Введение: 

     Актуальность  темы дипломной работы определяется тем, что экономическая деятельность хозяйственного субъекта в любой стране мира нуждается в специальном изучении эффективности организации и сопряжении с определенными рисками.

     Риск  как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой организации, функционирующей в рыночных условиях.

     Нестабильность  уровня спроса и предложения, постоянно  ужесточающаяся конкуренция, опережающие  темпы развития техники и технологии, резкие изменения валютных курсов, неконтролируемая инфляция, непостоянство законодательной базы, а также многие другие негативные факторы, характерные для текущего состояния российской экономики, создают условия, при которых ни одна (даже самым тщательным образом спланированная) коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом. Вследствие этого основным и непременным условием нормального функционирования и развития любой современной организации является умение ее высшего руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками.

     К сожалению, для отечественного бизнеса  в настоящее время характерна низкая эффективность управления рисками, отсутствие комплексности риск-менеджмента, его второстепенность в иерархии корпоративных ценностей, эпизодичность и несистемность в использовании.

     Необходимые методы по выявлению, идентификации, оценке и управления рисками внешнеэкономической  деятельности еще не получили должного распространения и требуют серьезной проработки. Часто риск-менеджмент замещается страхованием.

     Построение  эффективных систем управления в  организациях, работающих в области  внешнеэкономической деятельн6ости, могло бы базироваться на апробированных и эффективных моделях риск-менеджмента в других областях с учетом особенностей их применения во внешнеэкономической деятельности. Среди сфер деятельности, имеющих отношение к экономике, можно выделить следующие области с эффективным управлением рисками: страхование, банковское дело, биржевую деятельность, инвестирование, перевозки. Главная особенность этих сфер деятельности – наличие давно и прочно устоявшейся системы взглядов, сводов инструкций, правил и механизмов оценок рисков, существование определенного объема статистических данных для проведения актуарных расчетов, основанных на теории вероятности, математической и хозяйственной статистике, а также долгосрочных финансовых исчислениях.

     Важным  моментом при оценке понятия «риск» является сложность и многофакторность среды предприятия, работающего в области внешнеэкономической деятельн6ости. Риски во внешнеэкономической деятельности могут самыми разнообразными и по своей сути объединяют в себе различные варианты рисков, возникающих в процессе изменения материальных, финансовых и информационных потоков. Поэтому оценка рисков такой компании должна проводиться с учетом точек зрения специалистов в области менеджмента, экономистов, математиков, программистов, страховщиков и др. в соответствии с характером опыта собственной деятельности и профессиональной компетенцией. При этом необходимо достичь однозначности в подходах к рискам, которая устанавливается внутрикорпоративными регламентами и внутренней документацией организации.

    Цель  данной работы заключается в анализе существующих методов управления рисками для предприятий – участников внешнеэкономической деятельности и выборе наилучших решений в условиях риска и существующих альтернатив на примере  компании ООО «ДЕЛКОМ».

    Достижение  поставленной цели требует решения  следующих задач:

1. Анализ полного спектра возможных рисков рассматриваемой компании, уделяя одинаковое внимание и рискам, которые можно измерить количественно, и рискам, не подлежащим количественному описанию.
2. Составление карты возможных рисков компании, их систематизация, расстановка приоритетов, разбиение на группы для поиска комплексного решения.
3. Анализ финансовых рисков компании на основе данных бухгалтерской отчетности.
4. Поиск оптимальных путей минимизации наиболее приоритетных рисков рассматриваемого предприятия.

     Организация ООО «ДЕЛКОМ», рисковый спектр которой  является объектом исследования данной работы, – занимается поставками и продажами копировальной техники марки Ricoh на российском рынке. Предмет исследования – это пути минимизации рисков. За период работы собран статистический материал, который можно использовать в качестве информационной базы для планируемых исследований.

