняют покрытие всех долгосрочных и
нематериальных активов, а в конце полугодия не смотря на сокращение
кредитов банков, их покрытие увеличиваются, то есть можно сделать вывод,
что кредит в первом полугодии брался частично для незавершенных
капиталовложений
и на покрытие текущих активов.
3.2.3 Анализ источников текущих активов:
Важным направлением анализа является изучение источников
финансирования текущих активов. Используются данные бухгалтерского баланса
и составляется таблица 4: Таблица 4:Анализ источников текущих активов, тыс.
руб.
|Текущие |На начало |На конец |Изменение |Источники |На начало |На конец |Изменение |
|активы
|полугодия |полугодия |за
| | | |полугодие |текущих | | |полугодие |
| | | |(+;-) |активов | | |(+;-) |
|А |1 |2 |3 |Б |1 |2 |3 |
|1. Запасы |3.036.402 |2.622.902
|-413.500 |1. |20.201.975|21.261.253|+1.059.
|и затраты | | | |Собствен | | | |
| | | | | | | |
| | | | |источники | | | |
| | | | |1.1 | | | |
| | | | |Использова| | | |
| | | | |нные на | | | |
| | | | |покрытие | | | |
| | | | |долгосрочн| | | |
| | | | |ых и | | | |
| | | | |нематериал| | | |
| | | | |ьных | | | |
| | | | |активов | | | |
| | | | |(таб2) | | | |
| | | | |1.2 | | | |
| | | | |Использова| | | |
| | | | |нные на | | | |
| | | | |покрытие | | | |
| | | | |оборотных | | | |
| | | | |активов | | | |
| | | | |(таб2) | | | |
| | | | |2. | | | |
| | | | |Краткосроч| | | |
| | | | |ные | | | |
| | | | |финансовые| | | |
| | | | |обязательс| | | |
| | | | |тва – | | | |
| | | | |всего | | | |
| | | | |(итог | | | |
| | | | |раздела | | | |
| | | | |III) | | | |
| | | | |2.1 | | | |
| | | | |Краткосроч| | | |
| | | | |ные | | | |
| | | | |кредиты | | | |
| | | | |банков | | | |
| | | | |2.2 | | | |
| | | | |Краткосроч| | | |
| | | | |ные займы | | | |
| | | | |2.3 | | | |
| | | | |Кредиторск| | | |
| | | | |ая | | | |
| | | | |задолженно| | | |
| | | | |сть и | | | |
| | | | |прочие | | | |
| | | | |пассивы. | | | |
| | | | |3. Всего | | | |
| | | | |(стр1.2+ст| | | |
| | | | |р2) | | | |
|1.1
|2.852.949 |2.424.087 |-428.862 |
|20.201.975|21.261.253|+1.059.
|Производст| | | | | | | |
|венные | | | | | | | |
|запасы | | | | | | | |