Отчет по преддипломной практике на примере ОАО "Банк БелВЭБ"

В процессе анализа пассива ОАО «Банк БелВЭБ» изучим динамику его составляющих, изменение его состава и структуры в таблице 1.

 

Таблица 1 – Анализ пассива ОАО «Банк БелВЭБ» в первом полугодии 2014-2015 г.г., млн р.

Наименование статьи	01.07.2014 г.		01.07.2015г.		Отклонение		Темп роста, %
					млн р.	п.п
Средства Национального банка	103913	0,50	223	0,001	-103690	-0,496	0,21
Средства банков	9795788	46,85	13935195	46,54	4139407	-0,30	142,26
Средства клиентов	7493778	35,84	11978595	40,01	4484817	4,17	159,85
Ценные бумаги, выпущенные банком	90275	0,43	40930	0,14	-49345	-0,30	45,34
Прочие обязательства	235778	1,13	281587	0,94	45809	-0,19	119,43
ВСЕГО обязательства	17719532	84,74	26236530	87,63	8516998	2,89	148,07
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный фонд	1174075	5,61	1174075	3,92	0	-1,69	100,00
Эмиссионный доход	-	-	-	-	-	-	-
Резервный фонд	369 717	1,77	420 273	1,40	50556	-0,36	113,67
Накопленная прибыль	1052784	5,03	1441668	4,82	388 884	-0,22	136,94
Фонд переоценки статей баланса	594088	2,84	666927	2,23	72 839	-0,61	112,26
ВСЕГО капитал	3190664	15,26	3702943	12,37	512 279	-2,89	116,06
ИТОГО обязательства и капитал	20910196	100,0	29939473	100,0	9 029 277	0,00	143,18

 

По результатам проведенного анализа в таблице 1 можно отметить, что капитал банка за анализируемый период увеличиллся и на конец периода составил 3702,9 млрд р., что на 512,2 млрд р. превышает его значение на начало анализируемого периода. При этом анализ структуры собственного капитала в разрезе объема регистрации акций, предоставляет возможность сказать, что капитал банка формируется преимущественно за счет зарегистрированных обыкновенных акций.

Предназначением резервного фонда является покрытие, прежде всего рисков банка, по которым не формируют специальные резервы. Источником образования резервного фонда служат отчисления от прибыли.

Привлеченные средства создаются с помощью кредитов, полученных от других юридических лиц и депозитных операций.

Рисунок 1 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.

 

 

Рисунок 1 – Структурное соотношение собственных и привлеченных средств банка, млн. р.

 

Пассив баланса банка за исследуемый период имеет уверенный рост. В 2015 г. он составил 29 939 473 млн р., по сравнению с 2014 г. пассив увеличился на 43,18 %. Собственные средства в 2015 г. по сравнению с 2014 г. увеличились на 16,06 % и составили 3702943 млн р., а привлеченные — на 48,07 % (26236530 млн р.).

Основными источниками увеличения ресурсной базы стали срочные депозиты предприятий-резидентов и средства физических лиц.

Средства физических лиц возросли на 4484,8 млрд р. (59,9%) и составили 11 978,6 млрд р., или 40 % ресурсной базы. Важно учесть, что их привлечение осуществлялось как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте с конкурентоспособными и выгодными для клиентов условиями. Банком активно проводилась работа по заключению договоров с предприятиями и организациями по перечислению их сотрудникам заработной платы на текущие счета с выдачей пластиковых карточек, что также способствовало увеличению остатков денежных средств на текущих счетах физических лиц.

 

 

4 Анализ доходов и расходов банка

 

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков[10,c.21]. В таблице 2 представлен отчет о прибылях и убытках.

 

Таблица 2 – Отчет о прибылях и убытках на 1 июля 2015 года

Наименование статьи	01.07.2014	01.07.2015	Отклонение, млн р.	Прирост, %
Процентные доходы	1161009	1695292	534283	46,02
Процентные расходы	531427	950405	418978	78,84
Чистые процентные доходы	629852	744887	115035	18,26
Комиссионные доходы	320461	384136	63675	19,87
Комиссионные расходы	103428	116260	12832	12,41
Чистые комиссионные доходы	217033	267876	50843	23,43
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и камнями	1109	3238	2129	191,97
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	46780	235320	188540	403,04
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	2339	-620	-2959	-126,51
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	-4166	2378	6544	-157,08
Чистые отчисления в резервы	217291	508521	291230	134,03
Прочие доходы	162796	157465	-5331	-3,27

