Пути минимизации рисков для организации

Различают следующие  три типа ситуации:

• ситуация определенности, когда выбор конкретного плана действий из множества всегда возможных приводит к известному, точно определенному исходу;
• ситуация риска, при которой выбор конкретного плана действий, вообще говоря, может привести к любому исходу из их фиксированного множества. Однако для каждой альтернативы известны вероятности осуществления возможного исхода, т.е. каждая альтернатива характеризуется конечной вероятностным множеством;
• ситуация неопределенности характеризуется тем, что выбор конкретного способа действий может привести к любому исходу из фиксированного множества исходов, но вероятности их осуществления неизвестны. Здесь можно выделить два случая: либо вероятности неизвестны в силу отсутствия необходимой статистической информации, либо об объективных вероятностях вообще говорить не имеет смысла.

      Таким образом ситуация риска характеризуется следующими признаками:

• наличие неопределенности;
• необходимость выбора альтернатив действий (при этом нужно иметь в виду, что отказ от выбора также является разновидностью выбора);
• возможность оценить вероятность осуществления выбранной альтернативы, т.к. в ситуации неопределенности вероятность наступления событий в принципе неустанавливаема.

      Ситуация  риска - это разновидность ситуации неопределенности, когда наступление событий вероятно и может быть определенно. Иными словами, риск - это оцененная любым способом вероятность, а неопределенность - это то, что не поддается оценке [9].

      Говоря  о неопределенности, отметим, что  она может проявляться по-разному:

• в виде вероятностных распределений (распределение случайной величины точно известно, но неизвестно какое конкретно значение примет случайная величина)
• в виде субъективных вероятностей (распределение случайной величины неизвестно, но известны вероятности отдельных событий, определённые экспертным путём);
• в виде интервальной неопределённости (распределение случайной величины неизвестно, но известно, что она может принимать любое значение в определённом интервале).

      Природа неопределённости формируется под воздействием различных факторов:

• временная неопределённость обусловлена тем, что невозможно с точностью до 1 предсказать значение того или иного фактора в будущем;
• неизвестность точных значений параметров рыночной системы можно охарактеризовать как неопределённость рыночной конъюнктуры;
• непредсказуемость поведения участников в ситуации конфликта интересов также порождает неопределённость и т.д.

      Сочетание этих факторов на практике создаёт  обширный спектр различных видов  неопределённости. Поскольку неопределённость выступает источником риска, её следует  минимизировать, посредством приобретения информации, в идеальном случае, стараясь свести неопределённость к нулю за счёт получения качественной, достоверной, исчерпывающей информации.

     Риск  имеет математически выраженную вероятность наступления определенного  события, которая опирается на статистические данные или экспертные оценки и может быть математически рассчитана.

      Рассматривая  риск с точки зрения его оценки, необходимо решить следующие задачи:

• описать как можно больше возможных вариантов развития событий в будущем, соответствующих данному риску (возможные исходы принятия решений или случайные события);
• определить вероятности наступления каждого из этих вариантов (случайных событий).

      Вероятность наступления события (вероятностная  мера риска) может быть определена объективным или субъективным методом.

      Объективный метод имеет следующие разновидности:

   - прямой вероятностный (статистически)  метод, основанный на вычислении  относительной частоты, с которой  происходит случайное событие:  если в n испытаниях случайное событие наблюдается m раз, то его вероятность находится по формуле: 

p = m / n .                                                              (1.1) 

При этом следует  учитывать следующие ограничения:

∑p_i = 1, то есть сумма вероятностей всех событий равна 1; 
0 <= p_i < 1, вероятность отдельного события должна быть больше или равна 0 и меньше 1.

      Этот  метод является наиболее предпочтительным в том случае, когда имеется  обширная и достаточно надежная информация об истории оцениваемого объекта.

• приближенный вероятностный метод используется, когда по каким-то причинам не удается получить искомое распределение вероятностей по всем вариантам развития событий. Множество вариантов пытаются сознательно упростить в расчете, чтобы полученная грубая модель оказалась полезной.
• косвенный (качественный) метод. Если применение точной или приближенной вероятности модели оказывается практически невозможным, то можно ограничиться измерением каких-то других показателей, косвенно характеризующих рассматриваемый риск и доступных для практического измерения. Этот метод дает лишь качественную оценку риска.

      Субъективный  метод базируется на использование субъективных критериев, основанных на различных предположениях; к ним могут относиться суждения лица принимающего решение, его личный опыт, оценка эксперта, консультанта и т.д.

      На  основе вероятностей рассчитываются стандартные характеристики риска:

• математическое ожидание - это средневзвешенное всех возможных результатов, где в качестве весов используются вероятности их достижения.
• дисперсия - представляет собой средневзвешенное из квадратов отклонений случайной величины от ее математического ожидания (т.е. отклонений действительных результатов от ожидаемых), мера разброса  
  квадратный корень из дисперсии называется стандартным отклонением и показывает степень разброса возможных результатов по проекту.
• коэффициент вариации показывает, какую долю среднего значения случайной величины составляет ее средний разброс
• коэффициент корреляции показывает связь между переменными, состоящую в изменении средней величины одной из них в зависимости от изменений другой.

   Описанные выше критерии применяются к нормальному  распределению вероятностей, т.к. его  важнейшие свойства (симметричность распределения относительно средней, ничтожная вероятность больших  отклонений случайной величины от центра ее распределения) позволяет существенно упростить анализ [14].

      Методический  учет неопределенных факторов, закон  распределения которых неизвестен, базируется на формировании специальных  критериев (критерий Вальда, критерий Сэвиджа, критерий Гурвица, критерий Байеса-Лапласа, критерий крайнего оптимизма), на основе которых принимаются решения [21].

      Понятие риска охватывает практически всю  деятельность хозяйствующего субъекта, и, следовательно, существует многообразие рисков, возникающих в работе компании.

      Риском  можно управлять, т. е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска: каждому риску соответствует своя система методов, приемов и правил управления.

1.2 Классификации рисков  внешнеэкономической  деятельности

     Риски во внешнеэкономической деятельности — возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный ущерб для участника внешнеэкономической деятельности.

     Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают комплексное влияние на деятельность компании. При этом изменение одного вида риска может вызывать изменение большинства остальных.

     Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.

      В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно подразделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

     Чистые  риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

     Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К ним относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

     В зависимости от основной причины возникновения (базисный или природный признак), риски делятся на следующие категории: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и коммерческие.

     К природно-естественным относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т. п.

     Экологические риски – это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

     Политические  риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

      К политическим рискам относятся:

• невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т. п.;
• введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т. д.);
• неблагоприятное изменение налогового законодательства;
• запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательство перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.

      Транспортные  риски – это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т. д.

     Коммерческие  риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результата от данной коммерческой сделки.

     По  структурному признаку коммерческие риски  делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.

     Имущественные риски - это риски, связанные с вероятностью потерь имущества гражданина-предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т. п.

     Производственные  риски - это риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т. п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

     Торговые  риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, не поставки товара и т. п.

     Финансовые  риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т. е. денежных средств).