Отчет по преддипломной практике на примере ОАО "Банк БелВЭБ"

Содержание

 

Приложение А. Бухгалтерский баланс ОАО «Банк БелВЭБ» на 01.07.2015 г…..41

Приложение Б Отчет о прибылях и убытках ОАО «Банк БелВЭБ» на 01.07.2015г……………………………………………………………………….......42

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Преддипломная практика является заключительным и важнейшим этапом в системе подготовки высококвалифицированных специалистов. Она является составной частью учебного процесса и направлена на закрепление и углубление теоретических знаний, приобретение студентами навыков практической работы путем самостоятельного выполнения заданий.

Банковская система и ее важнейшая составляющая – коммерческие банки – играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции. Она пронизывает все сферы жизнедеятельности, без нее невозможно представить дальнейшее развитие научно-технического прогресса.

Банковская деятельность, являясь одной из самых старых областей предпринимательства, отличается от других форм деловой активности прежде всего тем, что регулирует финансовые потоки как на макро-, так и на микроуровнях национальной экономики, используя при этом различного рода финансовые инструменты.

Целью данной работы является закрепление и углубление теоретических знаний в области финансов, контроля и анализа хозяйственной деятельности предприятия, приобретение навыков самостоятельной практической работы. Для этого необходимо выполнить следующие задачи:

- дать финансово-экономическую характеристику банка;

- ознакомиться с организацией работы в банке;

- провести экономический анализ деятельности банка;

- получить навыки практической работы и сделать выводы по анализу деятельности банка.

Теоретические вопросы финансов, контроля и анализа хозяйственной деятельности рассматриваются сквозь призму их практического преломления в деятельности ОАО «Банк БелВЭБ».

 

 

1 Общая организационно-экономическая характеристика банка

 

Полное наименование на русском языке – Открытое акционерное общество «Белвнешэкономбанк», далее сокращенное – ОАО «Банк БелВЭБ»;

Банк зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 12 декабря 1991 г., регистрационный номер 24. Идентификационный код в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – 100010078. Организационно-правовая форма Банка – открытое акционерное общество, доля участия государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (г. Москва) в уставном капитале составляет 97,52 %.

Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий: - Лицензия Национального банка Республики Беларусь № 6 от 19.04.2013 на осуществление банковской деятельности (в последующем от 27.12.2013 №6);

- Специальное разрешение (лицензия) Министерства финансов Республики Беларусь № 02200/5200- 124-918 от 29.07.2002 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, сроком действия до 29.07.2022;

- Специальное разрешение (лицензия) Министерства финансов Республики Беларусь № 02200/21- 00884 от 23.06.2010 на право осуществления деятельности, связанной с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

- Лицензия ассоциации «Europay International» на эмиссию международных пластиковых карточек MasterCard от 15 ноября 1994 г., EuroCard от 29 ноября 1994 г.;

- Лицензия ассоциации «Visa International» на эмиссию пластиковых карточек Visa от 22 мая 1995 г.;

- Лицензия ассоциации «Europay International» на эмиссию пластиковых карточек Cirrus от 21 августа 1997 г., Maestro от 21 августа 1997 г., eurocheque Pictogram от 21 августа 1997 г.

Основными видами деятельности Банка являются:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
• осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• валютно-обменные операции; купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных Национальным банком;
• привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты) физических и юридических лиц;
• выдача банковских гарантий; доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами; инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;
• выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек; выдача ценных бумаг, подтверждающих при- влечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета; финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
• предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
• перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Банк имеет 23 отделения (5 региональных отделений в областных городах, 4 отделения в г. Минске, 14 отделений в крупных городах страны), 13 расчетно-кассовых центров, 11 центров розничного бизнеса, 3 удаленных рабочих места и 20 обменных пунктов.

Дочерними компаниями Банка являются: УСП «Белвнешстрах»(доля Банка в уставном фонде – 100 %), СЗАО «Международный энергетический центр» (52,095%)и КСО «Внешэкономстрой» ООО (51%), зависимая компания – ЗАО «Сивельга» (25,002%).

В соответствии с Уставом органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров – высший орган управления; Наблюдательный Совет – коллегиальный орган управления, осуществляющий общее руководство деятельностью;

Правление – коллегиальный исполнительный орган.

В соответствии с Уставом руководителем Банка является Председатель Правления.

Контрольный орган Банка – Ревизионная комиссия [12].

В настоящее время принят ряд документов, которые формируют нормативную базу Банка в области внутреннего контроля, а именно:

Положение об Аудиторском комитете Наблюдательного Совета ОАО «Банк БелВЭБ», утвержденное решением Наблюдательного Совета 18.03.2013, протокол № 8;

Положение об управлении конфликтами интересов в ОАО «Банк БелВЭБ», утвержденное решением Наблюдательного Совета 18.03.2013, протокол № 8;

Политика внутреннего контроля ОАО «Банк БелВЭБ» и банковского холдинга ОАО «Банк БелВЭБ», утвержденная решением Наблюдательного Совета 29.04.2013, протокол № 10;

«О внесении изменений и дополнений в Положение об организации системы внутреннего контроля в банковском холдинге, головной организацией которого является ОАО «Банк БелВЭБ», утверждены постановлением Правления 28.05.2013 № 230;

Положение о системе внутреннего контроля ОАО «Банк БелВЭБ», утвержденное постановлением Правления 08.05.2013 № 200;

Кодекс профессиональной этики ОАО «Банк БелВЭБ», утвержденный Наблюдательным Советом 29.11.2013, протокол № 23;

Порядок проведения проверок и тестирования процедур внутреннего контроля в ОАО «Банк БелВЭБ», утвержденный постановлением Правления 30.12.2013 № 615.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что осуществление упорядоченной и эффективной деятельности в банке происходит в соответствии со всеми требованиями законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных актов, на следующих основных принципах: целостность, единство методологической базы, непрерывность осуществления, разграничение полномочий и исключение конфликта интересов, ответственность и прозрачность.

