Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Октября 2013 в 17:39, курсовая работа
Метою курсової роботи є визначення організації фінансової діяльності підприємства, форми його фінансування й критерії прийняття фінансових рішень.
Актуальність теми теоретичної частини курсової роботи полягає в тому,що:
- по-перше, принципи функціонування фінансів підприємств єдині для всіх видів і форм підприємницьких структур, проте в організації фінансів, структурі джерел фінансових ресурсів, розподілі й використанні одержаного прибутку, взаєморозрахунків із бюджетом є певні відмінності;
- по-друге, необхідною умовою розвитку будь-якої галузі народного господарства є цілеспрямована інвестиційна діяльність;
Вступ………………………………………………………………………...3
1Теоретична частина 5
1.1 Збільшення статутного капіталу без залучення додаткових
внесків……………………………………………………………………....5
1.2 Забезпечення наступних витрат i платежів 7
1.3 Чистий грошовий потік(CASH-FLOW)……………………………...11
2 Аналітична частина 16
2.1 Розрахунок планової суми амортизаційних відрахувань 16
2.2 Розрахунок планової суми прибутку 18
2.3 Розрахунок необхідного приросту оборотних засобів 21
2.4 Розрахунок необхідного приросту кредиторської заборгованості, яка постійно знаходиться в розпорядженні суб’єктів господарювання 24
2.5 Оперативне фінансове планування 26
2.5.1 Складання касового плану 26
2.5.2 Складання платіжного календаря 28
2.6 Визначення показників Саsh-flow. 30
2.7 Розрахунок фінансового ризику 34
2.8 Складання фінансового плану 37
Висновок 41
Список літератури 44
Додаток А - Вихідні дані для варіанта №12 45
2.Положення (стандарти) бухгалтерського обліку України.
3.Терещенко О. О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання: Навч. Посібник. – К.: КНЕУ, 2005. – 554 с.
4. Дайте А. Практика конроллинга: Пер.с нем. / Под ред. М. Л. Лукашевича, Е. Н. Тихоненковой. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 336 с.
5.Фінанси підприємств: Підручник / За ред. А. М. Поддєрьогіна. 5–тє вид. – К.: КНЕУ, 2004.
6.Фінансова звітність підприємства та її аналіз: Навч.посібник – 2-ге вид., перероб.і доп. – Київ: ЦУЛ, 2002.- 360 с.
7.Шершньова З. Є., Об орська С. В. Стратегічне управління. – К.: КНЕУ, 1999. – 384 с.
ДОДАТОК А - «Вихідні дані для варіанта №12»
Таблиця А.1 - Вихідні дані
№ п/п |
Показники |
Варіант № 12 |
1 |
2 |
3 |
1 |
Будівлі, споруди |
|
1.1 |
Балансова вартість на початок 4 кварталу, попередньому року, який планується, тис.грн. |
200800 |
1.2 |
Вартість придбаних основних засобів в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
1208 |
1.3 |
Вартість поточного ремонту в 4 кварталі, попередньому року, який планується тис.грн. |
12500 |
1.4 |
Вартість виведених з експлуатації основних засобів в 4 кварталі, попередньому року, який планується тис.грн. |
910 |
1.5 |
Сума амортизаційних відрахувань, нарахованих в 4 кварталі, попередньому року, який планується тис.грн. |
12340 |
1.6 |
Планова вартість запроваджуваної будівлі (складу), тис.грн. |
350 |
1.7 |
Вартість виводимого гаражу в плановому році, тис.грн. |
340 |
1.8 |
Будівлю складу планується упровадити в (місяць) |
лютий |
1.9 |
Будівлю гаражу планується вивести з експлуатації в (місяць) |
травень |
2 |
Легковий та легкий вантажний транспорт, конторське обладнання, меблі та ін., тис.грн. |
|
2.1 |
Балансова вартість на початок 4 кварталу, попередньому року, який планується, тис.грн. |
125205 |
2.2 |
Вартість придбаних основних засобів в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
10560 |
Продовження таблиці А.1
1 |
2 |
3 |
2.3 |
Вартість поточного та кап. ремонту в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
7700 |
2.4 |
Вартість виведених з експлуатації ОЗ в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