 

Продолжение таблицы 2

Операционные расходы	431075	546968	115893	26,88
Прочие расходы	162796	157465	-5331	-3,27
Расход (доход) по налогу на прибыль	60725	60140	-585	-0,96
ПРИБЫЛЬ	323687	258447	-65240	-20,16

 

Из таблицы 2 видно что, основным источником прибыли являются чистые процентные и комиссионные доходы. По сравнению с 2014 г. чистые процентные доходы увеличились на 18,26%. Также в анализируемом периоде наблюдается изменение количества чистых комиссионных доходов: в 2014 г. они составили 384 136млн. р., это на 63 675 млн. р.  или 19,87% выше по сравнению с 2014 г. Это свидетельствует об увеличении количества услуг, оказываемых банкам-корреспондентам, оказываемых клиентам других банков. Это очевидно, поскольку главными направлениями деятельности банка являются выдача и сопровождение кредитов, привлечение депозитоʙ, осуществление платёжных операций.

Явно прослеживается тенденция к снижению доли чистого дохода по операциям с ценными бумагами. В числовом выражении это снижение за исследуемые года составляет 2 959 млн. р.

Доходы от побочной деятельности банков имеет относительно небольшой удельный вес в структуре доходов коммерческого банка. В состав этой группы доходов включаются доходы от оказания услуг небанковского характера: от сдачи в аренду банковских помещений, оборудования, продуктов программного обеспечения и их возможной реализации.

Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего, с выявления части процентных и непроцентных расходов. На рисунке 2 можно увидеть соотношение операционных и прочих расходов.

К группе прочих обычно относят затраты банка, обусловленные непредвиденными причинами. В 2015 г. они составили 157 465 млн. р.

В 2014 г. процентные расходы составили 531 427млн р., спустя год они возросли на 78,84% и составили 950 405млн р.

Непроцентные расходы включают в себя расходы на:

-   содержание зданий (офисов) и вспомогательных помещений;

-   расходы на содержание персонала;

-   расходы на приобретение и эксплуатацию банковского оборудования;

-   расходы на рекламу;

-   транспортные расходы.

 

Рисунок 2 – Соотношение процентных и непроцентных расходов, млн р.

 

Из рисунка видно, что процентные расходы примерно в два раза выше непроцентных.

Прибыль ОАО «Банк БелВЭБ» за 1 полугодие 2015 года составила 258 447 млн р., снизившись по сравнению с аналогичным периодом 2014 года на 20,16%. Что является неблагоприятным показателем для деятельности банка в целом. Основной причиной снижения прибыли стало снижение доходов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

 

5 Анализ финансового состояния и ликвидность банка

 

Правильное представление о финансовом состоянии коммерческого банка весьма важно для большого круга экономических субъектов, среди которых, прежде всего, необходимо выделить:

- клиентов банка;

- центральный банк как надзорный орган;

- сам банк в целях внутрибанковского менеджмента.

В качестве источника информации для анализа деятельности банка используется баланс коммерческого банка [9,c.489]. К сожалению, публикуемые банками балансы не позволяют сделать подробный правильный анализ финансового состояния банка. Для этого нужен бухгалтерский баланс банка с детализацией счетов до второго порядка, который является коммерческой тайной банка и выступает основным элементом обязательной банковской отчетности. Показатели, характеризующие выполнение отдельных нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь, представленные в таблице 3, отражают выполнение экономических нормативов, предъявляемых к ним со стороны центрального банка страны.

 

Таблица 3 - Выполнение Белвнешэкономбанком нормативов безопасного функционирования по месяцам 2015 года

 

Наименование норматива	Норматив НБ РБ	01.01.	01.02.	01.03.	01.04.	01.05.	01.06.	01.07.	01.08.	01.09.
Нормативный капитал (млн. евро)	min 25	293,1	234,3	265,6	277,9	283,2	278,6	269,5	278,5	237,6
Достаточность нормативного капитала (%)	min 10	17,2	13,9	16,0	15,5	16,1	15,5	16,7	16,4	15,2
Достаточность основного капитала (%)	min 5	8,2	6,5	8,3	8,1	8,3	8,1	8,1	8,3	7,7
Норматив соотношения привлеченных средств физ. лиц и активов банка с огранич. риском	max 1	0,6	0,6	0,7	0,6	0,6	0,6	0,7	0,7	0,6