 

 

2 Организация работы с клиентом

 

Потребителями услуг, предоставляемыми Белвнешэкономбанком, являются как физические, так и юридические лица.

ОАО «Банк БелВЭБ» осуществляет обслуживание клиентов различных форм собственности. Банк имеет высокий уровень доверия клиентов и качество предоставляемых услуг.

Основу клиентской базы банка составляют крупные предприятия и организации, осуществляющие хозяйственную деятельность в области производства и экспорта готоʙой продукции и сырья, транспорта, сельского хозяйства, строительства и торговли. В их числе такие известные в Республике Беларусь и за ее пределами предприятия, как ОАО «Могилевхимволокно», РУП «Минский автомобильный завод», ОАО «Нафтан», ЗАО «Белтехэкспорт», ЗАО «Атлант», ОАО «Савушкин продукт», ГТПУП «Белрыба», ОАО «Борисовский ДОК», ОАО «Горизонт», СП ОАО «Спартак», ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман», ОАО «Гродно Химволокно», РУП «БелАЗ», ИП «Рестораны Макдональдс», ИП «Кока-Кола Бевриджиз Белоруссия», ЧУП «БТ Телекоммуникации», СП ЗАО «МАЗ-МАН», ОАО «Гомельский мясокомбинат», СП ООО «Крупица», РУП «ЗИВ», ОАО «Забудова», РУП «Торговый дом «Традиция», ЗАО НПП «Белсофт», ЗАО «Мазкоптрактлизипг», ООО «Полымя», ОАО «Лепта», СП ООО «Сельхозуслуги», СП ООО «ПП Полесье».

По состоянию на 01.01.2015 г. в банке были открыты текущие расчетные счета более чем 23,3 тыс. субъектам хозяйствования, в том числе почти восемь тысяч юридических лиц.

Банком проводится постоянная работа по привлечению на обслуживание динамично развивающихся, эффективно работающих предприятий. В необходимых случаях решается вопрос об установлении индивидуальных условий банковского обслуживания. Льготные условия обслуживания предлагались в рамках акций для юридических лиц при открытии в ОАО «Банк БелВЭБ» дополнительных расчетных счетов и индивидуальным предпринимателям для создаваемых ими частных унитарных предприятий.

Белвнешэкономбанк осуществляет весь комплекс розничных банковских услуг, поскольку ϶тот сегмент рынка традиционно является одним из приоритетных направлений деятельности банка.

По состоянию на 01.01.2015 г. клиентами банка являются свыше 459 тысяч физических лиц. Белвнешэкономбанк проводит постоянную работу по повышению комфортности обслуживания населения [15].

Наиболее востребованными видами розничных услуг являются:

- привлечение денежных средств населения в банковские вклады (депозиты);

- кредитование физических лиц на потребительские нужды, в том числе посредством открытия возобновляемой кредитной линии с выдачей личной банковской кредитной пластиковой карточки, кредитоʙание на приобретение недвижимости и автотранспортных средств.

В отчетном периоде банк продолжал привлекать средства населения во вклады в долларах США, евро, российских и белорусских рублях.

В целях наращивания объемов доходов от операций, с населением проводится работа по заключению договоров с юридическими лицами по перечислению их сотрудникам заработной платы на текущие счета с выдачей пластиковых карточек. Клиентами заключено с ОАО «Банк БелВЭБ» более 4500 таких договоров.

В отчетном году увеличен размер предоставляемых кредитных линий в белорусских рублях. Физическим лицам обеспечена возможность погашения кредитов во всех кассах и обменных пунктах банка, независимо от места ведения счета по учету кредитной задолженности.

Для расширения перечня услуг, оказываемых населению, банком заключаются договоры с предприятиями-поставщиками тоʙаров и услуг населению по приему платежей от физических лиц в пользу указанных предприятий.

В банкоматах и информационных киосках банка осуществляется прием коммунальных платежей, платежей за услуги связи, кабельного телевидения, интернет-провайдеров в пользу 78 поставщиков услуг. Более 350 договоров регулируют прием различных видов платежей населения через кассы структурных подразделений банка в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Продажу драгоценных металлов в виде мерных слитков производили кассы головного офиса и всех филиалов банка. За 2015 г. продано более 40 кг золота.

Сеть ОАО «Банк БелВЭБ» и банков-субагентов насчитывает 560 пунктоʙ обслуживания денежных переводов по системе Western Union, которыми обрабатывалось около 40 % таких переводов, осуществляемых в стране.

Исходя из вышесказанного, следует: ОАО «Белвнешэкономбанк» является универсальным кредитно-финансовым институтом. Банк предлагает клиентам широкий спектр услуг, осуществляя при этом комплексное обслуживание, как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах. Банк своевременно реагирует на колебания рыночной конъюнктуры путем совершенствования действующих и внедрения новых банковских продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.

 

 

3. Ресурсы и пассивные операции  банка

 

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Пассив баланса банка состоит из обязательств (привлеченных и заемных средств) и капитала (собственных средств банка). Собственные средства банка – совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд образуется при создании банка, другие фонды – в процессе его деятельности [4, c. 118].