3750 |
2.5 |
Сума амортизаційних відрахувань, нарахованих в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
6200 |
2.6 |
Планова вартість запроваджуваного офісного обладнання, тис.грн. |
13 |
2.7 |
Вартість виводимого з експлуатації автомобіля, тис.грн. |
15 |
2.8 |
Офісне обладнання планується упровадити (місяць) |
жовтень |
2.9 |
Автомобіль планується вивести (місяць) |
грудень |
3 |
Технологічне, енергетичне та інше обладнання |
|
3.1 |
Балансова вартість на початок 4 кварталу, попередньому року, який планується, тис.грн. |
235400 |
3.2 |
Вартість придбаних основних засобів в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
12140 |
3.3 |
Вартість поточного та кап. ремонту в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
15400 |
3.4 |
Вартість виведених з експлуатації ОЗ в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
7100 |
3.5 |
Сума амортизаційних відрахувань, нарахованих в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
12140 |
3.6 |
Планова вартість запроваджуваного металообробного станку, тис.грн. |
21 |
3.7 |
Вартість виводимого технологічного обладнання в пл. році, тис.грн. |
22 |
3.8 |
Планується упровадити в (місяць) |
квітень |
Продовження таблиці А.1
1 |
2 |
3 |
3.9 |
Планується вивести в (місяць) |
грудень |
4 |
Обчислювальна техніка та програмне забезпечення для неї, інші інформаційні системи, мікрофони та ін., вартість яких вище вартості малоцінних предметів, тис.грн. |
|
4.1 |
Балансова вартість на початок 4 кварталу, попередньому року, який планується, тис.грн. |
10,9 |
4.2 |
Вартість придбаних основних засобів в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
3 |
4.3 |
Вартість поточного та кап. ремонту в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
2,8 |
4.4 |
Вартість виведених з експлуатації ОЗ в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
5 |
4.5 |
Сума амортизаційних відрахувань, нарахованих в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн. |
4,2 |
4.6 |
Планова вартість запроваджуваного обладнання, тис.грн. |
2 |
4.7 |
Вартість виводимого обладнання в пл. році, тис.грн. |
1,4 |
4.8 |
Планується упровадити в (місяць) |
серпень |
4.9 |
Планується вивести в (місяць) |
березень |
5 |
Нематеріальні активи, тис.грн. |
|
5.1 |
Первісна вартість, тис.грн. |
17 |
5.2 |
Ліквідаційна вартість, тис.грн. |
0 |
5.3 |
Строк корисного використання, років |
19 |
6 |
Виручка від реалізації, тис.грн. |
823400 |
7 |
Середньоспискова чисельність робітників, люд. |
20930 |
8 |
Середньомісячна заробітна платня одного робітника, грн. |
350 |
Продовження таблиці А.1
1 |
2 |
3 |
9 |
Відрахування на ремонт та модернізацію основних засобів у відсотках від балансової вартості на початок планового року, % |
14 |
10 |
Умовно – постійні витрати, тис.грн. |
53180 |
11 |
Перемінні витрати у відсотках від суми виручки |
29 |
12 |
Річна вартість чистих продаж покупця ліцензії, тис.грн. |
33140 |
13 |
Питома вага сировини та матеріалів у перемінних витратах, % |
65 |
14 |
Питома вага незавершеного виробництва в повній собівартості, % |
7 |
15 |
Приріст малоцінних предметів у відсотках від приросту сировини та матеріалів, % |
5 |
16 |
Приріст витрат майбутніх періодів у % від приросту грошових коштів, % |
1 |
17 |
Сума оборотних коштів на початок періоду, тис.грн. |
4147 |
18 |
Кредиторська заборгованість на початок планового періоду, тис.грн. |
602,786 |
19 |
Індекс інфляції за період, % |
12 |
20 |
Економічна рентабельність за 1997 – 2007 рр., % |
|
1997 |
17 | |
1998 |
12 | |
1999 |
10 | |
2000 |
7 | |
2001 |
3 | |
2002 |
4 | |
2003 |
5 | |
2004 |
12 |
Продовження таблиці А.1
1 |
2 |
3 |
2005 |
10 | |
2006 |
13 | |
2007 |
? |
Информация о работе Визначення організації фінансової діяльності підприємства