     В данной работе будет осуществлен  комплексный подход к поиску методов  управления рисками в соответствии с рекомендациями программ построения интегративного риск менеджмента¹, и использованием опыта и разработок в области риск-менеджмента ведущих международных копораций, таких как General Motors, American Airlines, Philips и др.², анализ и количественная оценка рисков будет производиться на методологической основе математической статистики и финансового анализа.

     Степень научной новизны  представленной работы заключается в том, что как уже отмечалось выше, на данный момент  существующий в теории риска инструментарий предназначен в основном для обеспечения эффективного процесса функционирования специальных финансовых институтов (страховые компании, банки, межбанковские биржи, рынки форвардных, фьючерсных, опционных контрактов и.т.д), поэтому мы должны применить имеющиеся методы для управления рисками компании, участвующей во внешнеэкономической деятельности.

    Структура работы обусловлена целью и задачами исследования. Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Иллюстративно-справочный материал представлен схемами и таблицами.

    Первый  раздел посвящен систематизации теоретических  сведений о понятии риска, его  природе, классификации рисков во внешнеэкономической  деятельности, существующих методов  оценки и управления риском.

    Во  втором разделе дается краткое описание компании, минимизация рисков которой,  является целью данной работы. Составляется и анализируется спектр возможных рисков данного предприятия. Риски систематизируются в группы и ранжируются по приоритетности, с помощью карты рисков. Описываются способы минимизации рассматриваемых рисков. Проводится анализ финансовых рисков компании.

    В третьем разделе проводится поиск  путей минимизации наиболее приоритетных для рассматриваемой компании рисков. Выбранные методы минимизации рисков сравниваются, и выбирается оптимальный.

    Практическая  значимость выполненной дипломной работы заключается в развитии и углублении методологии управления рисками во внешнеэкономической деятельности, что способствует согласованию и углублению различных научных подходов и преодолению фрагментации научного знания в данной области. Полученные в ходе исследования результаты, предложенные методы и практические рекомендации могут стать отправной точкой для построения эффективной системы риск-менеджмента на рассматриваемом предприятии, повышения его конкурентоспособности, жизнестойкости и экономической эффективности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Место и роль рисков во внешнеэкономической  деятельности

 
1.1 Понятие риска

     Деятельность  любой коммерческой организации  тесно связана с понятием риск. Для успешного существования в условиях рыночной экономики компании необходимо решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, нетривиальные действия, а это усиливает риск. Поэтому необходимо правильно оценивать степень риска и уметь управлять риском, чтобы добиваться более эффективных результатов на рынке.

     Одной из важнейших ключевых проблем в  финансовой и предпринимательской деятельности является проблема соотношения, или баланса, между риском и доходом.

     В словаре Уэбстера [17] риск определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба». Следовательно, применительно к анализу конечного экономического результата риск здесь отождествляется с возможностью наступления какого-либо неблагоприятного события, влияющего на такой результат: например, потери некоторой части или всего дохода, появление дополнительных расходов, невозможность выполнения своих обязательств и т. п. Другими словами, на содержательном уровне под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и человеческой деятельности.

     В общем случае риск следует рассматривать  с различных позиций. Соответственно, риск может «выступать» в качестве различных категорий: это и историческая, и социально-психологическая, и экономическая категории, в том числе и формально-математическая категория.

     В частности,  риск как экономическая категория обусловливается группой случайных событий, каждое из которых может произойти или не произойти. При реализации конкретного события из указанной группы соответствующие оценки конечного результата на качественном уровне могут характеризовать три типа возможных экономических результатов: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой (статус-кво); положительный (выигрыш, выгода, прибыль). С понятием риска связывают, как правило, вероятность отрицательного (в некоторых ситуациях и нулевого) экономического результата [1]. Подчеркнем, что далее нас будут интересовать именно экономические риски, так что для упрощения будем просто использовать термин «риск».

     Существование риска непосредственно связано  с неопределенностью. Неопределенность предполагает наличие факторов, при которых результаты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна; это неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта.